Реферати

Реферат: Аналіз банківської системи на прикладі банків Криму

Загальна характеристика діяльності ТОВ "Олександрія" і функціональні обов'язки помічника юриста. Специфіка професійної діяльності судді, прокурора, слідчого, адвоката. Організаційно-правова форма, структура, сфера й асортимент послуг фірми. Підготовка і складання пакета документів для нотаріального посвідчення договору закупівлі-продажу.

Замах на злочин. Поняття незакінченого злочину і його види. Готування до злочину. Об'єктивні і суб'єктивні ознаки замаху на злочин. Види замаху, відповідальність за замах. Добровільне відмовлення від злочину.

Правове регулювання зовнішньоекономічної діяльності. Правове регулювання зовнішньоекономічної діяльності на сучасному етапі. Регулювання експорту й імпорту шляхом квотування і ліцензування. Контроль за дотриманням відповідальності за порушення умов договору міжнародної купівлі продажу товарів.

Прокурорський нагляд як гарантія законності в російській державі. Поняття, основні принципи і гарантії законності. Прокурорський нагляд: поняття, особливості організації і діяльності прокуратури. Нагляд за дотриманням законності, прав і воль людини і громадянина.

Судовий пристав-виконавець. Характеристика і статус судового пристава-виконавця, його основні права й обов'язки. Повноваження прокурора й організація роботи з нагляду за виконанням законів судовими приставами. Порядок проведення перевірок виконання законів приставами.

Додаток 5.

Додаток 6.

Додаток 7.

Додаток 8.

Додаток 9.

Додаток 10

Додаток 11.

Додаток 1.

Таб. 1.3.1. Організаційний пристрій комерційного банку.

Збори акціонерів

Кредитний комітет

Спостережлива рада

Ревізійна комісія

Правління

Голова банку

УПРАВЛІННЯ

Управління прогнозування діяльності банка

Управління

маркетингу

Кредитне

управління

Валютне

управління

Управління депозитних операцій

Управління депозитних операцій

Управління розрахунково-касового обслуговування

Ревізійний

відділ

Відділ розробки основ комерційної діяльності

Відділ зв'язку

з клієнтурою

Відділ загальної організації

кредитних

операцій

Аналітичний

відділ

Відділ

депозитних

операцій

Відділ відкриття і

ведіння рахунків

Відділ

організації

операцій

філіали

Бухгалтерія

Відділ організації госпрозрахункової діяльності

банка

Відділ послуг і

реклами

Відділ короткострокового

кредитування

Відділ ведіння

валютних рахунків і валютної позиції

Фондовий

відділ

Відділ

інкасо

Відділ контролю за діяльністю

філіали

Відділ кадрів

Відділ управління

ліквідністю

банка

Відділ ринкової

конъюктури

Відділ довгострокового

кредитування і

фінансування

Відділ

касових

операцій

Відділ акредитивів

Юридичний відділ

Відділ кредитування

населення

Відділ

термінових

операцій

Адміністративний - господарський

відділ

Відділ міжбанківських

операцій

Відділ аналізу

і статистики

Відділ експлуатації і впровадження ЕОМ

Додаток 12.

Таблиця 2.2.1. Кредитні ресурси, мобілізовані безпосередньо

в банках, розташованих в регіоні на 01.01.97.

/в тис. грн./

В тому числі засобу

Усього кредитних ресурсів

юридичних осіб

населення

власні кошти банків

до запитання

термінові

Всього (банки в межах Криму)

330535,7

115451,7

13288,8

59666,0

142129,2

Самостійні банки Криму

85068,3

22238,4

3835,3

5105,3

53889,3

Самостійні банки Криму, крім філіали за межами

82086,5

20446,4

3281,0

5066,7

53292,4

Філіали комерційних банків:

248449,2

95005,3

10007,8

54599,3

88836,8

Промінвестбанки

41166,0

16856,4

1316,6

5506,5

17486,5

банка «Україна»

59039,5

19059,1

2325,2

5444,5

32210,7

Укрсоцбанку

55568,9

34302,5

3321,1

3076,2

14869,1

Ексимбанка

4599,8

191,6

200,0

60,6

4147,6

Ощадбанку

47908,5

1711,6

0,0

37519,5

8677,4

інших банків

40166,5

22884,1

2844,9

2992,0

11445,5

Пріложеніє13.

Таблиця 2.3.1. Кредитно - інвестиційний портфель банків, розташованих в регіоні на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Питома вага

Банк

КУП \ капітал

КУП

МБК

короткострокові кредити

довгострокові кредити

кредити у валюті

інвестиційні кредити

Всього

1,38

196050,4

4027,1

122774,1

8383,6

15501,5

45364,1

Самостійні банки Криму

1,04

55839,4

2729,1

33864,0

933,0

2428,6

15844,7

Самостійні банки Криму, крім філіали

за межами

1,01

53967,9

2729,1

31995,5

933,0

2428,6

15844,7

Філіали комерційних банків:

1,60

142082,5

1298,0

90781,6

7450,6

13072,9

29479,4

Промінвестбанки

2,04

35691,2

260,0

21059,1

2615,3

11736,8

20,0

банка «Україна»

0,72

23167,4

0,0

21447,3

861,7

9,0

849,4

Укрсоцбанку

2,77

41213,1

760,0

36332,8

3278,2

100,3

741,8

Ексимбанка

0,28

1165,9

0,0

640,1

0,0

525,8

0,0

Ощадбанку

2,79

24217,4

0,0

2687,1

695,4

0,0

20834,9

інших банків

1,45

16627,5

278,0

8615,2

0,0

701,0

7033,3

Додаток 14.

Таблиця 2.3.2 Зведення про рівень процентних ставок

по кредитах в березні 1997 р.

Процентна ставка

Укладено договорів

Кредити всього

60,4

974

в т. ч. терміном до 1 місяця

64,9

318

в т. ч. терміном від 1 до

3 місяців

62,7

297

в т. ч. терміном від 3 до

6 місяців

57,5

221

в т. ч. терміном від 6 до

12 місяців

52,8

74

Кредити довгострокові (понад 12 місяців)

34,9

64

Кредити міжбанківські

22,9

44

Overview

Диаграмма1

Диаграмма2

Лист1

Sheet 1: Діаграмма1

Sheet 2: Діаграмма2

Sheet 3: Ліст1

Інші галузі

Промисловість

Торгівля і общепит

Сільське хоз-у

Будівництво

Заготівлі

Транспорт і зв'язок

61631.3

24354.5

13616.6

13036.9

3843.8

2279.3

2137

Додаток 16.

Таблиця 2.3.4. Зведення про заборгованість по короткострокових кредитах в розрізі галузей народного господарства

за станом на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Найменування галузі

Всього

в тому числі:

Проминвест

Україна

Укрсоцбанк

Ексимбанк

Ощадбанк

інші банки

Промисловість

24354,5

5921,7

3925,6

7539,0

-

-

6968,2

Сільське хоз-у

13036,9

565,0

7607,4

4262,4

-

-

602,1

Транспорт, зв'язок

2137,0

1560,0

12,5

176,4

100,0

-

288,1

Будівництво

3843,8

326,9

600,0

1765,9

-

-

1151,0

Торгівля і общепит

13616,6

485,8

2547,9

9465,1

-

-

1117,8

Матеріально - технічне постачання і збут

514,9

60,0

58,4

67,5

-

29,0

300,0

Заготівлі

2279,3

40,0

721,3

58,0

-

-

1460,0

Жіл. хоз-у

743,3

-

-

609,5

-

-

133,8

Виробничі види побутового обслуговування

245,1

-

-

171,0

-

-

74,1

Інші галузі

61631,3

12052,1

5972,2

12220,0

540,1

2658,1

28188,8

Факторингові операції

371,4

47,6

-

-

-

-

323,8

Всього

122774,1

21059,1

21445,3

36334,8

640,1

2687,1

40607,7

Додаток 17.

Таблиця 2.3.5 Об'єм довгострокових кредитів, виданих комерційними

банками регіону у національній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Сума

Питома вага, %

Всього (банки в межах Криму)

8383,6

100,0

Самостійні банки Криму

933,0

11,1

Самостійні банки Криму, крім філіали за межами

933,0

11,1

Філіали комерційних банків:

7450,6

88,9

Промінвестбанки

2615,3

31,2

Банку «Україна»

861,7

10,3

Укрсоцбанку

3278,2

39,1

Ексимбанка

0,0

0,0

Ощадбанку

695,4

8,3

Інших банків

0,0

0,0

Додаток 18.

Таблиця 2.3.6. Напряму довгострокових кредитних вкладень

у національній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Напрям інвестицій

Всього

в тому числі прострочена заборгованість

питома вага в загальній сумі

Кредити на державні центр. капіталовкладення, планові капіталовкладення, за рахунок коштів фонду розвитку виробництва і інш. Фондів

з них:

підприємства, організації, не вхідні до складу галузевих міністерств

підприємства і організації інших міністерств і відомств

266,7

200,0

6,0

-

-

-

3,2

2,4

0,1

Кредити, видані підприємствам і організаціям Агропромислового комплексу, спільним і іншим організаціям на будівництво, реконструкцію, придбання техніки

з них:

кооперативам по виробництву і переробки сельхоз продукції

на будівництво житла всім типам ссудозаемщиков

2401,3

1281,5

941,7

62,7

-

62,7

28,6

15,3

11,2

Кредити підприємствам і організаціям за рахунок бюджетних коштів

з них:

підприємствам Держкомітету нафтової, газової і нафтопереробної промисловості

житлово - будівельним і іншим будівельним кооперативам

3470,6

856,5

2612,2

-

-

-

41,4

10,2

31,2

Кредити підприємствам за рахунок Національного банку

з них:

товариствам з обмеженою відповідальністю і акціонерним товариствам

підприємствам машинобудівного, військово - промислового комплексу і конверсії

1877,0

1627,3

197,8

513,4

379,2

123,9

22,4

19,4

2,4

Продовження таблиці 2.3.6.

Кредити, видані підприємствам всіх форм власності за рахунок власних коштів банку

з них:

товариствам з обмеженою відповідальністю і акціонерним товариствам

368,0

368,0

-

-

4,4

4,4

Всі:

8383,6

576,1

100,0

Додаток 19.

Таблиця 2.3.7. Об'єм кредитів, виданих комерційними банками

регіону у іноземній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Сума

Питома вага, %

Всього (банки в межах Криму)

15501,5

100,0

Самостійні банки Криму

2428,6

15,7

Самостійні банки Криму, крім філіали за межами

2428,6

15,7

Філіали комерційних банків:

13072,9

84,3

Промінвестбанки

11736,8

75,7

Банку «Україна»

9,0

0,1

Укрсоцбанку

100,3

0,6

Ексимбанка

525,8

3,4

Ощадбанку

0,0

0,0

Інших банків

701,0

4,5

Overview

Диаграмма1

Лист1

Sheet 1: Діаграмма1

Sheet 2: Ліст1

Депозити до запитання.

Кошти клієнтів на розрахункових і поточних рахунках в нац. валюті

Фонди банків

Кредитори

Прибуток

Засобу клієнтів у іноземній валюті

Кор. рахунки в інших банках

Інші пасиви

17.1

17

15

5.8

5.4

3.2

1.5

35

Додаток 20.

Таблиця 2.3.8. Прострочена заборгованість підприємств і організацій по отриманих позиках

в комерційних банках у національній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Усього

в тому числі

Сума

Питома вага заборгованості

по короткострокових позиках

по довгострокових позиках

по виданих кредитах, %

Всього

з неї сумнівна

до повернення

Всього

з неї сумнівна

до повернення

Всього (банки в межах Криму)

14768,2

11,1

14192,1

1178,0

576,1

0,0

Самостійні банки Криму

2737,7

7,9

2737,7

206,6

0,0

0,0

Самостійні банки Криму крім філіали за межами

2733,6

8,3

2733,6

206,6

0,0

0,0

Філіали комерційних банків:

12030,5

12,2

11454,4

971,4

576,1

0,0

Промінвестбанки

4469,1

18,9

4079,5

214,8

389,6

0,0

Банку «Україна»

803,4

3,6

803,4

109,5

0,0

0,0

Укрсоцбанку

4054,3

10,2

3930,4

489,8

123,9

0,0

Ексимбанка

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Ощадбанку

1851,1

54,7

1788,5

0,0

62,6

0,0

Інших банків

852,6

9,9

852,6

157,3

0,0

0,0

Додаток 21.

Таблиця 2.3.9. Продаж кредитних ресурсів у національній валюті

на міжбанківському ринку на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Кредитні ресурси, продані іншим банкам

Всього

в тому числі:

сума

питома вага, %

прострочені

пролонговані

Всього (банки в межах Криму)

4027,1

100,0

3172,1

0,0

Самостійні банки Криму

2729,1

67,8

1874,1

0,0

Самостійні банки Криму, крім філіали

за межами

2729,1

67,8

1874,1

0,0

Філіали

комерційних

банків

1298,0

32,2

1298,0

0,0

Промінвестбанку

260,0

6,5

260,0

0,0

Банку «Україна»

0,0

0,0

0,0

0,0

Укрсоцбанку

760,0

18,9

760,0

0,0

Ексимбанка

0,0

0,0

0,0

0,0

Ощадбанку

0,0

0,0

0,0

0,0

Інших банків

278,0

6,9

278,0

0,0

Overview

Диаграмма1

Лист1

Sheet 1: Діаграмма1

Sheet 2: Ліст1

Кредитний портфель

Основні ср-ва і кап. вкладення

Каса і коррахунок в НБУ

Інвестиційний портфель

Дебітори

Коррахунку в інших банках

Інші активи

32%

10.50%

6.60%

6%

5.30%

3.70%

55.90%

Overview

Додаток 1.

Діаграмма1

Лист1

Sheet 1: Додаток 1.

Sheet 2: Діаграмма1

Sheet 3: Ліст1

Капітал

Актив

Кредитно-інвестиційний портфель

Депозити, внески і МБК

Прибуток

1/1/1996

520622.9

3484097.1

1457099.7

714381.62

260977.5

10/1/1996

967681.9

5545289

2226448.4

1021351.4

268780.7

Додаток 7.

Таблиця 2.3.2 Зведення про рівень процентнтих ставок по кредитах і депозитах в березні 1997 р.

Процентна ставка

Укладено договорів

Кредити всього

60,4

974

в т. ч. терміном до 1 місяця

64,9

318

в т. ч. терміном від 1 до

3 місяців

62,7

297

в т. ч. терміном від 3 до

6 місяців

57,5

221

в т. ч. терміном від 6 до

12 місяців

52,8

74

Кредити довгострокові (понад 12 місяців)

34,9

64

Кредити міжбанківські

22,9

44

Додаток 11.

Таблиця 2.2.1. Кредитні ресурси, мобілізовані безпосередньо

в банках, розташованих в регіоні на 01.01.97.

