Реферати

Реферат: Формування факторних доходів на торговий і позиковий капітал

Розвиток естетического сприйняття природи за допомогою фотографії. ЗМІСТ УВЕДЕННЯ...... 2

Капітальне будівництво. Зміст Уведення 2 I. Вихідні дані 3 II. Будівельні конструкції 4 III Загальні зведення. 6 IV. Розрахунковий розділ 14 V. Вимога до якості 15 VI. Безпечні умови праці. 16

Самооборона і крайня необхідність. У даній роботі розглядається питання необхідної оборони і крайньої необхідності з погляду Кримінального Кодексу Російської Федерації ( надалі КК РФ). Оскільки ситуації в який громадянин вважає ( чивірно не вірно) себе вправі нанести шкоду, тяжкі тілесні чи ушкодження застосувати зброя проти іншого обличчя виникають досить часто в карній практиці і найчастіше носять спірний характер - очевидна важливість знання цього інституту карного права.

Фінанси торгівлі. Міністерство сільського господарства і продовольства Мгсха Кафедра фінанси і кредит КУРСОВА РОБОТА ОСОБЛИВОСТІ ФІНАНСІВ ТОРГІВЛІ Виконав студент 37ф групи

Екологічна етика. РОСІЙСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДРУЖБИ НАРОДІВ ЕКОЛОГІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ Реферат по екологічній психології на тему: Нові ціннісні системи і світогляд - умова рішення екологічних проблем

П. Г. Ермішин

Підприємницька діяльність охоплює всі сфери життя суспільства. Матеріальне виробництво ми виділяємо в особливий і основний вигляд по тій причині, що це початкова стадія господарської діяльності, тут створюються блага для задоволення первинних потреб людей. Тим часом з розвитком і вдосконаленням виробництва все більше зусиль суспільства по забезпеченню своєї життєдіяльності виходить з безпосереднього виробництва, концентрується на підступах до нього і на вихідних стадіях, пов'язаних з доведенням готового продукту до споживача. Вся ця сфера називається невиробничої, хоч нерідко тут продовжується виробничий процес або виявляються послуги матеріального порядку.

Для другої половини 20-го сторіччя характерним є просування труда, капіталу і підприємницького уміння з сфери матеріального виробництва в сферу обслуговування. У розвинених державах в цей час безпосередньо у виробництві зайнято менше за третину дієздатного населення, а все інше працює в невиробничій сфері. У умовах ринкової економіки це обширна сфера розвивається на загальних принципах підприємництва, на базі тієї ж різноманітності форм власності. Ми ж з всього цього різноманіття виділимо в даній лекції торгівлю і рух грошового капіталу, оскільки вони стосуються пряму виробництва і найбільш обширні по зайнятому капіталу і робочій силі.

А. Торговий капітал і торговий прибуток

1. Торговий капітал як частина промислового капіталу,

що відособилася Торгівля - одна з древнейших форм додатку труда людини і підприємницького уміння. Обмін виник з першим великим суспільним розподілом праці, і його межі розширялися по мірі виділення у відносно відособлені все нових і нових видів діяльності. Поступово в прямий зв'язок виробника - продавця з споживачем-покупцем вклинюється посередник і продаж продукції стає його основним заняттям.

Торговий капітал виник задовго до зародження капіталістичного способу виробництва і історично передував промисловому капіталу. У період розкладання феодалізму він активно сприяв становленню капіталістичного способу виробництва, прискорюючи розорення дрібних товаровиробників, залучаючи натуральне господарство феодалів в ринкові відносини, підпорядковував його цілям наживи і збагачення. Торговому капіталу належала важлива роль в розвитку економічних зв'язків між районами і країнами, в формуванні національного і світового ринку.

Джерелом прибутку на торговий капітал служила частина вартості, що створюється трудом дрібних товаровиробників-ремісників і селян, а також частина додаткового труда підневільних працівників в рабовласницьких латифундіях і поміщицьких господарствах, в збуті продукції яких брав участь купець. Основним методом видобування прибутку служив внееквивалентний обмін: товар купувався по цінах нижче за вартість, а продавався по цінах, що перевищують вартість.