/в тис. грн./

В тому числі засобу

Усього кредитних ресурсів

юридичних осіб

населення

власні кошти банків

до запитання

термінові

Всього (банки в межах Криму)

330535,7

115451,7

13288,8

59666,0

142129,2

Самостійні банки Криму

85068,3

22238,4

3835,3

5105,3

53889,3

Самостійні банки Криму, крім філіали за межами

82086,5

20446,4

3281,0

5066,7

53292,4

Філіали комерційних банків:

248449,2

95005,3

10007,8

54599,3

88836,8

Промінвестбанки

41166,0

16856,4

1316,6

5506,5

17486,5

банка «Україна»

59039,5

19059,1

2325,2

5444,5

32210,7

Укрсоцбанку

55568,9

34302,5

3321,1

3076,2

14869,1

Ексимбанка

4599,8

191,6

200,0

60,6

4147,6

Ощадбанку

47908,5

1711,6

0,0

37519,5

8677,4

інших банків

40166,5

22884,1

2844,9

2992,0

11445,5

Пріложеніє12.

Таблиця 2.3.1. Кредитно - інвестиційний портфель банків, розташованих в регіоні на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Питома вага

Банк

КУП \ капітал

КУП

МБК

короткострокові кредити

довгострокові кредити

кредити у валюті

інвестиційні кредити

Всього

1,38

196050,4

4027,1

122774,1

8383,6

15501,5

45364,1

Самостійні банки Криму

1,04

55839,4

2729,1

33864,0

933,0

2428,6

15844,7

Самостійні банки Криму, крім філіали

за межами

1,01

53967,9

2729,1

31995,5

933,0

2428,6

15844,7

Філіали комерційних банків:

1,60

142082,5

1298,0

90781,6

7450,6

13072,9

29479,4

Промінвестбанки

2,04

35691,2

260,0

21059,1

2615,3

11736,8

20,0

банка «Україна»

0,72

23167,4

0,0

21447,3

861,7

9,0

849,4

Укрсоцбанку

2,77

41213,1

760,0

36332,8

3278,2

100,3

741,8

Ексимбанка

0,28

1165,9

0,0

640,1

0,0

525,8

0,0

Ощадбанку

2,79

24217,4

0,0

2687,1

695,4

0,0

20834,9

інших банків

1,45

16627,5

278,0

8615,2

0,0

701,0

7033,3

Додаток 13.

Таблиця 2.3.2 Зведення про рівень процентних ставок

по кредитах в березні 1997 р.

Процентна ставка

Укладено договорів

Кредити всього

60,4

974

в т. ч. терміном до 1 місяця

64,9

318

в т. ч. терміном від 1 до

3 місяців

62,7

297

в т. ч. терміном від 3 до

6 місяців

57,5

221

в т. ч. терміном від 6 до

12 місяців

52,8

74

Кредити довгострокові (понад 12 місяців)

34,9

64

Кредити міжбанківські

22,9

44

Додаток 15.

Таблиця 2.3.4. Зведення про заборгованість по короткострокових кредитах в розрізі галузей народного господарства

за станом на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Найменування галузі

Всього

в тому числі:

Проминвест

Україна

Укрсоцбанк

Ексимбанк

Ощадбанк

інші банки

Промисловість

24354,5

5921,7

3925,6

7539,0

-

-

6968,2

Сільське хоз-у

13036,9

565,0

7607,4

4262,4

-

-

602,1

Транспорт, зв'язок

2137,0

1560,0

12,5

176,4

100,0

-

288,1

Будівництво

3843,8

326,9

600,0

1765,9

-

-

1151,0

Торгівля і общепит

13616,6

485,8

2547,9

9465,1

-

-

1117,8

Матеріально - технічне постачання і збут

514,9

60,0

58,4

67,5

-

29,0

300,0

Заготівлі

2279,3

40,0

721,3

58,0

-

-

1460,0

Жіл. хоз-у

743,3

-

-

609,5

-

-

133,8

Виробничі види побутового обслуговування

245,1

-

-

171,0

-

-

74,1

Інші галузі

61631,3

12052,1

5972,2

12220,0

540,1

2658,1

28188,8

Факторингові операції

371,4

47,6

-

-

-

-

323,8

Всього

122774,1

21059,1

21445,3

36334,8

640,1

2687,1

40607,7

Додаток 16.

Таблиця 2.3.5 Об'єм довгострокових кредитів, виданих комерційними

банками регіону у національній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Сума

Питома вага, %

Всього (банки в межах Криму)

8383,6

100,0

Самостійні банки Криму

933,0

11,1

Самостійні банки Криму, крім філіали за межами

933,0

11,1

Філіали комерційних банків:

7450,6

88,9

Промінвестбанки

2615,3

31,2

Банку «Україна»

861,7

10,3

Укрсоцбанку

3278,2

39,1

Ексимбанка

0,0

0,0

Ощадбанку

695,4

8,3

Інших банків

0,0

0,0

Додаток 17.

Таблиця 2.3.6. Напряму довгострокових кредитних вкладень

у національній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Напрям інвестицій

Всього

в тому числі прострочена заборгованість

питома вага в загальній сумі

Кредити на державні центр. капіталовкладення, планові капіталовкладення, за рахунок коштів фонду розвитку виробництва і інш. Фондів

з них:

підприємства, організації, не вхідні до складу галузевих міністерств

підприємства і організації інших міністерств і відомств

266,7

200,0

6,0

-

-

-

3,2

2,4

0,1

Кредити, видані підприємствам і організаціям Агропромислового комплексу, спільним і іншим організаціям на будівництво, реконструкцію, придбання техніки

з них:

кооперативам по виробництву і переробки сельхоз продукції

на будівництво житла всім типам ссудозаемщиков

2401,3

1281,5

941,7

62,7

-

62,7

28,6

15,3

11,2

Кредити підприємствам і організаціям за рахунок бюджетних коштів

з них:

підприємствам Держкомітету нафтової, газової і нафтопереробної промисловості

житлово - будівельним і іншим будівельним кооперативам

3470,6

856,5

2612,2

-

-

-

41,4

10,2

31,2

Кредити підприємствам за рахунок Національного банку

з них:

товариствам з обмеженою відповідальністю і акціонерним товариствам

підприємствам машинобудівного, військово - промислового комплексу і конверсії

1877,0

1627,3

197,8

513,4

379,2

123,9

22,4

19,4

2,4

Продовження таблиці 2.3.6.

Кредити, видані підприємствам всіх форм власності за рахунок власних коштів банку

з них:

товариствам з обмеженою відповідальністю і акціонерним товариствам

368,0

368,0

-

-

4,4

4,4

Всі:

8383,6

576,1

100,0

Додаток 18.

Таблиця 2.3.7. Об'єм кредитів, виданих комерційними банками

регіону у іноземній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Сума

Питома вага, %

Всього (банки в межах Криму)

15501,5

100,0

Самостійні банки Криму

2428,6

15,7

Самостійні банки Криму, крім філіали за межами

2428,6

15,7

Філіали комерційних банків:

13072,9

84,3

Промінвестбанки

11736,8

75,7

Банку «Україна»

9,0

0,1

Укрсоцбанку

100,3

0,6

Ексимбанка

525,8

3,4

Ощадбанку

0,0

0,0

Інших банків

701,0

4,5

Додаток 19.

Таблиця 2.3.8. Прострочена заборгованість підприємств і організацій по отриманих позиках

в комерційних банках у національній валюті на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Усього

в тому числі

Сума

Питома вага заборгованості

по короткострокових позиках

по довгострокових позиках

по виданих кредитах, %

Всього

з неї сумнівна

до повернення

Всього

з неї сумнівна

до повернення

Всього (банки в межах Криму)

14768,2

11,1

14192,1

1178,0

576,1

0,0

Самостійні банки Криму

2737,7

7,9

2737,7

206,6

0,0

0,0

Самостійні банки Криму крім філіали за межами

2733,6

8,3

2733,6

206,6

0,0

0,0

Філіали комерційних банків:

12030,5

12,2

11454,4

971,4

576,1

0,0

Промінвестбанки

4469,1

18,9

4079,5

214,8

389,6

0,0

Банку «Україна»

803,4

3,6

803,4

109,5

0,0

0,0

Укрсоцбанку

4054,3

10,2

3930,4

489,8

123,9

0,0

Ексимбанка

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Ощадбанку

1851,1

54,7

1788,5

0,0

62,6

0,0

Інших банків

852,6

9,9

852,6

157,3

0,0

0,0

Додаток 20.

Таблиця 2.3.9. Продаж кредитних ресурсів у національній валюті

на міжбанківському ринку на 01.04.97 м.

/ тис. грн. /

Кредитні ресурси, продані іншим банкам

Всього

в тому числі:

сума

питома вага, %

прострочені

пролонговані

Всього (банки в межах Криму)

4027,1

100,0

3172,1

0,0

Самостійні банки Криму

2729,1

67,8

1874,1

0,0

Самостійні банки Криму, крім філіали

за межами

2729,1

67,8

1874,1

0,0

Філіали

комерційних

банків

1298,0

32,2

1298,0

0,0

Промінвестбанку

260,0

6,5

260,0

0,0

Банку «Україна»

0,0

0,0

0,0

0,0

Укрсоцбанку

760,0

18,9

760,0

0,0

Ексимбанка

0,0

0,0

0,0

0,0

Ощадбанку

0,0

0,0

0,0

0,0

Інших банків

278,0

6,9

278,0

0,0

Аналіз ресурсів і активів комерційних банків України і Криму.

2.1. Система банківських установ України і Криму.

Закон України "Про банки і банківську діяльність", що поклав в березні 1991 року початок формуванню банківської системи України, визначає банки як "установу, функціями яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності і громадян за рахунок залучених коштів підприємств, установ, організацій, населення і інших кредитних ресурсів, касове і розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних і інших банківських операцій. ..".

Банківська система України дворівнева і складається з Національного банку України і комерційних банків.

Згідно ст. 3 Закону, комерційним банкам забороняється діяльність в сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування. Так само, як всім іншим установам, заборонено здійснювати банківські операції і називатися банками або навіть похідними від цієї назви.

Згідно ст. 5, банки не відповідають за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за зобов'язаннями банків, якщо тільки не бере на себе їх зобов'язання саме. Єдиним банком, зобов'язання якого - зобов'язання держави, є Ощадбанк. Саме тому його діяльність по обслуговуванню юридичних осіб держава намагається обмежити.

Це наріжні камені побудови банківської системи України.

Законодавчі і нормативні акти, регулюючі діяльність банківської системи України, внаслідок визначального характеру діяльності фінансових інститутів для економіки, є на сьогодні найбільш розробленим пластом правового поля держави.

По мірі пріоритетності банківська система керується:

законами України;

постановами Верховної Ради України;

декретами і постановами Кабінету міністрів України;

постановами НБУ;

нормативними листами НБУ.

Глибина і методологія розробки нормативних документів визначає не тільки порядок здійснення будь-якої банківської операції, але і порядок її відображення в балансі банку. Тому жодна грошова транзакція не може пройти безслідно. А нова система контролю банків не тільки забезпечує наявність у НБУ щоденної повної систематизованої інформації про будь-який банк, але і чітко визначає механізми реагування головного банку країни на небезпечні зміни фінансового становища комерційних банків. Система електронних платежів, створена і контрольована НБУ, забезпечує проходження платежів по Україні протягом максимум півтори - двох годин. Вона ж практично виключає безслідне зникнення коштів.

Як вже було сказано вище, банківська система України дворівнева. Перший рівень представляє Національний банк України, що є емісійним центром. Він реалізовує єдину державну політику в області грошового обігу, кредиту, укрупнення грошової одиниці, організує міжбанківські розрахунки, координує діяльність банківської системи загалом, визначає курс грошової одиниці відносно валют інших країн, виконує інші функції по контролю за банківською системою України.

Другий рівень - комерційні банки, які здійснюють на договірних основах кредитно - розрахункове, касове і інакше банківське обслуговування підприємств, організацій і громадян шляхом виконання операцій і надання банківських послуг. На 01.01.1997 роки формально зареєстровані 229 банківських установи, з яких 175 комерційним банкам були видані ліцензії на право здійснення банківських операцій.

Українське банківське співтовариство можна умовно розділити на дві групи.

Перша група - державна (Ощадбанк, Ексимбанк) і колишня державна спеціалізована, зараз корпоратизированние (Промінвестбанк, Укрсоцбанк, "Україна"). Сім років тому ці банки займали 100% банківських сектори. І сьогодні вони пов'язані з державою (чотири з них є уповноваженими по обслуговуванню бюджету), що приносить їм не тільки доходи, але і збитки в зв'язку з необхідністю кредитувати нерентабельні проекти уряду по соціально - політичним, а не економічним причинам.

Друга група - банки "нової хвилі", зареєстровані в період 1989 - 1996 рр., які на сьогодні "відібрали" у старших братів приблизно 40% сектори банківських послуг. Найбільшими банками в цій групі є Укрсиббанк, "Аваль", ПУМБ, Укрінбанк, "Ажіо", Укркредітбанк, ВАБанк.

У Криму представником першого рівня є Кримське республіканське управління НБУ. Саме воно здійснює контроль за банківською системою республіки.

Самостійні банки Криму є юридичними особами і виконують операції згідно з ліцензіями, отриманими від НБУ. Потрібно відмітити, що управління і філіали комерційних банків інших регіонів України, а також філіали самостійних банків в Криму не мають статусу юридичної особи, а здійснюють свою діяльність згідно положення "Про філію" на основі ліцензії, отриманої від своєї Головної контори. На 01.04.1997 роки зареєстроване 132 банківських установ, розташованих в республіці Крим, з яких 130 установ є діючими, в тому числі 119 мають ліцензію на здійснення валютних операцій.

Загальну характеристику банківської системи України можна дати, виходячи з основних показників діяльності банків України, до яких відносяться:

капітал (сума статутного, резервного і інших фондів, а також нерозподілений прибуток за вирахуванням збитків);

фактично виплачений статутний фонд;

сумарні активи банку (валюта балансу);

кредитно - інвестиційний портфель (иданние банком кредити,

включаючи короткострокові, довгострокові, у валюті, міжбанківські і придбані облігації внутрішньої державної позики);

депозити юридичних осіб, включаючи міжбанківські;

внески громадян;

прибуток банку.

Динаміка цих показників за 1996 рік приведена в додатку 4. Банківський капітал в середньому по банках України на 01.01.1997 становив 1093.9 млн. грн. Найбільшими банками в Україні, що мають найбільший об'єм банківського капіталу є Приватбанк - 107.9 млн. грн., Укрсиббанк - 93.8 млн. грн., "Аваль" - 70.7 млн. грн., а також Укрінбанк і ПУМБ - 49.5 і 47 млн. грн. відповідно.

Капітал, мобілізований кримськими банками на 01.04.97 становив 14.2 млн. грн., з яких самостійним банкам Криму належить менше за 40%.

Що стосується статутного фонду, то велику, абсолютно зрозумілу, специфічну проблему нової незалежної держави являють собою діючі комерційні банки, що не виконали вимогу Верховної Ради про реєстрацію і оплату мінімальних розмірів своїх статутних фондів на відповідні контрольні дати. На 1 січня 1997 року 13 банків не сплатили і не зареєстрували обов'язкове збільшення статутного фонду в розмірі, еквівалентну 500 тис. ЕКЮ.