Концентрація грошових коштів в руках купців була необхідною передумовою для формування великого машинного виробництва. Купецький капітал з'явився і своєрідною передумовою для утворення і затвердження всевладдя промислового капіталу епохи капіталізму. Можна з повною основою затверджувати, що купець послужив прообразом в становленні великого підприємця і так же великого хижака - промислового капіталіста.

При всьому цьому, по всіх законах еволюції в нових умовах торговий капітал втратив своє самостійне значення і з великого володаря в економічному житті суспільства перетворився в слугу промислового капіталу, а точніше, в його частину, що відособилася. Кругообіг промислового капіталу, проходячи в своєму русі три стадії і відповідно цьому змінюючи свою форму, служить своєрідною матеріальною основою для розподілу праці між підприємцями. Одні з них спеціалізуються на реалізації готової продукції і здійснюють торгове обслуговування промислового капіталу, інші концентрують в своєму розпорядженні капітал в грошовій формі і представляють його у позику промисловцям і торговцям під певний відсоток.

Підприємці, що вклали свої гроші в матеріальне виробництво, як правило, самі не організують продаж продукції, що випускається. Для цього ним довелося б частину капіталу вилучити з виробництва і розмістити в сфері звертання, що неминуче привело б до часткової втрати прибутки від виробництва. Великими оптовими партіями вони продають їх на товарних біржах або безпосередньо торговим посередникам, що мають мережу роздрібних магазинів.

Товарна біржа сосредотачивает оптову торгівлю масовими, головним чином, сировинними і продовольчими товарами (кольорові метали, бавовна, зерно, цукор і т. д.). Товари продаються за зразками або стандартами (вмісним перелік необхідних ознак - якість, сортність), причому встановлюються розміри партій товарів, що продаються.

Відособлення торгового бізнесу багато в чому сприяло швидкому розвитку і вдосконаленню торгового обслуговування населення, поліпшенню організації обліку купівельного попиту, що з неминучістю вело до збільшення витрат в сфері звертання.

У епоху вільної конкуренції відособлення торгового капіталу було яскраво вираженим. Купець залишався ключовою фігурою в економіці і нерідко ставив свої умови промисловцю. Надалі, по мірі поширення монополістичних відносин, все помітніше починає виявлятися протилежна тенденція. Великі промислові компанії нерідко створюють власну збутову мережу і стараються тримати під контролем реалізацію і споживання своїх товарів. Це особливо характерне для підприємств, що випускають засоби виробництва і товари тривалого користування для сфери особистого споживання - автомобілі, телевізори, відеоапаратуру, холодильники і т. д. Фірми-виготівники беруть на себе сервісне обслуговування складної побутової і виробничої техніки в місцях їх застосування і тим самим створюють упевненість у споживача в ефективному її використанні. У порядку зворотного зв'язку виробництво отримує інформацію про конструктивні і експлуатаційні недоліки в техніці, що випускається.

З іншого боку, могутні торгові компанії нерідко відкривають власні виробництва. Реальністю став "зустрічний рух" промислового і торгового капіталу.

2. Витрати звертання

Крім витрат, пов'язаних з виробництвом товарів, підприємства і суспільство загалом затрачують значні кошти на доведення готової продукції до споживача. Нерідко по своїй величині вони перевершують витрати на виробництво. Зроблений товар треба перевозити, в процесі транспортування занурювати і розвантажувати, зберігати на оптових або перевалочних базах, доводити до роздрібної мережі, підробляти, подсортировивать, рекламувати, упаковувати, нарешті, продавати. Це так звані витрати в сфері звертання товарів, т. е. витрати звертання. Як і виробничі витрати вони складаються з матеріальних витрат і витрат на оплату труда різної категорії працівників. Тут є свої організатори збуту, умілі управленци, фахівці з якості товарів і по рекламі, навчені продавці.

По своїй економічній суті, джерелам відшкодування, впливи на вартість і ціну товару витрати звертання поділяються на чисті і додаткові. Суть цього ділення складається в наступному: витрати на рекламу товарів, оплату труда продавців, на зміст торгових приміщень і ведіння касових операцій відносяться до категорії непродуктивних витрат. Труд людей, зайнятих на цих операціях, незважаючи на його суспільну корисність, також є непродуктивним трудом. Їм не створюється нова вартість. Отже, такі витрати компенсуються за рахунок частини додаткової вартості, яка передається торговцю промисловцем за послугу, що надається.