Справа в тому, що Україна не має нафтогазових і інших "сировинних" доларів, які дозволили б їй досягнути дуже швидкої концентрації капіталу. Звідси і певні проблеми нарощування капіталу українськими банками. Ситуація ускладняється ще і тим, що значна частина банків що не виконали вимоги про збільшення розміру статутного фонду, створена у вигляді закритому АТ для обслуговування окремих підприємств, що є їх же акціонерами. Ряд цих акціонерів мали намір передусім зібрати кошти інших підприємств і населення для "рішення", так би мовити, своїх проблем. Це збільшує імовірність банкрутства таких банків, породжуючи додаткове джерело нестабільності в банківській системі. Тому життя вимагає прискорення темпів зростання статутних фондів банків з диверсифікацією відповідальності засновників за майбутнє конкретних банків.

На 01.01.97 м. сума статутних фондів всіх комерційних банків України становила 575.6 млн. грн. Найбільший статутної фонд має Укрсиббанк - 88.6 млн. грн. У Криму сума оплачених статутних фондів становила 20.5 млн. грн. Серед самостійних банків регіону найбільший статутний фонд мають Чорноморський банк розвитку і реконструкції - 2.4 млн. грн., Об'єднаний комерційний банк (ОКБ) - 2.3 млн. грн. і банк "Таврія" - 2.0 млн. грн. Частка статутного фонду у власних коштах банків становила 17.7%. Прибутковість статутних фондів банків, внаслідок "підтягнення" розміру статутних фондів до нових нормативів, впала за четвертий квартал 1996 року на 5%.

Об'єм сумарних активів українських банків становив 6438.0 млн. грн. У цьому напрямі на початок 1997 року лідирують наступні банки: Укрсиббанк - 123.3 млн. грн., "Аваль" - 93.6 млн. грн. і ПУМБ - 75.3 млн. грн.

Кредитно - інвестиційний портфель становить 2794.4 млн. грн. в середньому по Україні, з яких 614.5 млн. грн. (22%) - портфель Приватбанку і 516.0 млн. грн. (18%) - портфель банка "Аваль". Що стосується залучення коштів юридичних і фізичних осіб на депозити, внески і міжбанківського кредиту, то загальний об'єм залучених і позикових коштів, мобілізованих комерційними банками України - 1564.1 млн. грн. Найбільш активну діяльність по залученню коштів ведуть Укрсиббанк, банк "Аваль" і банк "Слов'янський".

На початок 1997 року українські комерційні банки отримали 392.3 млн. грн. прибутки. Самим прибутковим українським банком можна назвати Укрсиббанк, він отримав 18% від загальної суми прибутку. Також можна виділити ПУМБ і "Аваль" - 37млн. грн. і 33млн. грн. відповідно.

Однак, життя показало, що ніякої з абсолютних показників (валюта балансу, прибуток, капітал, статутний фонд, рентабельність капіталу) і темпи його зростання самі по собі нічого не говорять. Сьогодні ми маємо можливість спостерігати розвал банків, у яких з абсолютними показниками пару років тому все було в порядку.

Приклад тому, втрата в 1996 році банківською системою України Градобанка, який був одним з її лідерів. Стійкість будь-якого банку визначається сбалансированностью активів і пасивів, якістю кредитно - інвестиційного портфеля і кількістю клієнтів, що обслуговуються. А останнє визначається якістю послуг, що надаються і разветвленностью мережі філіали.

Однак з філіальною системою також треба бути дуже обережним, оскільки далеко не завжди центральний офіс може вслідкувати за можливим розкраденням ресурсів на місцях.

Пасиви банку складаються з трьох основних частин: акціонерний капітал, строкові депозити ( "дорогі" гроші), кошти на рахунках клієнтів ( "дешеві" гроші). По "дорогих" грошах, крім того, що банк повинен платити великі відсотки, ці кошти підлягають 15-процентному резервуванню (додатковий податок на банки). З поточних (до запитання) депозитів банк резервує тільки валютні кошти (4%) і платить невеликі відсотки по залишках на рахунках клієнтів. Акціонерний капітал - це найбільш важлива становляча частина пасивів банку, по яких останній несе відповідальність перед співвласниками.

У залежності від цивилизованности банку відсотки платяться або поквартально, або на основі діяльності за рік. Фонди банку формуються після виплати податку і розрахунків з акціонерами. Якщо статутний фонд банку і капітал - цифри близькі, то це говорить про те, що банк поки не мав серйозних прибутків. Активи банку складаються з кредитно - інвестиційного портфеля, високоліквідних активів (готівки і безготівкових грошових коштів), основних фондів і оборотних коштів. Основне значення діяльності будь-якого банку - проведення клієнтських платежів. Крім того, він може здійснювати активні операції на валютному ринку, ринку державних боргових зобов'язань і кредитних ринках в умовах обмежень (норми резервування), визначених НБУ. Якщо банка починає проводити операції, зв'язані з кредитними і курсовими ризиками, міра його ліквідності (стійкість) помітно падає.

Мистецтво управління банком і складається в умінні керівництва залучити необхідну кількість клієнтів, балансувавши ризики в різних сегментах фінансового сектора, забезпечивши безумовне обслуговування клієнтських платежів.

Підводячи підсумок під вищесказаним, можна сказати, що банківська система в 1996 році в період проведення грошової реформи здавала суспільству екзамен на міцність і ефективність. Адже такий масштабний загальнодержавний захід, як зміна грошової одиниці, досить безболісно і в стислі терміни було здійснено в основному приватними структурами. Тим самим комерційні банки підтвердили свою життєздатність і статус системообразующего елемента економічної системи.

Поза сумнівом, за 1996 рік посилили свої позиції Приватбанк, в групу великих "нових" банків увірвався Укрсиббанк, зберегли свої ведучі позиції "Аваль", ПУМБ, Укрінбанк, "Ажіо", Укркредітбанк, ВАБанк. Посилилися позиції Правекс-банка, Перкомбанка, банка "Зевс". Самою ж великою "втратою" української банківської системи в 1996 році виявився Градобанк.

Живучи в умовах перманентного економічного спаду і постійно змінного законодавства, банки проте ухитряються робити інвестиції в розвиток власної матеріальної бази, пропонувати клієнтам всі нові і нові види послуг, породжувати нові добре оплачувані робочі місця. Банківська система сьогодні вказує суспільству шлях, по якому можна вийти з кризи. Так, є банкрутства, але є і поступальний рух до розвитку, який усуває неефективно функціонуючі ланки.

2.2. Аналіз кредитних ресурсів комерційних банків Криму.

Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні установи, які з одного боку, залучають тимчасово вільні кошти господарства (кредитні ресурси), а з іншою - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення (кредитні вкладення, інші активні операції).

Потрібно відмітити, що поняття "банківські ресурси" ширше, ніж поняття "ресурси кредитування", оскільки перші надаються не тільки для цілей кредитування, але і для фінансування і здійснення інших активних або комісійних операцій. У Фінансовий - кредитному словнику дається наступне визначення банківських ресурсів: "Банківські ресурси - сукупність коштів, що знаходиться в розпорядженні банків і що використовується ними для кредитних і інших активних операцій". У сучасних економічних інформаційних джерелах це визначення більш конкретизоване: "Ресурси комерційних банків - це їх власні капітали і фонди, а також кошти, залучені банками внаслідок проведення пасивних, а також активно - пасивних операцій і що використовуються для активних операцій комерційних банків".

Як власні ресурси комерційних банків виступає передусім акціонерний і резервний капітал, освічений за рахунок розміщення акцій банків на ринку цінних паперів, а також спеціальні фонди, що утворюється шляхом відрахувань від прибутку. Положення про порядок утворення і використання фондів затверджується Загальними зборами акціонерів банку. Збільшення статутного фонду банку може бути зроблене за рішенням Загальних зборів акціонерів банку за рахунок додаткового розміщення акцій банку, а також за рахунок прибутку банку. Загальні збори акціонерів банку визначають кількість акцій, що додатково випускаються, порядок їх розподілу і терміни оплати, які не можуть перевищувати термін понад одного року.

Резервний фонд створюється за рахунок доходу банку і використовується для розширення його діяльності, а також для забезпечення зобов'язань банку і покриття можливих збитків по його операціях. Статутної і резервний фонди служать забезпеченням зобов'язань банку.

Фонд розвитку банківської справи утвориться за рахунок відрахувань від чистого прибутку і призначається для фінансування банків заходів, що проводяться в системі щодо впровадження нової техніки, механізації і автоматизацій банківських послуг, а також робіт по ремонту і будівництву будівель і грошових сховищ банку.

Фонд соціального розвитку і матеріального заохочення утвориться за рахунок відрахувань від прибутку в порядку, визначеному банком.

У разі визнання заборгованості сумнівної або безнадійної до погашення, банк створює з прибутку страховий фонд комерційного ризику для її покриття.

Загальна сума коштів всіх банківських установ Криму, вкладених в фонди становить 115.6 млн. грн.

Структура має наступний вигляд:

статутний фонд - 17.7%;

резервний фонд - 0.8%;

фонд основних коштів - 62.6%;

спеціальні фонди - 18.9%.

Так висока частка фондів основних коштів свідчить про забезпеченість банківських установ Криму офісами і саме головне банківським обладнанням, що дозволяє надавати послуги на світовому рівні. Деякі банки мають необхідне обладнання для обслуговування кредитних і дебетних карт систем VISA і EUROCARD/MASTER CARD (див. додатки 5, 6, 7, 8). На сьогоднішній день в світі нараховується біля 1 мільярда власників карт VISA і EUROCARD/MASTER CARD, які приймаються до оплати за товари і послуги більш ніж в 570 000 підприємствах торгової мережі України і інших держав. Готівка по цих картах можна отримати в більш ніж 230 000 банкоматах, розташованих по всьому світу. Багато які кримські банки працюють з дорожніми чеками MASTER CARD фірми "Thomas Cook", пропонуючи своїм клієнтам надійний захист їх грошових коштів під час подорожей і ділових поїздок (див. додатки 9, 10). Більшість банків підключені до системи міжнародних банківських платежів S.W.I.F.T. і освоюють роботу з нею. Крім того, банки працюють з міжнародною службою переказу грошей WESTERN UNION (див. додаток 11). Американська компанія Вестерн Юніон з 1871 року допомагає людям переводити і отримувати готівку. Електронна система зв'язку дозволяє перевести гроші на будь-які відстані за прочитані хвилини. Сьогодні більше за 26 тисяч відділень Вестерн Юніон в 102 країнах світу здійснюють більше за 22 мільйонів переказів в рік. У Росії і республіках колишнього СРСР на сьогоднішній день відкрито більше за 140 відділень Вестерн Юніон, і їх число постійно зростає.

Другою складовою кредитних ресурсів є залучені кошти юридичних і фізичних осіб. За станом на 01.01.97 м. об'єм кредитних ресурсів комерційних банків України становив 2658 млн. грн., а об'єм кредитних ресурсів, мобілізованих комерційними банками, розташованими на території республіки Крим становить лише 12.4%.

Структура кредитних ресурсів кримських банків наступна: власні кошти банків становлять 43% від загального об'єму, а залучені кошти юридичних і фізичних осіб - 40% і 18% відповідно. У загальному об'ємі кредитних ресурсів левину частку займають кредитні ресурси, мобілізовані філіали комерційних банків України (75.2%).

На початок року сталося зниження абсолютної суми ресурсів на 0.1% за рахунок зниження власних коштів банку на 4.5%. У той же час збільшилася сума коштів фізичних осіб на 3.0%, юридичних осіб на розрахункових рахунках - 3.8%. Протягом останніх декількох місяців відмічається приріст коштів населення, однак істотного впливу на ресурсну позицію банків він не надає, оскільки відбувається в основному за рахунок приросту внесків до запитання. За березень їх залишки виросли на 18.1%, а строкових депозитів - на 9.4%.

Власні кошти банків, розташованих в регіоні на 01.04.97 становили 142.1 млн. грн., з яких 62.5% належить філіали комерційних банків України (див. додаток 12). Найбільший об'єм власних коштів у філії банка "Україна" - 32.2 млн. грн., оскільки цей банк обслуговує агропромисловий комплекс України. Виділяються також філіали Промінвестбанку і Укрсоцбанку - 17.5 млн. грн. і 14.9 млн. грн. відповідно. Це пояснюється тим, що вони належать найбільшим галузевим банкам України, контрольний пакет акцій яких належить державі. Укрсоцбанк і Промінвестбанк були створені на основі капіталу колишніх галузевих банків СРСР - Жілсоцбанка і Промстройбанка відповідно. Лідируюче положення по залученню коштів юридичних осіб займають філіали Укрсоцбанку, банка "Україна" і Промінвестбанку. Причому 35.8% доводиться на Укрсоцбанк - це пов'язано з орієнтацією банку. Торгівля, комунальні платежі, туризм - це сфера діяльності більшої частини клієнтів, що обслуговуються в Укрсоцбанку. Сума коштів, мобілізована тільки однією філією Укрсоцбанку в 1.6 рази перевищує загальний об'єм коштів, залучених самостійними банками Криму.

Що стосується коштів, що залучаються від населення, то абсолютним лідером в цьому напрямі є Кримське відділення Ощадбанку. Він залучив 37.5 млн. грн. або 63% від загального об'єму коштів населення, це пов'язано з тим, що основний напрям діяльності цього банку - робота з населенням. Взагалі, сума коштів, залучена самостійними банками Криму займає 1/5 частину від суми коштів, залучених філіали комерційних банків України.

Самостійні банки Криму поступаються в цих показниках філіали комерційних банків України внаслідок їх недавньої освіти і незначної суми акціонерного капіталу. Але потрібно відмітити, що маючи сьогодні в активі облігації внутрішньої державної позики на 34.2 млн. грн., банки, працюючі в Криму мають можливість розширити свою ресурсну позицію за рахунок ломбардних кредитів НБУ, участі в операціях "РЕПО", положення по проведенню яких вже затверджене НБУ.

2.3. Аналіз активних операцій комерційних банків Криму.

Кредитування традиційно вважається найважливішим і високодоходним виглядом активних операцій комерційних банків. Світовий досвід показує, що більше за 50% прибутки банки отримують від здійснення кредитних операцій.

Досвід українських банків в кредитуванні невеликий, це пояснюється порівняно невеликим терміном функціонування банківської системи України і переходом економіки до ринкових відносин.

Кредитні операції банків добре відображає кредитно- інвестиційний портфель (КУП ). КУП складається з:

міжбанківських кредитів;

короткострокових кредитів;

довгострокових кредитів;

кредитів у валюті;

придбаних цінних паперів і коштів, вкладених в спільну діяльність.

За станом на 01.01.97 роки КУП в середньому по банках України становив 2794.4 млн. грн. Найбільший об'єм кредитно - інвестиційного портфеля мають наступні українські банки: Приватбанк - 614.5 млн. грн. і Аваль - 516.5 млн. грн. Загальний об'єм КИПа банків, розташованих на території республіки Крим 196.1 млн. грн., з них велика частина належить самостійним банкам Криму (див. додаток 13). Відношення кредитно - інвестиційного портфеля до капіталу показує наскільки добре захищені видані кредити власним капіталом. У середньому по Україні цей показник становить 2.55, а в Криму - 1.38. Враховуючи ризикованість кредитних операцій, можна сказати, що банки, у яких цей показник низький, мають більш надійні активи, а ті, у яких він високий - потенційно більш прибуткові.

Менш ризикованим можна вважати вкладення банків в облігації внутрішньої державної позики. Наступним по надійності можна вважати кредитування валютою під заставу. Довгострокове кредитування можуть дозволити банки, обслуговуючі дочірні структури (як правило, засновників ).

За даними "Групи - 42" в кінці 1996 р. структура кредитно - інвестиційного портфеля українських банків поліпшилася. Протягом грудня рівень прострочених і пролонгованих кредитів в кредитному портфелі поменшала на 6%.

Що стосується ситуації в Криму, то за станом на 01.04.1997 роки банківською системою республіки було направлено в економіку кредитних ресурсів на загальну суму 146.7 млн. грн., в тому числі 131.2 млн. грн. (89.4%) - у національній валюті, 15.5 млн. грн. (10.6%) - в іноземній. Об'єм кредитних вкладень виріс за місяць на 4.3%, а найбільше зростання відмічене по відділенню Ексимбанка - 19.8%, дирекції України - 14%. Потрібно також відмітити, що протягом минулого року відмічається приріст кредитних вкладень у іноземній валюті. На частку філіали українських банків доводиться 72.5% виданих кредитів, частка самостійних банків Криму - 27.5%. Незначний об'єм кредитів, виданих кримськими банками пояснюється меншим розміром кредитних ресурсів. Лідерами в кредитуванні є філіали Укрсоцбанку, Промінвестбанку і банка "Україна", на них доводиться 21%, 18% і 12% від суми виданих кредитів відповідно. Незначний об'єм кредитування у філії Ексимбанка зумовлений профілем і специфікою послуг цього банку, орієнтованого на обслуговування зовнішньоекономічної діяльності українських підприємств.

У березні 1997 року кримськими банками було укладено 947 кредитних договорів, причому явна перевага віддавалася короткостроковим кредитам, їх частка становила 85.8% в загальному об'ємі кредитних договорів (див. додаток 14). Наименьшее кількість договорів була укладена на надання міжбанківських кредитів - 44 договори. Більше усього короткострокових кредитів було видано філією Укрсоцбанку - на суму 36.3 млн. грн. Переважання короткострокових кредитів в структурі кредитних вкладень комерційних банків пов'язане з орієнтацією банків на отримання прибутку і розміщення коштів в межах коротких термінів внаслідок економічної нестабільності в країні і високого інфляційного процесу.

При аналізі кредитних вкладень важливе місце займає аналіз галузевої структури виданих кредитів. Загальний об'єм короткострокових кредитів, виданих комерційними банками регіону становив 122.8 млн. грн. Спеціалізація економіки Криму обумовлює розвиток певних галузей і як результат більш значні кредитні вкладення в ці галузі. Найбільшу питому вагу в загальній структурі заборгованості по короткострокових кредитах мають: промисловість - 19.8%, торгівля і общепит - 11.0%, сільське господарство - 10.6% (див. додаток 15). Поза сумнівом, в сучасних ринкових умовах ці галузі є основою побудови вітчизняної економіки, і недостатнє інвестування коштів в результаті позначиться на "самопочутті" всіх інших галузей.

Найбільший об'єм короткострокових кредитних ресурсів направлений в економіку Криму філією Укрсоцбанку - в розмірі 36.3 млн. грн. (див. додаток 16). Філією Промінвестбанку 28% короткострокових кредитних ресурсів було направлено в промисловість, філією банка "Україна" 35% - в сільське господарство і філією Укрсоцбанку 26% - в торгівлю і общепит. Такі кредитні вкладення зумовлені галузевою орієнтацією діяльності даних банків і державним регулюванням економіки.

Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії і пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає задачам здійснення загальнонаціональних програм соціально - економічного розвитку.

Однак така політика держави приносить банкам крім прибутку значні збитки. Аналіз кредитних відносин кримських банків з галузевими підприємствами свідчить про те, що комерційними банками не враховується специфіка сезонної роботи багатьох галузей вітчизняної економіки. Кредити, як правило, видаються терміном до 3-х місяців, чим створюються умови неплатоспроможності підприємств - позичальників з всіма негативними наслідками. З іншого боку відчувається сильна недостача довгострокових кредитних ресурсів з боку комерційних банків. Таким чином створюється "хибний" ланцюг: отримання кредиту - зростання заборгованості по отриманому кредиту - отримання нового кредиту для погашення заборгованості по попередньому... Така практика може значно похитнути і без того не блискуче положення багатьох банків, розташованих в республіці Крим.

Частка довгострокових кредитів в загальній сумі заборгованості по позиках у національній валюті за станом на 01.04.1997 становила 6.4%. в попередньому місяці вона становила 6.5%. Частка інвестиційних кредитів в загальному об'ємі позикової заборгованості як в 1995 році, так і в 1996 році була майже постійна, в межах 8-10%. На 01.04.97 м. залишки заборгованості по довгострокових кредитах становили 8.4 млн. грн. Працюючий в економіці об'єм довгострокових кредитів розподілений таким чином: дирекції Укрсоцбанку - 39.1%, регіональні управління Промінвестбанку - 31.2%, самостійні банки Криму - 11.1%, регіональне управління Ощадбанку, дирекції АКБ "Україна" - 10.3% (див. додаток 17).

Лідерство Промінвестбанку і Укрсоцбанку в цьому напрямі пояснюється тим, що Промінвестбанк внаслідок своєї галузевої специфіки обслуговує найбільші промислові підприємства. Як відомо промисловість вимагає значних довгострокових інвестицій для реконструкції виробництва, придбання нових технологій, потокових ліній. Довгострокове кредитування для Промінвестбанку є своєрідною платою клієнтам за солідні залишки на рахунках. Дирекція Укрсоцбанку просто має самий великий об'єм залучених коштів юридичних осіб.

Найбільший бъем довгострокових кредитів, працюючих в економіці в цей час, виданий за рахунок бюджетних коштів - 41.4%, за рахунок власних коштів банків за рішеннями законодавчих органів і Уряду видане 4.4% загальних суми залишків заборгованості.

Найбільший об'єм довгострокових кредитів направлений в підприємства і організації Агропромислового комплексу, в спільні і інші організації на будівництво, реконструкцію і придбання техніки (див. додаток 18).

У іноземній валюті комерційними банками регіону надано кредитів на суму 15.5 млн. грн., з них частка кредитів, виданих філіали українських банків становить 84.3% (див. додаток 19). Лідерами є філія Промінвестбанку, що надала кредити у іноземній валюті на суму 11.7 млн. грн. У порівнянні з діючим курсом долара найбільший приріст є по відділенню Ексимбанка (53%), а по дирекціях Укрсоцбанку і банка "Україна" відмічено зниження на 46% і 40% відповідно.

У структурі кредитних вкладень у цільовому напрямі майже 40% кредитів видано на придбання матеріальних цінностей і інші витрати виробництва, 12% складають кредити для здійснення розрахунків, 0.3% - кредити на приватизацію, майже 14% - на придбання товарів для подальшої реалізації, 27.6% - прострочені і пролонговані кредити.

Потрібно відмітити, що сектор кредитування, який ще парі років назад був настільки ж прибутковим, наскільки і ризикованим, залишився вірний собі тільки в частині ризикованість. Криза неплатежів позначається на поворотності кредитів і відсотків по них. За станом на 01.04.97 роки заборгованість суб'єктів господарської діяльності по несвоєчасно погашених позиках банків становила 14.8 млн. грн., що становить 11.1% від загальної суми виданих кредитів (див. додаток 20). По короткострокових позиках заборгованість становила 14.2 млн. грн., з якої сумнівна до повернення заборгованість - 8.3%. Сама велика прострочена заборгованість у Промінвестбанку - 4.5 млн. грн. Це слідство кризи виробництва і низького рівня платоспроможності промислових підприємств. Катастрофічне положення у Ощадбанку: питома вага заборгованості по виданих їм кредитах становила 54.7%. Така ситуація пов'язана з необхідністю кредитувати деякі нерентабельні проекти уряду.

Сума неоплачених в термін відсотків по позиках банків складає приблизно таку ж суму, як і сама заборгованість по позиках - 10.8 млн. грн. Загальна сума неотриманих банками відсотків еквівалентна розміру власних фондів майже 10 статистичних банківських установ Криму. Однак загальна динаміка показує зниження темпів приросту по неоплачених відсотках у більшості банків. Але це зниження відбувається на фоні збільшення темпів приросту заборгованості по самих позиках, з чого можна зробити наступний висновок: частина кредитів, виданих за останній період була направлена на погашення заборгованості по відсотках за кредити, отримані раніше. На жаль ця згубна практика має місце в більшості банківських установ Криму.

Альтернативою кредитуванню підприємств і населення виступають операції на міжбанківському ринку кредитних ресурсів, можливість вкласти тимчасово вільні кошти в міжбанківський кредит. Сума кредитних ресурсів, проданих на кримському міжбанківському ринку на 01.04.97 становила 4027.1 тис. грн. Можливість працювати на міжбанківському ринку є досить привабливою для комерційних банків, оскільки банки продають "короткі" гроші (швидка оборотність коштів) і отримують велику гарантію повернення, ніж при кредитуванні підприємств і населення. Найбільшим продавцем на міжбанківському ринку є філія Укрсоцбанку. За станом на 01.04.97 м. він продав іншим банкам кредитних ресурсів на суму 760 тис. грн. або 58.5% від загальної суми продажу (див. додаток 21). Структура виданих міжбанківських кредитів представлена таким чином: 67.8% - самостійні банки Криму, 32.2% - філіали комерційних банків України. Така активність самостійних банків на міжбанківському ринку кредитних ресурсів пояснюється тим, що, в основному, на ньому працюють середні і дрібні банки, а у великих банків немає необхідності виходити на цей ринок, оскільки вони обслуговують великих клієнтів.

Незважаючи на те, що при видачі міжбанківського кредиту, банки отримують велику гарантію повернення коштів, і тут має місце прострочена заборгованість. Вся заборгованість по виданих філіали українських комерційних банків міжбанківських кредитах є простроченою, а прострочена заборгованість перед самостійними банками регіону становить 68.7%.

Як вигляд кредитування існує, так званий, міжфіліальний кредит (коли кредитні ресурси циркулюють між установами одного банку). Абсолютними лідерами у видачі межфилиальних кредитів є філіали банка "Україна" і Ощадбанку - 30.5% і 24.5% від загального об'єму проданих межфилиальних кредитів відповідно. Це обясняется розгалуженою мережею філіали обох банків: в Ощадбанку нараховується 646 філіали, а в банку "Україна" - 548.

Зрозуміло, що процентна ставка по межфилиальним кредитах нижче, ніж по міжбанківських і кредитам підприємствам і населенню, однак і цей вигляд кредитування досить рентабельний і приносить дохід.

Потрібно помітити, що заборгованість по межфилиальному кредиту в 21.4 рази більше, ніж по кредиту міжбанківському, ця різниця пояснюється практично стопроцентной гарантією повернення межфилиальних кредитів і відсутністю прострочення по них.

Незважаючи на те, що кредитування є однією з самих основних активних операцій банку, її значення сьогодні безсумнівно падає. Предистория такої ситуації розвивалася таким чином. Таким, що Першим швидко зріс на дріжджах інфляції і неконкурентости став сектор кредитування. Інфляція в тисячі відсотків породжувала попит на кредитні ресурси в 300 - 400% річних. Банківська маржа в одну - дві сотні відсотків дозволяла особливо не задумуватися про якість кредитного портфеля. Комерційні банки засновувалися десятками в місяць, а фахівців було надто мало. Досить сприятливий період для накопичення банківського капіталу закінчився крахом. Правова незахищеність власності і відсутність умов інвестування капіталів в економіку України викликали стік грошових коштів за межу, а падіння рівня виробництва і норми прибутку в торгівлі значно скоротило попит на кредитні ресурси.

Тому сьогодні українські банки перестали робити ставку на кредитування як одне з основних джерел доходу в зв'язку з підвищеним ризиком невозврата кредитів, а також внаслідок нестачі кредитних ресурсів, особливо довгострокових. Основним же напрямом розвитку в майбутньому планує стати диверсифікація напрямів вкладення ресурсів банків і розширення сфери послуг клієнтам, перетворення комісій від клієнтських операцій в одне з основних джерел доходів.

Аналіз ресурсів і активів комерційних банків України і Криму.

2.1. Система банківських установ України і Криму.

Закон України "Про банки і банківську діяльність", що поклав в березні 1991 року початок формуванню банківської системи України, визначає банки як "установу, функціями яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності і громадян за рахунок залучених коштів підприємств, установ, організацій, населення і інших кредитних ресурсів, касове і розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних і інших банківських операцій. ..".

Банківська система України дворівнева і складається з Національного банку України і комерційних банків.

Згідно ст. 3 Закону, комерційним банкам забороняється діяльність в сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування. Так само, як всім іншим установам, заборонено здійснювати банківські операції і називатися банками або навіть похідними від цієї назви.

Згідно ст. 5, банки не відповідають за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за зобов'язаннями банків, якщо тільки не бере на себе їх зобов'язання саме. Єдиним банком, зобов'язання якого - зобов'язання держави, є Ощадбанк. Саме тому його діяльність по обслуговуванню юридичних осіб держава намагається обмежити.

Це наріжні камені побудови банківської системи України.

Законодавчі і нормативні акти, регулюючі діяльність банківської системи України, внаслідок визначального характеру діяльності фінансових інститутів для економіки, є на сьогодні найбільш розробленим пластом правового поля держави.

По мірі пріоритетності банківська система керується:

законами України;

постановами Верховної Ради України;

декретами і постановами Кабінету міністрів України;

постановами НБУ;

нормативними листами НБУ.

Глибина і методологія розробки нормативних документів визначає не тільки порядок здійснення будь-якої банківської операції, але і порядок її відображення в балансі банку. Тому жодна грошова транзакція не може пройти безслідно. А нова система контролю банків не тільки забезпечує наявність у НБУ щоденної повної систематизованої інформації про будь-який банк, але і чітко визначає механізми реагування головного банку країни на небезпечні зміни фінансового становища комерційних банків. Система електронних платежів, створена і контрольована НБУ, забезпечує проходження платежів по Україні протягом максимум півтори - двох годин. Вона ж практично виключає безслідне зникнення коштів.

Як вже було сказано вище, банківська система України дворівнева. Перший рівень представляє Національний банк України, що є емісійним центром. Він реалізовує єдину державну політику в області грошового обігу, кредиту, укрупнення грошової одиниці, організує міжбанківські розрахунки, координує діяльність банківської системи загалом, визначає курс грошової одиниці відносно валют інших країн, виконує інші функції по контролю за банківською системою України.

Другий рівень - комерційні банки, які здійснюють на договірних основах кредитно - розрахункове, касове і інакше банківське обслуговування підприємств, організацій і громадян шляхом виконання операцій і надання банківських послуг. На 01.01.1997 роки формально зареєстровані 229 банківських установи, з яких 175 комерційним банкам були видані ліцензії на право здійснення банківських операцій.

Українське банківське співтовариство можна умовно розділити на дві групи.