Що стосується витрат на транспортування товарів, зберігання нормальних їх запасів на складах, підробіток, подсортировку, упаковку, то вони пов'язані з продовженням процесу виробництва, але вже в сфері звертання. Це продуктивні витрати і труд даної категорії працівників також є продуктивним. Їм створюється нова вартість, яка приєднується до виробничих витрат, збільшуючи тим самим вартість товарів. Ці витрати відшкодовуються, таким чином, за рахунок вартості, що знову створюється. Одна її частина приймає форму заробітної плати даної категорії працівників, інша утворить прибуток підприємця.

Ділення витрат звертання на чисті і додаткові було зроблене К. Марксом застосовно до капіталістичного способу виробництва. Воно має чисто теоретичне значення і в цьому плані застосовно до всіх економічних систем. Але К. Маркс даним аналізом показав, що одна група торгових працівників не створює ні нової вартості, ні додаткової вартості. Їх експлуатація полягає в тому, що своїм трудом вони реалізовують для торгового капіталіста той прибуток, який переданий йому промисловцем як плата за посередництво в торгових операціях. Інша ж група торгових працівників своїм трудом не тільки створює для себе необхідний продукт в формі заробітної плати, але і проводить для господаря додаткову вартість. Отже, робочий день найманих працівників в торгівлі як і у виробництві ділиться на необхідний і додатковий робочий час. Вони зазнають такої ж експлуатації як і промисловий пролетаріат і об'єктивно є союзником робочого класу в боротьбі за повалення буржуазії. Як і в аналізі інших економічних явищ К. Маркс при розгляді торгового капіталу і, зокрема, капіталістичних витрат звертання вийде на обгрунтування непримиренність класових інтересів буржуазного суспільства.

3. Джерела торгового прибутку

Вступ торгового капіталу в процесу реалізації товарів служить основою для участі його в діленні загальної маси додаткової вартості і отриманні торгового прибутку.

Формула руху торгового капіталу з вигляду не відрізняється від загальної формули капіталу. Відмінність складається в тому, що торговий підприємець на свій грошовий капітал придбаває товари не для їх подальшого продуктивного споживання, а для перепродажу. Він виконує функцію перетворення товарної форми капіталу в грошову. Підприємець-промисловець продає готову продукцію торговцю по ціні, яка нижче суспільної ціни виробництва. Інакше говорячи, він надає йому певну знижку, яка призначена на покриття витрат по продажу товарів і забезпечення прибутку на торговий капітал. Промисловець зацікавлений в наявності посередника і сам шукає зв'язків з ним. У інакшому випадку йому довелося б створювати всю товаропровідну мережу, аж до відкриття і змісту магазинів по роздрібному продажу товарів населенню. Це зажадало б вилучення частини капіталу з виробництва і розміщенню його в торгівлі. Урізаний виробничий капітал приніс би менший прибуток. Вигода від торгівлі була б зведена на немає втратою вигоди від виробництва.

Продаючи товари великими партіями по оптовій ціні посереднику і передаючи йому як плата за посередництво частку прибутку, промисловець прискорює кругообіг і оборот свого капіталу і тим самим збільшує масу прибутку, що отримується.

Будучи сферою додатку капіталу і підприємницького уміння, торгівля виступає як конкуруюча галузь. Власники торгового капіталу прагнуть, як і промисловці, отримати однакову вигоду від капіталу - незалежно від того, де він застосовується. Міжгалузева конкуренція веде до вирівнювання всієї маси додаткової вартості в середній прибуток. Якщо прибуток на торговий капітал буде менше в порівнянні з промисловим, то торгівля виявиться невигідною сферою додатку капіталу і він покине її в пошуках більш прибуткового бізнесу. І, навпаки, якщо промисловець буде отримувати на свій капітал 10 відсотків прибутку, а торговець - 20, то перший спробує сам налагодити збут своєї продукції.