Перша група - державна (Ощадбанк, Ексимбанк) і колишня державна спеціалізована, зараз корпоратизированние (Промінвестбанк, Укрсоцбанк, "Україна"). Сім років тому ці банки займали 100% банківських сектори. І сьогодні вони пов'язані з державою (чотири з них є уповноваженими по обслуговуванню бюджету), що приносить їм не тільки доходи, але і збитки в зв'язку з необхідністю кредитувати нерентабельні проекти уряду по соціально - політичним, а не економічним причинам.

Друга група - банки "нової хвилі", зареєстровані в період 1989 - 1996 рр., які на сьогодні "відібрали" у старших братів приблизно 40% сектори банківських послуг. Найбільшими банками в цій групі є Укрсиббанк, "Аваль", ПУМБ, Укрінбанк, "Ажіо", Укркредітбанк, ВАБанк.

У Криму представником першого рівня є Кримське республіканське управління НБУ. Саме воно здійснює контроль за банківською системою республіки.

Самостійні банки Криму є юридичними особами і виконують операції згідно з ліцензіями, отриманими від НБУ. Потрібно відмітити, що управління і філіали комерційних банків інших регіонів України, а також філіали самостійних банків в Криму не мають статусу юридичної особи, а здійснюють свою діяльність згідно положення "Про філію" на основі ліцензії, отриманої від своєї Головної контори. На 01.04.1997 роки зареєстроване 132 банківських установ, розташованих в республіці Крим, з яких 130 установ є діючими, в тому числі 119 мають ліцензію на здійснення валютних операцій.

Загальну характеристику банківської системи України можна дати, виходячи з основних показників діяльності банків України, до яких відносяться:

капітал (сума статутного, резервного і інших фондів, а також нерозподілений прибуток за вирахуванням збитків);

фактично виплачений статутний фонд;

сумарні активи банку (валюта балансу);

кредитно - інвестиційний портфель (иданние банком кредити,

включаючи короткострокові, довгострокові, у валюті, міжбанківські і придбані облігації внутрішньої державної позики);

депозити юридичних осіб, включаючи міжбанківські;

внески громадян;

прибуток банку.

Динаміка цих показників за 1996 рік приведена в додатку 4. Банківський капітал в середньому по банках України на 01.01.1997 становив 1093.9 млн. грн. Найбільшими банками в Україні, що мають найбільший об'єм банківського капіталу є Приватбанк - 107.9 млн. грн., Укрсиббанк - 93.8 млн. грн., "Аваль" - 70.7 млн. грн., а також Укрінбанк і ПУМБ - 49.5 і 47 млн. грн. відповідно.

Капітал, мобілізований кримськими банками на 01.04.97 становив 14.2 млн. грн., з яких самостійним банкам Криму належить менше за 40%.

Що стосується статутного фонду, то велику, абсолютно зрозумілу, специфічну проблему нової незалежної держави являють собою діючі комерційні банки, що не виконали вимогу Верховної Ради про реєстрацію і оплату мінімальних розмірів своїх статутних фондів на відповідні контрольні дати. На 1 січня 1997 року 13 банків не сплатили і не зареєстрували обов'язкове збільшення статутного фонду в розмірі, еквівалентну 500 тис. ЕКЮ.

Справа в тому, що Україна не має нафтогазових і інших "сировинних" доларів, які дозволили б їй досягнути дуже швидкої концентрації капіталу. Звідси і певні проблеми нарощування капіталу українськими банками. Ситуація ускладняється ще і тим, що значна частина банків що не виконали вимоги про збільшення розміру статутного фонду, створена у вигляді закритому АТ для обслуговування окремих підприємств, що є їх же акціонерами. Ряд цих акціонерів мали намір передусім зібрати кошти інших підприємств і населення для "рішення", так би мовити, своїх проблем. Це збільшує імовірність банкрутства таких банків, породжуючи додаткове джерело нестабільності в банківській системі. Тому життя вимагає прискорення темпів зростання статутних фондів банків з диверсифікацією відповідальності засновників за майбутнє конкретних банків.

На 01.01.97 м. сума статутних фондів всіх комерційних банків України становила 575.6 млн. грн. Найбільший статутної фонд має Укрсиббанк - 88.6 млн. грн. У Криму сума оплачених статутних фондів становила 20.5 млн. грн. Серед самостійних банків регіону найбільший статутний фонд мають Чорноморський банк розвитку і реконструкції - 2.4 млн. грн., Об'єднаний комерційний банк (ОКБ) - 2.3 млн. грн. і банк "Таврія" - 2.0 млн. грн. Частка статутного фонду у власних коштах банків становила 17.7%. Прибутковість статутних фондів банків, внаслідок "підтягнення" розміру статутних фондів до нових нормативів, впала за четвертий квартал 1996 року на 5%.

Об'єм сумарних активів українських банків становив 6438.0 млн. грн. У цьому напрямі на початок 1997 року лідирують наступні банки: Укрсиббанк - 123.3 млн. грн., "Аваль" - 93.6 млн. грн. і ПУМБ - 75.3 млн. грн.

Кредитно - інвестиційний портфель становить 2794.4 млн. грн. в середньому по Україні, з яких 614.5 млн. грн. (22%) - портфель Приватбанку і 516.0 млн. грн. (18%) - портфель банка "Аваль". Що стосується залучення коштів юридичних і фізичних осіб на депозити, внески і міжбанківського кредиту, то загальний об'єм залучених і позикових коштів, мобілізованих комерційними банками України - 1564.1 млн. грн. Найбільш активну діяльність по залученню коштів ведуть Укрсиббанк, банк "Аваль" і банк "Слов'янський".

На початок 1997 року українські комерційні банки отримали 392.3 млн. грн. прибутки. Самим прибутковим українським банком можна назвати Укрсиббанк, він отримав 18% від загальної суми прибутку. Також можна виділити ПУМБ і "Аваль" - 37млн. грн. і 33млн. грн. відповідно.

Однак, життя показало, що ніякої з абсолютних показників (валюта балансу, прибуток, капітал, статутний фонд, рентабельність капіталу) і темпи його зростання самі по собі нічого не говорять. Сьогодні ми маємо можливість спостерігати розвал банків, у яких з абсолютними показниками пару років тому все було в порядку.

Приклад тому, втрата в 1996 році банківською системою України Градобанка, який був одним з її лідерів. Стійкість будь-якого банку визначається сбалансированностью активів і пасивів, якістю кредитно - інвестиційного портфеля і кількістю клієнтів, що обслуговуються. А останнє визначається якістю послуг, що надаються і разветвленностью мережі філіали.

Однак з філіальною системою також треба бути дуже обережним, оскільки далеко не завжди центральний офіс може вслідкувати за можливим розкраденням ресурсів на місцях.

Пасиви банку складаються з трьох основних частин: акціонерний капітал, строкові депозити ( "дорогі" гроші), кошти на рахунках клієнтів ( "дешеві" гроші). По "дорогих" грошах, крім того, що банк повинен платити великі відсотки, ці кошти підлягають 15-процентному резервуванню (додатковий податок на банки). З поточних (до запитання) депозитів банк резервує тільки валютні кошти (4%) і платить невеликі відсотки по залишках на рахунках клієнтів. Акціонерний капітал - це найбільш важлива становляча частина пасивів банку, по яких останній несе відповідальність перед співвласниками.

У залежності від цивилизованности банку відсотки платяться або поквартально, або на основі діяльності за рік. Фонди банку формуються після виплати податку і розрахунків з акціонерами. Якщо статутний фонд банку і капітал - цифри близькі, то це говорить про те, що банк поки не мав серйозних прибутків. Активи банку складаються з кредитно - інвестиційного портфеля, високоліквідних активів (готівки і безготівкових грошових коштів), основних фондів і оборотних коштів. Основне значення діяльності будь-якого банку - проведення клієнтських платежів. Крім того, він може здійснювати активні операції на валютному ринку, ринку державних боргових зобов'язань і кредитних ринках в умовах обмежень (норми резервування), визначених НБУ. Якщо банка починає проводити операції, зв'язані з кредитними і курсовими ризиками, міра його ліквідності (стійкість) помітно падає.

Мистецтво управління банком і складається в умінні керівництва залучити необхідну кількість клієнтів, балансувавши ризики в різних сегментах фінансового сектора, забезпечивши безумовне обслуговування клієнтських платежів.

Підводячи підсумок під вищесказаним, можна сказати, що банківська система в 1996 році в період проведення грошової реформи здавала суспільству екзамен на міцність і ефективність. Адже такий масштабний загальнодержавний захід, як зміна грошової одиниці, досить безболісно і в стислі терміни було здійснено в основному приватними структурами. Тим самим комерційні банки підтвердили свою життєздатність і статус системообразующего елемента економічної системи.

Поза сумнівом, за 1996 рік посилили свої позиції Приватбанк, в групу великих "нових" банків увірвався Укрсиббанк, зберегли свої ведучі позиції "Аваль", ПУМБ, Укрінбанк, "Ажіо", Укркредітбанк, ВАБанк. Посилилися позиції Правекс-банка, Перкомбанка, банка "Зевс". Самою ж великою "втратою" української банківської системи в 1996 році виявився Градобанк.

Живучи в умовах перманентного економічного спаду і постійно змінного законодавства, банки проте ухитряються робити інвестиції в розвиток власної матеріальної бази, пропонувати клієнтам всі нові і нові види послуг, породжувати нові добре оплачувані робочі місця. Банківська система сьогодні вказує суспільству шлях, по якому можна вийти з кризи. Так, є банкрутства, але є і поступальний рух до розвитку, який усуває неефективно функціонуючі ланки.

2.2. Аналіз кредитних ресурсів комерційних банків Криму.

Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні установи, які з одного боку, залучають тимчасово вільні кошти господарства (кредитні ресурси), а з іншою - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій і населення (кредитні вкладення, інші активні операції).

Потрібно відмітити, що поняття "банківські ресурси" ширше, ніж поняття "ресурси кредитування", оскільки перші надаються не тільки для цілей кредитування, але і для фінансування і здійснення інших активних або комісійних операцій. У Фінансовий - кредитному словнику дається наступне визначення банківських ресурсів: "Банківські ресурси - сукупність коштів, що знаходиться в розпорядженні банків і що використовується ними для кредитних і інших активних операцій". У сучасних економічних інформаційних джерелах це визначення більш конкретизоване: "Ресурси комерційних банків - це їх власні капітали і фонди, а також кошти, залучені банками внаслідок проведення пасивних, а також активно - пасивних операцій і що використовуються для активних операцій комерційних банків".

Як власні ресурси комерційних банків виступає передусім акціонерний і резервний капітал, освічений за рахунок розміщення акцій банків на ринку цінних паперів, а також спеціальні фонди, що утворюється шляхом відрахувань від прибутку. Положення про порядок утворення і використання фондів затверджується Загальними зборами акціонерів банку. Збільшення статутного фонду банку може бути зроблене за рішенням Загальних зборів акціонерів банку за рахунок додаткового розміщення акцій банку, а також за рахунок прибутку банку. Загальні збори акціонерів банку визначають кількість акцій, що додатково випускаються, порядок їх розподілу і терміни оплати, які не можуть перевищувати термін понад одного року.

Резервний фонд створюється за рахунок доходу банку і використовується для розширення його діяльності, а також для забезпечення зобов'язань банку і покриття можливих збитків по його операціях. Статутної і резервний фонди служать забезпеченням зобов'язань банку.

Фонд розвитку банківської справи утвориться за рахунок відрахувань від чистого прибутку і призначається для фінансування банків заходів, що проводяться в системі щодо впровадження нової техніки, механізації і автоматизацій банківських послуг, а також робіт по ремонту і будівництву будівель і грошових сховищ банку.

Фонд соціального розвитку і матеріального заохочення утвориться за рахунок відрахувань від прибутку в порядку, визначеному банком.

У разі визнання заборгованості сумнівної або безнадійної до погашення, банк створює з прибутку страховий фонд комерційного ризику для її покриття.

Загальна сума коштів всіх банківських установ Криму, вкладених в фонди становить 115.6 млн. грн.

Структура має наступний вигляд:

статутний фонд - 17.7%;

резервний фонд - 0.8%;

фонд основних коштів - 62.6%;

спеціальні фонди - 18.9%.

Так висока частка фондів основних коштів свідчить про забезпеченість банківських установ Криму офісами і саме головне банківським обладнанням, що дозволяє надавати послуги на світовому рівні. Деякі банки мають необхідне обладнання для обслуговування кредитних і дебетних карт систем VISA і EUROCARD/MASTER CARD (див. додатки 5, 6, 7, 8). На сьогоднішній день в світі нараховується біля 1 мільярда власників карт VISA і EUROCARD/MASTER CARD, які приймаються до оплати за товари і послуги більш ніж в 570 000 підприємствах торгової мережі України і інших держав. Готівка по цих картах можна отримати в більш ніж 230 000 банкоматах, розташованих по всьому світу. Багато які кримські банки працюють з дорожніми чеками MASTER CARD фірми "Thomas Cook", пропонуючи своїм клієнтам надійний захист їх грошових коштів під час подорожей і ділових поїздок (див. додатки 9). Більшість банків підключені до системи міжнародних банківських платежів S.W.I.F.T. і освоюють роботу з нею. Крім того, банки працюють з міжнародною службою переказу грошей WESTERN UNION (див. додаток 10). Американська компанія Вестерн Юніон з 1871 року допомагає людям переводити і отримувати готівку. Електронна система зв'язку дозволяє перевести гроші на будь-які відстані за прочитані хвилини. Сьогодні більше за 26 тисяч відділень Вестерн Юніон в 102 країнах світу здійснюють більше за 22 мільйонів переказів в рік. У Росії і республіках колишнього СРСР на сьогоднішній день відкрито більше за 140 відділень Вестерн Юніон, і їх число постійно зростає.

Другою складовою кредитних ресурсів є залучені кошти юридичних і фізичних осіб. За станом на 01.01.97 м. об'єм кредитних ресурсів комерційних банків України становив 2658 млн. грн., а об'єм кредитних ресурсів, мобілізованих комерційними банками, розташованими на території республіки Крим становить лише 12.4%.

Структура кредитних ресурсів кримських банків наступна: власні кошти банків становлять 43% від загального об'єму, а залучені кошти юридичних і фізичних осіб - 40% і 18% відповідно. У загальному об'ємі кредитних ресурсів левину частку займають кредитні ресурси, мобілізовані філіали комерційних банків України (75.2%).

На початок року сталося зниження абсолютної суми ресурсів на 0.1% за рахунок зниження власних коштів банку на 4.5%. У той же час збільшилася сума коштів фізичних осіб на 3.0%, юридичних осіб на розрахункових рахунках - 3.8%. Протягом останніх декількох місяців відмічається приріст коштів населення, однак істотного впливу на ресурсну позицію банків він не надає, оскільки відбувається в основному за рахунок приросту внесків до запитання. За березень їх залишки виросли на 18.1%, а строкових депозитів - на 9.4%.

Власні кошти банків, розташованих в регіоні на 01.04.97 становили 142.1 млн. грн., з яких 62.5% належить філіали комерційних банків України (див. додаток 11). Найбільший об'єм власних коштів у філії банка "Україна" - 32.2 млн. грн., оскільки цей банк обслуговує агропромисловий комплекс України. Виділяються також філіали Промінвестбанку і Укрсоцбанку - 17.5 млн. грн. і 14.9 млн. грн. відповідно. Це пояснюється тим, що вони належать найбільшим галузевим банкам України, контрольний пакет акцій яких належить державі. Укрсоцбанк і Промінвестбанк були створені на основі капіталу колишніх галузевих банків СРСР - Жілсоцбанка і Промстройбанка відповідно. Лідируюче положення по залученню коштів юридичних осіб займають філіали Укрсоцбанку, банка "Україна" і Промінвестбанку. Причому 35.8% доводиться на Укрсоцбанк - це пов'язано з орієнтацією банку. Торгівля, комунальні платежі, туризм - це сфера діяльності більшої частини клієнтів, що обслуговуються в Укрсоцбанку. Сума коштів, мобілізована тільки однією філією Укрсоцбанку в 1.6 рази перевищує загальний об'єм коштів, залучених самостійними банками Криму.

Що стосується коштів, що залучаються від населення, то абсолютним лідером в цьому напрямі є Кримське відділення Ощадбанку. Він залучив 37.5 млн. грн. або 63% від загального об'єму коштів населення, це пов'язано з тим, що основний напрям діяльності цього банку - робота з населенням. Взагалі, сума коштів, залучена самостійними банками Криму займає 1/5 частину від суми коштів, залучених філіали комерційних банків України.

Самостійні банки Криму поступаються в цих показниках філіали комерційних банків України внаслідок їх недавньої освіти і незначної суми акціонерного капіталу. Але потрібно відмітити, що маючи сьогодні в активі облігації внутрішньої державної позики на 34.2 млн. грн., банки, працюючі в Криму мають можливість розширити свою ресурсну позицію за рахунок ломбардних кредитів НБУ, участі в операціях "РЕПО", положення по проведенню яких вже затверджене НБУ.

2.3. Аналіз активних операцій комерційних банків Криму.

Кредитування традиційно вважається найважливішим і високодоходним виглядом активних операцій комерційних банків. Світовий досвід показує, що більше за 50% прибутки банки отримують від здійснення кредитних операцій.

Досвід українських банків в кредитуванні невеликий, це пояснюється порівняно невеликим терміном функціонування банківської системи України і переходом економіки до ринкових відносин.

Кредитні операції банків добре відображає кредитно- інвестиційний портфель (КУП ). КУП складається з:

міжбанківських кредитів;

короткострокових кредитів;

довгострокових кредитів;

кредитів у валюті;

придбаних цінних паперів і коштів, вкладених в спільну діяльність.

За станом на 01.01.97 роки КУП в середньому по банках України становив 2794.4 млн. грн. Найбільший об'єм кредитно - інвестиційного портфеля мають наступні українські банки: Приватбанк - 614.5 млн. грн. і Аваль - 516.5 млн. грн. Загальний об'єм КИПа банків, розташованих на території республіки Крим 196.1 млн. грн., з них велика частина належить самостійним банкам Криму (див. додаток 12). Відношення кредитно - інвестиційного портфеля до капіталу показує наскільки добре захищені видані кредити власним капіталом. У середньому по Україні цей показник становить 2.55, а в Криму - 1.38. Враховуючи ризикованість кредитних операцій, можна сказати, що банки, у яких цей показник низький, мають більш надійні активи, а ті, у яких він високий - потенційно більш прибуткові.

Менш ризикованим можна вважати вкладення банків в облігації внутрішньої державної позики. Наступним по надійності можна вважати кредитування валютою під заставу. Довгострокове кредитування можуть дозволити банки, обслуговуючі дочірні структури (як правило, засновників ).

За даними "Групи - 42" в кінці 1996 р. структура кредитно - інвестиційного портфеля українських банків поліпшилася. Протягом грудня рівень прострочених і пролонгованих кредитів в кредитному портфелі поменшала на 6%.

Що стосується ситуації в Криму, то за станом на 01.04.1997 роки банківською системою республіки було направлено в економіку кредитних ресурсів на загальну суму 146.7 млн. грн., в тому числі 131.2 млн. грн. (89.4%) - у національній валюті, 15.5 млн. грн. (10.6%) - в іноземній. Об'єм кредитних вкладень виріс за місяць на 4.3%, а найбільше зростання відмічене по відділенню Ексимбанка - 19.8%, дирекції України - 14%. Потрібно також відмітити, що протягом минулого року відмічається приріст кредитних вкладень у іноземній валюті. На частку філіали українських банків доводиться 72.5% виданих кредитів, частка самостійних банків Криму - 27.5%. Незначний об'єм кредитів, виданих кримськими банками пояснюється меншим розміром кредитних ресурсів. Лідерами в кредитуванні є філіали Укрсоцбанку, Промінвестбанку і банка "Україна", на них доводиться 21%, 18% і 12% від суми виданих кредитів відповідно. Незначний об'єм кредитування у філії Ексимбанка зумовлений профілем і специфікою послуг цього банку, орієнтованого на обслуговування зовнішньоекономічної діяльності українських підприємств.

У березні 1997 року кримськими банками було укладено 947 кредитних договорів, причому явна перевага віддавалася короткостроковим кредитам, їх частка становила 85.8% в загальному об'ємі кредитних договорів (див. додаток 13). Наименьшее кількість договорів була укладена на надання міжбанківських кредитів - 44 договори. Більше усього короткострокових кредитів було видано філією Укрсоцбанку - на суму 36.3 млн. грн. Переважання короткострокових кредитів в структурі кредитних вкладень комерційних банків пов'язане з орієнтацією банків на отримання прибутку і розміщення коштів в межах коротких термінів внаслідок економічної нестабільності в країні і високого інфляційного процесу.

При аналізі кредитних вкладень важливе місце займає аналіз галузевої структури виданих кредитів. Загальний об'єм короткострокових кредитів, виданих комерційними банками регіону становив 122.8 млн. грн. Спеціалізація економіки Криму обумовлює розвиток певних галузей і як результат більш значні кредитні вкладення в ці галузі. Найбільшу питому вагу в загальній структурі заборгованості по короткострокових кредитах мають: промисловість - 19.8%, торгівля і общепит - 11.0%, сільське господарство - 10.6% (див. додаток 14). Поза сумнівом, в сучасних ринкових умовах ці галузі є основою побудови вітчизняної економіки, і недостатнє інвестування коштів в результаті позначиться на "самопочутті" всіх інших галузей.

Найбільший об'єм короткострокових кредитних ресурсів направлений в економіку Криму філією Укрсоцбанку - в розмірі 36.3 млн. грн. (див. додаток 15). Філією Промінвестбанку 28% короткострокових кредитних ресурсів було направлено в промисловість, філією банка "Україна" 35% - в сільське господарство і філією Укрсоцбанку 26% - в торгівлю і общепит. Такі кредитні вкладення зумовлені галузевою орієнтацією діяльності даних банків і державним регулюванням економіки.

Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії і пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає задачам здійснення загальнонаціональних програм соціально - економічного розвитку.

Однак така політика держави приносить банкам крім прибутку значні збитки. Аналіз кредитних відносин кримських банків з галузевими підприємствами свідчить про те, що комерційними банками не враховується специфіка сезонної роботи багатьох галузей вітчизняної економіки. Кредити, як правило, видаються терміном до 3-х місяців, чим створюються умови неплатоспроможності підприємств - позичальників з всіма негативними наслідками. З іншого боку відчувається сильна недостача довгострокових кредитних ресурсів з боку комерційних банків. Таким чином створюється "хибний" ланцюг: отримання кредиту - зростання заборгованості по отриманому кредиту - отримання нового кредиту для погашення заборгованості по попередньому... Така практика може значно похитнути і без того не блискуче положення багатьох банків, розташованих в республіці Крим.

Частка довгострокових кредитів в загальній сумі заборгованості по позиках у національній валюті за станом на 01.04.1997 становила 6.4%. в попередньому місяці вона становила 6.5%. Частка інвестиційних кредитів в загальному об'ємі позикової заборгованості як в 1995 році, так і в 1996 році була майже постійна, в межах 8-10%. На 01.04.97 м. залишки заборгованості по довгострокових кредитах становили 8.4 млн. грн. Працюючий в економіці об'єм довгострокових кредитів розподілений таким чином: дирекції Укрсоцбанку - 39.1%, регіональні управління Промінвестбанку - 31.2%, самостійні банки Криму - 11.1%, регіональне управління Ощадбанку, дирекції АКБ "Україна" - 10.3% (див. додаток 16).

Лідерство Промінвестбанку і Укрсоцбанку в цьому напрямі пояснюється тим, що Промінвестбанк внаслідок своєї галузевої специфіки обслуговує найбільші промислові підприємства. Як відомо промисловість вимагає значних довгострокових інвестицій для реконструкції виробництва, придбання нових технологій, потокових ліній. Довгострокове кредитування для Промінвестбанку є своєрідною платою клієнтам за солідні залишки на рахунках. Дирекція Укрсоцбанку просто має самий великий об'єм залучених коштів юридичних осіб.

Найбільший об'єм довгострокових кредитів, працюючих в економіці в цей час, виданий за рахунок бюджетних коштів - 41.4%, за рахунок власних коштів банків за рішеннями законодавчих органів і Уряду видане 4.4% загальних суми залишків заборгованості.

Найбільший об'єм довгострокових кредитів направлений в підприємства і організації Агропромислового комплексу, в спільні і інші організації на будівництво, реконструкцію і придбання техніки (див. додаток 17).

У іноземній валюті комерційними банками регіону надано кредитів на суму 15.5 млн. грн., з них частка кредитів, виданих філіали українських банків становить 84.3% (див. додаток 18). Лідерами є філія Промінвестбанку, що надала кредити у іноземній валюті на суму 11.7 млн. грн. У порівнянні з діючим курсом долара найбільший приріст є по відділенню Ексимбанка (53%), а по дирекціях Укрсоцбанку і банка "Україна" відмічено зниження на 46% і 40% відповідно.

У структурі кредитних вкладень у цільовому напрямі майже 40% кредитів видано на придбання матеріальних цінностей і інші витрати виробництва, 12% складають кредити для здійснення розрахунків, 0.3% - кредити на приватизацію, майже 14% - на придбання товарів для подальшої реалізації, 27.6% - прострочені і пролонговані кредити.

Потрібно відмітити, що сектор кредитування, який ще парі років назад був настільки ж прибутковим, наскільки і ризикованим, залишився вірний собі тільки в частині ризикованість. Криза неплатежів позначається на поворотності кредитів і відсотків по них. За станом на 01.04.97 роки заборгованість суб'єктів господарської діяльності по несвоєчасно погашених позиках банків становила 14.8 млн. грн., що становить 11.1% від загальної суми виданих кредитів (див. додаток 19). По короткострокових позиках заборгованість становила 14.2 млн. грн., з якої сумнівна до повернення заборгованість - 8.3%. Сама велика прострочена заборгованість у Промінвестбанку - 4.5 млн. грн. Це слідство кризи виробництва і низького рівня платоспроможності промислових підприємств. Катастрофічне положення у Ощадбанку: питома вага заборгованості по виданих їм кредитах становила 54.7%. Така ситуація пов'язана з необхідністю кредитувати деякі нерентабельні проекти уряду.

Сума неоплачених в термін відсотків по позиках банків складає приблизно таку ж суму, як і сама заборгованість по позиках - 10.8 млн. грн. Загальна сума неотриманих банками відсотків еквівалентна розміру власних фондів майже 10 статистичних банківських установ Криму. Однак загальна динаміка показує зниження темпів приросту по неоплачених відсотках у більшості банків. Але це зниження відбувається на фоні збільшення темпів приросту заборгованості по самих позиках, з чого можна зробити наступний висновок: частина кредитів, виданих за останній період була направлена на погашення заборгованості по відсотках за кредити, отримані раніше. На жаль ця згубна практика має місце в більшості банківських установ Криму.

Альтернативою кредитуванню підприємств і населення виступають операції на міжбанківському ринку кредитних ресурсів, можливість вкласти тимчасово вільні кошти в міжбанківський кредит. Сума кредитних ресурсів, проданих на кримському міжбанківському ринку на 01.04.97 становила 4027.1 тис. грн. Можливість працювати на міжбанківському ринку є досить привабливою для комерційних банків, оскільки банки продають "короткі" гроші (швидка оборотність коштів) і отримують велику гарантію повернення, ніж при кредитуванні підприємств і населення. Найбільшим продавцем на міжбанківському ринку є філія Укрсоцбанку. За станом на 01.04.97 м. він продав іншим банкам кредитних ресурсів на суму 760 тис. грн. або 58.5% від загальної суми продажу (див. додаток 20). Структура виданих міжбанківських кредитів представлена таким чином: 67.8% - самостійні банки Криму, 32.2% - філіали комерційних банків України. Така активність самостійних банків на міжбанківському ринку кредитних ресурсів пояснюється тим, що, в основному, на ньому працюють середні і дрібні банки, а у великих банків немає необхідності виходити на цей ринок, оскільки вони обслуговують великих клієнтів.

Незважаючи на те, що при видачі міжбанківського кредиту, банки отримують велику гарантію повернення коштів, і тут має місце прострочена заборгованість. Вся заборгованість по виданих філіали українських комерційних банків міжбанківських кредитах є простроченою, а прострочена заборгованість перед самостійними банками регіону становить 68.7%.

Як вигляд кредитування існує, так званий, міжфіліальний кредит (коли кредитні ресурси циркулюють між установами одного банку). Абсолютними лідерами у видачі межфилиальних кредитів є філіали банка "Україна" і Ощадбанку - 30.5% і 24.5% від загального об'єму проданих межфилиальних кредитів відповідно. Це обясняется розгалуженою мережею філіали обох банків: в Ощадбанку нараховується 646 філіали, а в банку "Україна" - 548.

Зрозуміло, що процентна ставка по межфилиальним кредитах нижче, ніж по міжбанківських і кредитам підприємствам і населенню, однак і цей вигляд кредитування досить рентабельний і приносить дохід.

Потрібно помітити, що заборгованість по межфилиальному кредиту в 21.4 рази більше, ніж по кредиту міжбанківському, ця різниця пояснюється практично стопроцентной гарантією повернення межфилиальних кредитів і відсутністю прострочення по них.

Незважаючи на те, що кредитування є однією з самих основних активних операцій банку, її значення сьогодні безсумнівно падає. Предистория такої ситуації розвивалася таким чином. Таким, що Першим швидко зріс на дріжджах інфляції і неконкурентости став сектор кредитування. Інфляція в тисячі відсотків породжувала попит на кредитні ресурси в 300 - 400% річних. Банківська маржа в одну - дві сотні відсотків дозволяла особливо не задумуватися про якість кредитного портфеля. Комерційні банки засновувалися десятками в місяць, а фахівців було надто мало. Досить сприятливий період для накопичення банківського капіталу закінчився крахом. Правова незахищеність власності і відсутність умов інвестування капіталів в економіку України викликали стік грошових коштів за межу, а падіння рівня виробництва і норми прибутку в торгівлі значно скоротило попит на кредитні ресурси.