Другим джерелом прибутку на торговий капітал є саме населення як покупець готової продукції. Торговий підприємець готів використати найменшу можливість по підвищенню цін, якщо це підвищення приведе до збільшення виручки від продажу товарів.

Ми розглянули класичну схему економічних відносин між підприємцями, зайнятими в різних сферах діяльності. У розладнаній економіці всіх колишніх республік єдиної радянської держави економічні зв'язки зазнали корінних змін або виявилися зруйнованими. Завод виготівник не може продати свою продукцію не тому, що на неї немає попиту, а тому, що у покупця немає грошей для оплати продукції. Набувають поширення бартерні операції, т. е. натуральний обмін. Торгово-посередницька діяльність стала розвиватися по своїх власних законах і прийняла чисто спекулятивний характер. Основні товарні потоки йдуть від торговців до торговців і лише потім до населення. Працездатне населення в самих продуктивних вікових групах покидає або вже покинуло виробничу сферу, заповнило транспортні артерії і зайняте перевезенням, перекупкою і перепродажем товарів. Центральні вулиці міст покрилися ларьками, кіосками, розповсюдилася лотошная торгівля. Товар придбавається в сусідньому магазині і тут же виставляється для перепродажу, але вже по іншій ціні. Державні органи загубили контроль над звертанням грошової маси, якістю продукції, що реалізовується населенню. Великі доходи громадян випали з оподаткування. З'явилися люди, готові купити потрібний товар по будь-якій ціні, а разом з ним зростає маса знедолених. У економічній взаємодії і поведінці людей змінилися правила гри.

З економічної точки зору "спекулянт" корисний і його послуга продуктивна. Він доставляє споживачу потрібний товар і тим самим задовольняє суспільну потребу в ньому в даній місцевості. Що стосується етичних аспектів даного явища, то його аналіз виходить за межі економічного дослідження.

Б. Ссудний капітал і позиковий відсоток

1. Джерела освіти і специфіку руху позикового капіталу

Позиковий капітал являє собою капітал в грошовій формі, який видається підприємцям на певний термін і за певну плату у вигляді відсотка. У всіх країнах світу надання в борг і виплата за це відсотків перетворилася в одну з першооснов господарської діяльності.

Історичним попередником позикового капіталу було лихварство, що набуло широкого поширення ще в рабовласницькому суспільстві. Лихварі надавали гроші простим людям для того, щоб ті сплачували старі борги і купували товари, а пануючого знання - для будівництва палаців, купівлі предметів розкоші, покриття карткових і інших боргів. У древній Греції були відомі випадки лихварських позик з сплатою від 500 до 900 відсотків річних. (До цього рівня наблизилася плата за кредит на виході ХХ сторіччя на території колишнього СРСР).

Лихварський капітал зберігся досі в багатьох країнах Азії, Африки і Латинської Америки. Його живляча середа - слаборазвитие товарно-грошових відносин і переважання відсталих дрібнотоварних форм господарства. Місцеві торговці і багатії за допомогою грошових позик закабаляють найбідніші верстви населення.

Лихварство з його високими відсотками перешкоджало розвитку капіталістичної економіки, тому новий клас підприємців повів наполегливу боротьбу проти нього за зниження позикового відсотка.

Підприємці, незалежно від того, в яких видах діяльності вони зайняті, випробовують потребу в позиковому капіталі (в кредиті) під час будівництва господарських об'єктів, освоєння природних ресурсів, модернізації діючого виробництва, сезонного накопичення виробничих ресурсів, масової закупівлі сировини. Велике машинне виробництво відрізняється високою капиталоемкостью і своїх власних коштів для його освоєння і ведіння у підприємців не вистачає. Тенденція до значного збільшення позикових коштів в фінансуванні господарства особливо помітна зараз у витратах на капіталовкладеннях в Японії, Італії, Франції. Японські фірми за рахунок залучених ресурсів фінансують до 4/5 всіх коштів на розширення виробництва.

З іншого боку, в процесі кругообігу промислового капіталу у фірм виникають тимчасово вільні грошові кошти: вільної буває частина виручки від продажу готової продукції; кошти з фонду амортизації основного капіталу; частка прибутку, що йде на накопичення і в особистий дохід. Капітал не терпить неробства і власників завжди готові вигідно його розмістити, віддати в позику тим, хто потребує нього. Позиковий капітал рухається між функціонуючими підприємцями.

Ринок позикових капіталів уперше виник в умовах капіталізму. Як предмет купівлі-продажу на ринку інвестицій (довгострокове вкладення капіталу в промисловість і інші галузі господарства для отримання прибутку) виступає капітал. Йде торгівля грошима. Гроші придбавають додаткову корисність - здатність приносити прибуток. У операції беруть участь дві особи: власник недіючого (вільного) капіталу і бізнесмен, бажаючий пустити цей капітал в оборот для отримання прибутку. Продається право використання капіталу протягом певного часу за певну плату.

Позиковий капітал здійснює свій рух по формулі. У такому видимому русі грошей повністю приховане джерело зростання спочатку авансованої вартості. Відсоток виступає як ціна товару - капітал. Справжня економічна природа відсотка виявляється в діях особи, що отримала позику. Якщо це промисловець, то він пускає отримані гроші в оборот нарівні з власним капіталом і рух позикового капіталу одинаково як і власного здійснюється по формулі:

(5)

У розпорядженні торгового капіталіста позиковий капітал виконує посередницьку функцію і рухається по формулі. У тому і в іншому випадку він повертається з кругообігу зі середнім прибутком. Одна частина її залишається функціонуючому підприємцю в формі підприємницького доходу, а інша служить джерелом для позикового відсотка і приймає форму відсотка. Відбувається як би роздвоєння одного і того ж капіталу: капітал як власність забезпечує своєму власнику відсоток, а капітал як функція приносить підприємцю, що пустив його в оборот, підприємницький дохід.

Норма або ставка відсотка визначається відношенням суми доходу до величини позикового капіталу і виражається у відсотках. Вона залежить від середньої норми прибутку, витягуваний в даному суспільстві функціонуючими підприємцями і від попиту і пропозиції на позиковий капітал. Сьогодні комерційні банки на Україні видають кредити під 40-60 відсотків річних по тій простій причині, що позиковий капітал, що використовується в торгово-посередницькій діяльності забезпечує прибуток в набагато більшому розмірі. Оскільки виробництво не спроможний дати такому прибутку, то сьогоднішній рівень відсотка є для нього руйнівним і інвестиції в промисловість і в сільське господарство, по суті, припинилися, що погіршує перспективу виходу економіки з кризового стану.

Рівень процентної ставки є тим знаряддям, яким суспільство користується при виборі різних варіантів капіталовкладень. Коли рівень відсотка виявляється високим, то в цих умовах можуть робитися лише ті варіанти капіталовкладень, які володіють найбільш високою чистою продуктивністю. Поступово, по мірі того, як інтенсивне накопичення капіталу в попередній період викличе до життя дію закону убуваючої прибутковості, процентні ставки стануть знижуватися. Це послужить сигналом для здійснення тих проектів капіталовкладень, які характеризуються більш низькою чистою продуктивністю.

Можна передбачати, що подальше насичення нашого внутрішнього ринку заморськими товарами при одночасному спаді виробництва і зменшенні доходів у основної маси населення в недалекому майбутньому приведе до зменшення прибутки від торгово-посередницької діяльності, а отже, і до подальшого падіння процентних ставок.

2. Кредит і його форми

Кредит являє собою форму руху позикового капіталу. Це позика в грошовій або товарній формі на умовах поворотності і платности. Кредит був відомий як в натуральній, так і в грошовій формі за декілька тисячоліть до н. е. Обидві форми розвивалися паралельно, поступово розходячись за масштабами і значенням. У практиці затвердилися дві основні форми кредиту: комерційний і банківський, який розрізнюється по складу учасників, об'єктам кредитування, величині відсотка і сфері використання.

При комерційному кредиті підприємці кредитують один одну при купівлі і продажу товарів. Одні підприємства пропонують для реалізації товари в той час, коли інші не мають готівки для їх купівлі. Ця загальноприйнята практика розрахунків між постачальниками і покупцями при оформленні операцій в умовах нормальної ринкової економіки. При порушених економічних зв'язках постачальник продукції вимагає попередньої оплати постачання, що характерно для економічних відносин в умовах взаємного недовір'я і кризового стану економіки.