Тому сьогодні українські банки перестали робити ставку на кредитування як одне з основних джерел доходу в зв'язку з підвищеним ризиком невозврата кредитів, а також внаслідок нестачі кредитних ресурсів, особливо довгострокових. Основним же напрямом розвитку в майбутньому планує стати диверсифікація напрямів вкладення ресурсів банків і розширення сфери послуг клієнтам, перетворення комісій від клієнтських операцій в одне з основних джерел доходів.

Список використаної літератури:

1. Банківська справа / Під ред. О. І. Лаврушина. - М.: Банківський і біржової НКЦ, 1992.

2. Банківська справа: Справ. допомога/М. Ю. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В. Трохова і інш.; Під ред. Ю. А. Бабичевой. - М.: Економіка, 1993. - 397 з.

3. Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Где починаються проблеми банку. / Фінансові ризики, 1996 -N1.

4. Дробязко А., Куделя В. Українським банкам гроші давалися важко./Бізнес, 1997 - N5(212).

5. "Остап Розірвігрівня"."Битва Градобанка зі своїми клієнтами"./Бізнес, 1996 - N43(198).

6. Усоскин В. Современний комерційний банк: управління і операції. - М.: Все для вас, 1993.

7. Черкасов В. Е. Аналіз діяльності комерційних банків по їх балансах, що публікуються. / Гроші і кредит, 1993 - N2.

8. Черкасов В. Е., Плотіцина Л. А. Банковськиє операції: маркетинг, аналіз, розрахунки. - М.: Метаинформ, 1995.

9. Ющенко В. Банковська система України в 1996 році. / Бізнес, 1997 - N8 (215).

Зміст

Введення...

1. Основи організації і діяльність комерційних банків...

1.1. Поняття комерційного банку і типи комерційних

банків в Україні...

1.2. Принципи діяльності і функції комерційного

банку...

1.3. Організаційний пристрій і напрями

діяльності комерційних банків...

1.4. Склад активів і пасивів комерційних банків...

1.5. Організація роботи з клієнтурою...

2. Аналіз ресурсів і активів комерційних банків України і

Криму...

2.1. Система банківських установ України і Криму...

2.2. Аналіз ресурсів комерційних банків Криму...

Аналіз активних операцій комерційних банків Криму...

3. Рекомендації по стабілізації положення в банківській сфері...

Висновок...

Список використаної літератури...

Додаток 1. Таблиця 1.3.1. Організаційний пристрій

комерційного банку...

Додаток 2. Малюнок 1.4.1. Структура пасивів українських

комерційних банків за станом на 01.01.1997 м.

Додаток 3. Малюнок 1.4.2. Структура активів українських

комерційних банків за станом на 01.01.1997 м.

Додаток 4. Малюнок 2.1.1. Динаміка основних показників

діяльності українських банків за три квартали 1996 року...

Додаток 5. Інформаційний буклет "AVAL VISA,

AVAL EUROCARD / MASTER СARD"...

Додаток 6. Інформаційний буклет "VISA AVAL CLASSIC"...

Додаток 7. Інформаційний буклет "VISA AVAL ELECTRON"...

Додаток 8. Інформаційний буклет "VISA AVAL GOLD"...

Додаток 9. Інформаційний буклет "Дорожні чеки

Thomas Cook"...

Додаток 10. Інформаційний буклет "Керівництво

для агентів по продажу дорожніх чеків"...

Додаток 11. Інформаційний буклет "WESTERN UNION"...

Додаток 12. Таблиця 2.2.1. Кредитні ресурси,

мобілізовані безпосередньо в банках, розташованих в

регіоні на 01.04.97 м.

Додаток 13. Таблиця 2.3.1. Кредитно - інвестиційний

портфель банків, розташованих в регіоні на 01.04.97 м.

Додаток 14. Таблиця 2.3.2. Зведення про рівень

процентних ставок по кредитах в березні 1997 року...

Додаток 15. Малюнок 2.3.3. Напрям короткострокових

кредитів в розрізі основних галузей народного господарства на

м.

Додаток 16. Таблиця 2.3.4. Зведення про заборгованість по

короткострокових кредитах в розрізі галузей народного господарства за

станом на 01.04.97 роки...

Додаток 17. Таблиця 2.3.5. Об'єм довгострокових кредитів,

виданих комерційними банками регіону у національній валюті

на 01.04.97 роки...

Додаток 18. Таблиця 2.3.6. Напряму довгострокових

кредитних вкладень у національній валюті на 01.04.97 м.

Додаток 19. Таблиця 2.3.7. Об'єм кредитів, виданих

комерційними банками регіону у іноземній валюті

на 01.04.97 м.

Додаток 20. Таблиця 2.3.8. Прострочена заборгованість

підприємств і організацій по отриманих позиках в комерційних

банках у національній валюті на 01.04.97 м.

Додаток 21. Таблиця 2.3.9. Продаж кредитних ресурсів

у національній валюті на міжбанківському ринку на 01.04.97 м.

Зміст

Введення...

1. Основи організації і діяльність комерційних банків...

1.1. Поняття комерційного банку і типи комерційних

банків в Україні...

1.2. Принципи діяльності і функції комерційного

банку...

1.3. Організаційний пристрій і напрями

діяльності комерційних банків...

1.4. Склад активів і пасивів комерційних банків...

2. Аналіз ресурсів і активів комерційних банків України і

Криму...

2.1. Система банківських установ України і Криму...

2.2. Аналіз ресурсів комерційних банків Криму...

2.3. Аналіз активних операцій комерційних банків Криму...

3. Рекомендації по стабілізації положення в банківській

сфері...

Висновок...

Список використаної літератури...

Додаток 1. Таблиця 1.3.1. Організаційний пристрій

комерційного банку...

Додаток 2. Малюнок 1.4.1. Структура пасивів українських

комерційних банків за станом на 01.01.1997 м.

Додаток 3. Малюнок 1.4.2. Структура активів українських

комерційних банків за станом на 01.01.1997 м.

Додаток 4. Малюнок 2.1.1. Динаміка основних показників

діяльності українських банків за три квартали 1996 року...

Додаток 5. Інформаційний буклет "AVAL VISA,

AVAL EUROCARD / MASTER СARD"...

Додаток 6. Інформаційний буклет "VISA AVAL CLASSIC"...

Додаток 7. Інформаційний буклет "VISA AVAL ELECTRON"...

Додаток 8. Інформаційний буклет "VISA AVAL GOLD"...

Додаток 9. Інформаційний буклет "Дорожні чеки

Thomas Cook"...

Додаток 10 Інформаційний буклет "WESTERN UNION"...

Додаток 11 Таблиця 2.2.1. Кредитні ресурси, мобілізовані безпосередньо в банках, розташованих в регіоні на 01.04.97 м.

Додаток 12 Таблиця 2.3.1. Кредитно - інвестиційний портфель

банків, розташованих в регіоні на 01.04.97 м.

Додаток 13 Таблиця 2.3.2. Зведення про рівень процентних ставок

по кредитах в березні 1997 року...

Додаток 14 Малюнок 2.3.3. Напрям короткострокових кредитів в

розрізі основних галузей народного господарства на 01.04.97 м.

Додаток 15 Таблиця 2.3.4. Зведення про заборгованість по

короткострокових кредитах в розрізі галузей народного господарства за

станом на 01.04.97 роки...

Додаток 16 Таблиця 2.3.5. Об'єм довгострокових кредитів,

виданих комерційними банками регіону у національній валюті

на 01.04.97 роки...

Додаток 17 Таблиця 2.3.6. Напряму довгострокових кредитних

вкладень у національній валюті на 01.04.97 м.

Додаток 18 Таблиця 2.3.7. Об'єм кредитів, виданих

комерційними банками регіону у іноземній валюті на 01.04.97 м.

Додаток 19 Таблиця 2.3.8. Прострочена заборгованість

підприємств і організацій по отриманих позиках в комерційних банках у національній валюті на 01.04.97 м.

Додаток 20 Таблиця 2.3.9. Продаж кредитних ресурсів у

національній валюті на міжбанківському ринку на 01.04.97 м.

РЕКОМЕНДАЦІЇ ПО СТАБІЛІЗАЦІЇ ПОЛОЖЕННЯ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

УКРАЇНИ.

У даній роботі, присвяченій діяльності комерційних банків України і Криму проаналізовано стан банківської системи в 1996 році, дана коротка характеристика її елементів і проведений аналіз діяльності комерційних банків Криму і України загалом. Основний акцент зроблений на аналізі ресурсів і активних операцій комерційних банків Криму. Сьогодні, в умовах розвитку товарного і становлення фінансового ринку, різко міняється структура банківської системи. З'являються нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтів. Йде пошук оптимальних форм пристрою кредитної системи, ефективно працюючого механізму на ринку капіталів, нових методів обслуговування комерційних структур. Створення стійкої, гнучкої і ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших задач економічної реформи в Україні. Задача ускладнюється тим, що крім чисто економічних труднощів додаються соціальні: постійно міняється законодавча база; розгул злочинності в країні - як наслідок - бажання мафиозних структур прибрати до рук таке високодоходное в умовах інфляції справа, як банківське; прагнення більшості банків отримати сиюминутную прибуток - як наслідок - розвиток тільки одного напряму діяльності, що веде до загроз банкрутства окремих банків і кризам банківської системи загалом.

Сучасний стан банківської системи України можна охарактеризувати як мляво поточна криза, яка постійно тримає в напруженні всіх суб'єктів фінансового ринку. Передусім він викликаний об'єктивним фінансовим неладом, витікаючим із загального стану економіки держави, відсутності належного досвіду і, відповідно, підготовлених кадрів для функціонування банків в умовах ринкових перетворень.

Разом з тим в значній мірі фінансові проблеми багатьох банків пов'язані з суб'єктивними чинниками, зокрема з дуже ризикованою кредитною політикою в погоні за високими прибутками, незваженими витратами на розвиток філіали без урахування їх потенційної прибутковості. З 229 українських банків 25 знаходяться в режимі фінансового оздоровлення, 20 - в стадії ліквідації, 22 визнані банкротами, по 6 прийняте рішення про припинення їх діяльності.

Однак не можна не відмітити і позитивні тенденції, характерні для нинішнього етапу розвитку вітчизняної банківської системи, серед яких потрібно насамперед відмітити зростання кредитних вкладень в економіку. Частка цінних паперів в кредитно - інвестиційному портфелі банків протягом 1996 року виросла з 5.1% до 16.4%. Також зростає частка банківських пасивів, деноминированних у національній валюті. Після тривалого періоду пониження було відмічене зростання прибутковості активів до капіталу з початком 3 - го кварталу 1996 року.

Не можна не відмітити зростання дисципліни банків в дотриманні обов'язкових нормативів їх діяльності. У порівнянні з 1 січня 1996 року кількість банків, що порушили нормативи, поменшало на 48, або майже в 3.3 рази.

Проведений аналіз дає можливість сформулювати пропозиції і дати рекомендації по стабілізації положення справ в банківській системі Криму.

Пропозиції по подальшому розвитку і вдосконаленню

діяльності комерційних банків:

1. У своїй діяльності орієнтуватися на оптимальне співвідношення прибутковості і ризикованість банківських операцій, оскільки це служить заставою успішної роботи банку.

2. Підвищити якість і розширити спектр банківських послуг, оскільки загострення конкуренції на фінансовому ринку може утруднити розвиток комерційних банків, поставивши питання про виживання. Витримати її зможуть лише ті комерційні банки, які будуть готові до полномасштабной діяльності.

3. Залучати до роботи висококваліфікованих фахівців, що володіють сучасними методами банківської роботи. У практичній діяльності комерційних банків розвинених країн давно стали звичним такі поняття, як стратегічне планування, стратегічне управління, стратегічне мислення, стратегічні відносини з клієнтами, концепції послуг, продаж, маркетингу.

Ці пропозиції торкаються роботи окремо взятого банку, а банківська система Криму потребує більш детальних рекомендацій.

Необхідно відмітити поглиблення економічної кризи в республіці, що не може не впливати негативного чином на розвиток банківської системи Криму. Зростає число банківських установ що мають збитки. Проблематичним для більшості банків є збільшення статутного фонду. Внаслідок взаємних неплатежів суб'єктів господарської діяльності велику кількість банків не спроможний виконати покладені на них функції по кредитно - розрахунковому обслуговуванню клієнтів, знижується їх ліквідність і платоспроможність. Гіршає стан готівково - грошового обороту.

У зв'язку з цим з метою стабілізації положення в банківській сфері рекомендується наступне:

1. Здійснити радикальну комплексну переробку банківського законодавства України з метою приведення його у відповідність з світовою практикою і специфікою економіки України і Криму, зокрема встановити систему податкових пільг на прибуток банків.

2. З метою наведення порядку в створенні різних банківських установ розробити порядок надання ліцензій безбалансовим територіально віддаленим відділенням, приписним касам і іншим структурним підрозділам на здійснення банківських операцій в залежності від їх технічної

укрепленности, спростити механізм реорганізації (злиття) нині діючих банківських установ.

3. З метою підвищення ліквідності і фінансової стійкості дозволити банкам при формуванні статутних фондів враховувати в їх складі високоліквідні матеріальні активи у вигляді будівель і споруд, в яких розміщуються банки, і розглянути можливість зменшення норм обов'язкового резервування залучених коштів.

4. Створити систему інформування за фінансовим станом банків.

5. Створити систему реанимирования банків, що попали в

скрутне фінансове положення.

6. Для поліпшення системи охорони банків добитися скасування монополізму органів внутрішніх справ і дозволити банкам мати власну охорону.

Загалом для зміцнення банківської системи Криму комерційним банкам потрібно активніше проявляти свою ініціативу для подолання економічної кризи. Їм слід би сміливіше йти на створення банківських консорціумів - об'єднання своїх ресурсів. Це дозволить розподіляти ризик між учасниками, а отже надійніше отримувати прибуток. Зацікавлені комерційні банки, очевидно могли б рішучіше створювати і спільні банківські установи.

Підводячи підсумок під вище сказаним, можна зробити акцент на тому, що подальший розвиток банківської системи буде залежати не тільки від ініціативи комерційних банків, але і від подальших дій уряду, зокрема від подальшого реформування системи оподаткування і ціноутворення.

Список використаної літератури:

1. Банківська справа / Під ред. О. І. Лаврушина. - М.: Банківський і біржової НКЦ, 1992.

2. Банківська справа: Справ. допомога/М. Ю. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В. Трохова і інш.; Під ред. Ю. А. Бабичевой. - М.: Економіка, 1993. - 397 з.

3. Баканов М. И., Шермет А. Д., Теорія аналізу господарської діяльності. - Фінанси і статистика, 1993.

4. Балабанов И. Т. Фінансовий менеджмент. - М.: Фінанси і статистика, 1994.

5. Банки на ринках, що розвиваються. Зміцнення керівництва і підвищення чутливості до змін. Т.1 - М.: Фінанси і статистика, 1994.

6. Банки на ринках, що розвиваються. Інтерпретування фінансової звітності.

Т.2 - М.: Фінанси і статистика, 1994.

7. Дамари Р. Фінанси і підприємництво. - Ярославль: Периодика, 1991.