Матеріальною передумовою комерційного кредиту є необхідність збереження безперервності виробництва. Цей вигляд кредиту здійснюється в товарній формі, і знаряддям його здійснення служить вексель. Операція оформляється письмовим документом, - борговим зобов'язанням позичальника сплатити певну суму грошей з відсотками у вказаний термін.

Вексель є найпростішою формою кредитних грошей. Часто підприємець, той, що отримав вексель робить на ньому передавальний напис (при фінансовій необхідності) і використовує його замість грошей при купівлі потрібних благ у іншого продавця.

Комерційний кредит безпосередньо обслуговує кругообіг промислового капіталу і має обмежену сферу застосування. Він можливий тільки між підприємцями, пов'язаними в процесі виробництва.

Універсальний характер має банківський кредит, при якому банки і інші кредитні установи видають підприємцям грошові позики. Первинними функціями банків були: розмін грошей, зберігання внесків, проведення розрахунків між клієнтами. Згодом з простих охоронців цінностей і розрахункових контор банки перетворюються в могутні кредитні центри.

По ознаках цільового напряму кредиту і спеціалізації банків на певних операціях, розрізнюють:

- Споживчий кредит (продаж товарів споживачу з відстрочкою платежу);

- Сільськогосподарський кредит (капіталовкладення в сільськогосподарське виробництво);

- Іпотечний кредит (довгострокова позика під заставу нерухомості);

- Державний кредит (сукупність відносин, в яких позичальником або кредитором виступають держава і місцеві органи влади по відношенню до громадян і юридичних осіб);

- Міжнародний кредит (відносини між державами, міжнародними банками, корпораціями).

У сучасній економічній літературі і банківській практиці загальноприйняте наступне ділення банківських операцій: пасивні, активні, банківські послуги, власні операції банків.

До пасивних операцій відносять діяльність банків по залученню капіталів. Це передусім, операції по прийняттю внесків клієнтів, отримання банком короткострокових позик (кредити, що отримуються від інших банків), емісія різних цінних паперів. По цих і інших операціях банкам доводиться виплачувати відсотки, нести певні витрати. Всі депозити (внески) діляться на дві групи. Одну складають строкові внески (встановлені не менш ніж на один місяць). Іншу групу складають заощадження.

До активних операцій відносять операцію по розміщенню власного і залученого капіталу. Це різного вигляду кредити. Вони надаються під певне забезпечення: під векселі, цінні папери, під заставу майна і товарів. Поширені операції, засновані на особистому довір'ї і що забезпечуються письмовими зобов'язаннями, поручительствами. По активних операціях банк є кредитором своїх клієнтів, а пасивним - їх боржником. Відсоток по кредитах розрізнюється в залежності від вигляду, термінів і розмірів кредиту, величини капіталу позичальника, його зв'язків з банком.

Розрізнюють ринок короткострокових кредитів (до 1 року, викликаний недостачею оборотних коштів), середньострокових (від 1 до 5 років) і довгострокових (понад 5 років). Останній здійснюється шляхом позик через випуск облігацій. По мірі ускладнення виробництва все більш збільшуються граничні терміни кредиту. Довгостроковий кредит стає надто необхідний для освоєння дорогих і масштабних проектів, капіталомістких наукових досліджень і інших цілей. Потреба в довгостроковому кредиті приводить до відособлення комерційного кредиту від банківського. Для здійснення останнього створені раніше невідомі кредитні структури - інвестиційні фонди, холдингові компанії. Інвестиційні компанії, суспільства і банки являють собою посередницькі компанії між підприємствами, потребуючими довгострокових кредитів, і вкладниками коштів на тривалий термін. Під ці операції підстроюються і традиційні банківські організації: страхові компанії, ощадні банки, іпотечні банки, пенсійні фонди. З'явилася форма міжнародного кредиту - фінансовий лізинг. Суть його складається в фінансуванні банками довгострокової оренди обладнання (особливо нової техніки, що дорого коштує ).

Третій вигляд операцій - банківські послуги: платіжний оборот інкасація векселів і чеків; операції по емісії, розміщенню і зберіганню цінних паперів; управління майном (довірчі або трастові операції); консультації; надання інформації і інш. Послуги, як правило, платні, з стягненням комісійних.

Четвертий вигляд операцій - операції банку за свій рахунок. До них відносяться операції на грошовому ринку, операції з валютою і дорогоцінними металами, з цінними паперами.

Третій і четвертий вигляд операцій не відносяться безпосередньо до кредитування. Але вони приносять прибуток і, збільшуючи капітал загалом, непрямо сприяють розширенню кредитних можливостей банку. Дохід банку формується як різниця між відсотками, що стягуються по позиках, і відсотками, що виплачуються по внесках. Оскільки розмір прибутку залежить від об'єму внесків і позик, то банк зацікавлений в залученні додаткових депозитів, навіть за рахунок підвищення відсотка, по якому він платить вкладникам.

3. Типи банків і їх роль в національній економіці

Прибуток банків зростає при збільшенні маси капіталу, що обертається. Цим визначається прагнення банків до збільшення об'єму фінансових операцій, що проводяться ними. Розвиток банків супроводиться відносним зменшенням частки власного капіталу і збільшенням залученого, суспільного. Вже в останній третині XIX сторіччя відмічається швидко зростаючий процес концентрації і централізації банківського капіталу, зростає акціонерна форма банків. У сучасних умовах цей процес продовжується в формі злиття вже найбільших банків. Як наслідок цих процесів виникає монополізація ринків кредиту. Банки вважають за краще давати кредит великим корпораціям і на пільгових умовах. Дрібним і середнім фірмам доводиться обійтися без пільг і випробовувати недолік в позиковому капіталі.

У всьому світі банківська кредитна система обслуговує промисловість, торгівлю і державу загалом (через фінансування урядових позик). Це обслуговування здійснюється шляхом збору банками в державі вільних грошових коштів населення. Збір заощаджень громадян в розвинених країнах придбав особливе значення, т. до. маса цих заощаджень там вельми значна.

Це величезний резерв кредитних коштів. Колишній ощадний банк нашої країни не захистив зберігання громадян від інфляції, вони повністю знецінилися. А оскільки Ощадбанк СРСР належав державі, то останнє виступило по відношенню до свого населення як небачений в історії грабіжник.

Банки ділять по їх організації і за формою власності на державні, приватні і акціонерних.

Великі банки мають статут, затверджений урядом, і Міністерство фінансів контролює їх операції. Дрібні приватні банки називаються банкірськими конторами, банкірськими будинками і свого статуту не мають. Існує ділення банків по колу клієнтів, по тривалості кредиту і по роду основних операцій. Але основним для всіх банків є їх ділення на центральні і комерційні. Головною відмінністю комерційних банків від центральних є відсутність права емісії грошей.

Головна функція центрального банку складається в регулюванні грошової і кредитної системи, а також в безпосередньому кредитуванні уряду. Регулювання грошової системи здійснюється через випуск банкнот, відповідно до потреб національної економіки. Регулювання кредитної системи ведеться через створення особливих умов, що впливають на кредитну політику всіх комерційних банків (зміна облікових ставок, політика "відкритого ринку", "мінімальних резервів" і т. д.).

Центральні банки сучасних капіталістичних держав, як правило, є юридично самостійними і безпосередньо не підлеглі державі. У цей час для центральних банків законом не встановлена межа емісії банкнот або які-небудь умови їх забезпечення золотом. Виключення складає Швейцарія, де центральний банк зобов'язаний мати 40-процентне золоте забезпечення обіговій банкнот.

Головна функція комерційних банків в національній економіці є кредитування промисловості, сільського господарства, житлового будівництва, торгівлі, забезпечення страхової і іпотечної справи. Всі комерційні банки діляться на універсальні і спеціальні, коло операцій яких обмежене. Універсальні банки можуть бути приватними, державними і кредитними товариствами. Всіх їх об'єднує наявність ощадкасса. Спеціальні банки прийнято ділити на інвестиційні, іпотечні і галузевих.