8. Джонсон Дж. Економетрические методи.: Пер. з англ. А. А. Ривкина. - М.: Статистика, 1981.

Долан Е. Д., Кемпбелл К. Д., Кемпбелл Р. Д., Гроші, банківська справа і грошово - кредитна політика: Пер. з англ. Лукашевича і інш.- Л., 1991.

10. Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Где починаються проблеми банку. / Фінансові ризики, 1996 -N1.

11. Дробязко А., Куделя В. Українським банкам гроші давалися важко./Бізнес, 1997 - N5(212).

Дробязко А., Куделя В., Мотвейчук С. Крізіс управління банками./Бізнес.

1995 - N 32.

13. Інструкція N 10 НБУ «Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків» - До., 1996.

14. Ковалев В. В. Фінансовий аналіз: Управління капіталом. Вибір інвестицій. Аналіз звітності. - М.: Фінанси і статистика, 1995.

15. Кондраков Н. П. Бухгалтерський облік, аналіз господарської діяльності і аудит в умовах ринку. - М.: НКЦ «Перспектива», 1992.

16. Коршикова Т. В., Квіцель А. Рейтінг банку. Чи Є він дзеркалом його діяльності. / Бізнес - Крим, 1996 - N 18.

17.«Про банки і банківську діяльність». Закон Української ССР від 20 березня 1991 року. - НБУ - експрессинформ, 1993.

18. "Остап Розірвігрівня"."Битва Градобанка зі своїми клієнтами"./Бізнес, 1996 - N43(198).

19. Павлова Л. Н. Фінансовий менеджмент. Управління грошовим оборотом. - М.: Фінанси і статистика, 1993.

20. Підлога Хейне. Економічний образ мислення: (пер. з англ.). - М.: 1991.

21. Прокофьева О. Банковський рейтинг. Сама відкрита і доступна методика. / Вісті, 1995 - N 233.

22. Статистичні і аналітичні дані Асоціації Українських Банкірів

про діяльність українських комерційних банків в 1996 році.

23. Усоскин В. Современний комерційний банк: управління і операції. - М.: Все для вас, 1993.

24. Стоянова Е. С. Фінансовий менеджмент. Російська практика. - М.: НКЦ «Перспектива», 1995.

25. Черкасов В. Е. Аналіз діяльності комерційних банків по їх балансах, що публікуються. / Гроші і кредит, 1993 - N2.

26. Черкасов В. Е., Плотіцина Л. А. Банковськиє операції: маркетинг, аналіз, розрахунки. - М.: Метаинформ, 1995.

27. Черкасов В. Е. Фінансовий аналіз в комерційному банку. - М.: ИНФРА - М, 1995.

28. Шпиг Ф., Деркач А. І інш. Концепція формування нормативів управління банківськими системами. / Фінансові ризики, 1996.

29. Ющенко В. Банковська система України в 1996 році. / Бізнес, 1997 - N8 (215).

1. Основи організації і діяльність комерційних банків.

1.1. Поняття комерційного банку і типи комерційних банків в Україні.

У історичному плані банки виникли спочатку як приватні комерційні формування, що представляють елементи торгово - ринкової інфраструктури, тобто зовнішнє обрамлення ринку. безсумнівно, що перші банкіри керувалися не тільки метою сприяти руху грошових коштів, представляючи їх у позику, але і стати лихварями. Адже лихварство - самий простий і надійний шлях отримання прибутку, що добре засвоїли комерційні банки, окроплені дощем нововведень в країні.

Державні банки виникли в світі пізніше приватних і стали співіснувати з ними таким чином, що кожний зайняв свою нішу в економічному просторі. Соціалізм по-своєму перекроїв банківську систему, встановивши повну державну монополію на банківські грошові операції, відсунувши приватний фінансовий - комерційний бізнес в тіньову область, зробивши його заборонним. Досягнутий в соціалістичній системі господарювання вищий рівень монополізму державного банку привів до того, що республіканські і місцеві банки фактично представляли відділення Державного банку країни. Більш того оскільки Держбанк СРСР був безпосередньо підлеглий уряду і міністерству фінансів, то виникла безконтрольна державна фінансовий - банківська олігархія, що тримала за сьома печатями таємниці золотого запасу, випуску грошей в обіг, розподілу і використання грошових коштів, державного боргу. Гранична централізація банківської системи мала і свою привабливу сторону, принаймні, для окремих економічних суб'єктів.

Грошова система знаходилася в єдиних руках, що дозволяло придушувати інфляцію, стабілізувати грошовий обіг, стримувати зростання державного зовнішнього і внутрішнього боргу. Вдавалося здійснювати практично безпроцентне банківське кредитування державних підприємств, і особливо радгоспів і колгоспів, в ряді випадків борги державному банку просто не поверталися і перетворювалися в дотації.

У період панування командно - адміністративної системи в нашій країні роль банків була гранично звужена. Їх функції зводилися до проведення безготівкових розрахунків між підприємствами, касового обслуговування. а також фінансуванню капітального будівництва за рахунок держбюджету і спеціальних цільових фондів. Будучи складовою частиною державного апарату, банки при централізованому загальнодержавному плануванні здійснювали кредитні операції в рамках напрямів використання грошових коштів, що суворо регламентуються і фондів кредитування, що лімітуються. Позапланові операції допускалися тільки за рішеннями партійно - урядових органів. Для державних підприємств і для самих банківських працівників фактично не було істотної різниці між бюджетним і кредитним фінансуванням, кредитування проводилося з того ж бюджету по умовних відсотках. Державний банк постійно займався відтворенням через кредит фінансового образу директивно державного народногосподарського плану і доповнюючих його урядових програм і постанов. По суті справи Держбанк був касою уряду, здійснюючи грошову і кредитну емісії для фінансування багато в чому дефіцитних, марнотратних, і часто, просто непотрібних урядових програм. Введення в доповнення до державного мережі спеціалізованих банків не міняло справи по суті, оскільки вони стали розділеним централізованим банком, в якому додалося число вертикальних структур.

Подібна банківська система лише гальмувала розвиток товарно- грошових відносин.

Коли дозріла концепція переходу до ринкової економіки, стало ясно, що що склався і укорінена в колишній економіці банківська система повинна бути піддана кардинальному перетворенню.

Потрібно мати на увазі, що банки не просто сховища грошей і каси для їх видачі і надання в кредит. Вони представляють могутній інструмент структурної політики і регулювання економіки, здійснюваної шляхом перерозподілу фінансів, капіталу в формі банківського кредитування і інвестицій, необхідного для підприємницької діяльності, створення і розвитку виробничих і соціальних об'єктів. Банки можуть направляти грошові кошти, фінансові ресурси у вигляді кредитів в ті галузі, сфери, регіони, де капітал знайде краще, ефективне застосування. Непродумана політика кредитування, штучно занижені процентні ставки приводять до руйнівних інфляційних процесів, дефіциту державного бюджету, пустої витрати коштів. У умовах, коли банки підім'яті під себе державним апаратом, фінансове саморегулювання замінюється примусовим розподілом часто не реальних, а фіктивних грошових коштів. У результаті все це веде до зубожіння країни. Перехід до ринкової економіки зажадав висвобождения банківської системи з лещат державного засилля, перетворюючи її в активний інструмент, ведучу частину фінансового контура управління економікою. Внаслідок реформи банківської системи в 1990 - 1991 рр., вона стала дворівневою, що складається з Центрального банку і комерційних банків.

Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах поворотності, платности і терміновості. Основне призначення банку - посередництво в переміщеннях грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Нарівні з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові і кредитно - фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, ділерські фірми і т. д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві істотних ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.

У - перших, для банку характерний двійчастий обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, ощадні сертифікати і пр.), а мобілізованим таким чином кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і ділерів, які не випускають своїх власних боргових зобов'язань.

У - других, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, які всі ризики, пов'язані із зміною вартості її активів і пасивів розподіляють серед своїх акціонерів.

У Україні створення і функціонування комерційних банків грунтується на Законі України " Про банки і банківську діяльність". Згідно з цим законом банки України діють як універсальні кредитні установи, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних по видах і термінах кредитів, купівля - продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у внески, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств і інакших зобов'язань, посередницькі і довірчі операції і т. п.

У Україні банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формування статутних капіталів українських банків допускається залучення іноземних інвестицій. За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і пайові.

Можливість створення банків, належних одній особі (юридичному або фізичному) виключається чинним законодавством України, згідно з яким частка одного з фундаторів, акціонерів (учасників) не повинна перевищувати 35 відсотків статутного фонду комерційного банку. Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином на пайовій основі, то для нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні і створення нових банків в формі акціонерних товариств. Для акціонерного товариства характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, т. е. банк. А пайові комерційні банки власниками свого капіталу на є, оскільки кожний з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, т. е. суспільства, в якому відповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальний капітал банку. Розширення статутного фонду може здійснюватися як за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу в банк нових учасників. Питання про вступ нових учасників і розміри їх внеску в статутній фонд банку вирішується на загальних зборах учасників.

У банків, функціонуючих як акціонерне товариство, статутний капітал розділений на певне число акцій рівної номінальної вартості, що розміщуються серед юридичних і фізичних осіб. Акціонери не мають право вимагати від банку повернення цього внеску, що підвищує стійкість і надійність банку і створює для банку міцні основи для управління його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів. Акції закритих банків можуть перейти з рук в руки тільки із згоди більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть перейти з рук в руки без згоди інших акціонерів і розповсюдяться в порядку відкритої підписки. Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо список покупців цінних не затверджується зазделегідь засновниками або керівними органами банку - емітента, і в результаті ці папери може придбати будь-яке обличчя. Відкрита підписка вимагає від банку широкої інформації про свою діяльність.

Крім класифікації по приналежності і способу формування статутного фонду, комерційні банки України розрізнюють також по видах операцій (універсальні і спеціалізовані); території діяльності (міжнародні, республіканські, регіональні); галузевої орієнтації. Комерційні банки можуть бути також класифіковані виходячи з міри їх участі в кредитно - фінансовому обслуговуванні різних категорій клієнтів; їх ролі на ринках кредитно - фінансових послуг, і насамперед на ринку кредитних ресурсів; перспектив і можливих форм участі в діяльності державних структур, в тому числі в процесах роздержавлення економіки; розмірів власного капіталу комерційних банків і величини їх активів. Існують комерційні банки, створені на базі скасованих відділень спеціалізованих банків СРСР і комерційні банки, створені, що називається на "пустому місці", без участі державних банківських структур. При трансформації окремих спецбанков в комерційні структури до цих банків автоматично переходить на розрахунково - касове обслуговування практично вся клієнтура даних трансформованих підрозділів, включаючи великі державні, суспільні і акціонерні освіти. Долею ж знову створених комерційних банків стає обслуговування знову зареєстрованих господарських структур в основному комерційного характеру. У результаті всі труднощі зростання знову створені банки переживають разом з своєю клієнтурою. Подібна орієнтація утрудняє організацію роботи з клієнтом, ускладняє процеси оцінки його кредитоспроможності, підвищує ризикованість банківських операцій. Тому в більшості випадків банки вимушені вдаватися до послуг страхових організацій, страхуючи ризик непогашення кредиту, що істотно здорожувати вартість кредиту для ссудозаемщика.

Загалом на сьогоднішній день комерційні банки є ланкою банківської системи, що найбільш інтенсивно розвивається, вони швидко нарощують темпи активних і пасивних операцій, включаючи кредитно - фінансове обслуговування спільних підприємств. На практиці комерційні банки грають активну і помітну роль тільки на ринку короткострокових кредитних операцій. Надання довгострокових кредитів і обслуговування інвестиційної діяльності клієнтів практично більшістю банків або не здійснюється, або здійснюється у вельми незначних масштабах. Дана обставина пояснюється нестійкої соціально - політичною обстановкою в країні, а також чисто економічними причинами, такою, наприклад, як недостатність власних і залучених кредитних ресурсів, слаба довгострокова ресурсна база. Важливу роль грають і причини організаційно - технічного характеру.

Отже, комерціалізація банківської системи в Україні ще не отримала належного розвитку, і комерційні банки в своїй більшості не мають стійкого положення на фінансовому ринку. І все ж зростання діяльності комерційних банків безперечне. При цьому розширяється не тільки економічна, але і соціальна діяльність ділових банків, і частковість на грунті спонсорства.

1.2. Принципи діяльності і функції комерційного банку.

Першим і основоположним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах ресурсів, що реально є. Робота в межах ресурсів, що реально є означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих ним ресурсів. Передусім це відноситься до термінів тих і інших. Так якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його ліквідність виявляється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком вимагає від банку збільшення питомої ваги власних коштів в загальному об'ємі його ресурсів.

Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що має на увазі і економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку. Чинне законодавство надає всім комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань в різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях. За своїми зобов'язаннями комерційний банк відповідає всіма належними йому коштами і майном, на які може бути накладене стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.

Третій принцип полягає в тому, що взаємовідносини комерційного банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк вийде передусім з ринкових критеріїв прибутковість, ризику і ліквідності.

Четвертий принцип роботи комерційного банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними ) методами. Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, яке він здійснює шляхом перерозподілу грошових коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків складається в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, при шляху банків без участі проміжних ланок в особі вищестоящих банківських структур, на умовах платности і поворотності. Плата за віддані і вилучені у позику кошти формується під впливом попиту і пропозиції позикових коштів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів в господарстві, відповідне ринковому типу відносин. Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкових економіки складається в тому, що вони своєю діяльністю зменшують міру ризику і невизначеності в економічній системі. Грошові кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати грошових коштів, що віддаються в позику, і зростають загальні витрати по їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не обізнані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції грошових коштів не співпадають з розмірами і термінами потреби в них. Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позику, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікації своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених в банку.

Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання накопичень в господарстві. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати заощадження, що є в господарстві, але і формувати досить ефективні стимули до накопичення коштів. Стимули до накопичення і зберігання грошових коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, що виплачуються по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів в банк. Створенню гарантій служить формування фонду страхування активів банківських установ, депозитів в комерційних банках. Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання коштів, що є у кредитора, він повинен мати достатню інформацію про фінансове становище банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.

Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими господарюючими об'єктами. У зв'язку з формуванням фондового ринку отримує розвиток і таку функцію банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередник:

інвестиційного консультанта;

інвестиційної компанії і інвестиційного фонду.

Виступаючи як фінансовий брокер, банки виконують посередницькі функції при купівлі - продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на основі договору комісії або доручення. Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам з приводу випуску і обігу цінних паперів. Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій по їх розміщенню на користь третьої особи; купівлею - продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, т. е. оголошуючи на певні цінні папери "ціни продавця" і "ціни покупця", по яких він зобов'язується їх продавати і купувати. Коли банк вміщує свої ресурси в цінні папери від свого імені і всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, всі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку, то він виступає як інвестиційний фонд.

1.3. Організаційний пристрій і напрями діяльності комерційних банків.

Організаційний пристрій комерційних банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерного товариства (див. додаток 1). Вищим органом комерційного банку являетсяобщее збори акціонерів, які повинно пройти не рідше за один раз в рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку на основі довіреності. Загальні збори правомочно вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні бере участь не менш трьох чвертей акціонерів банку. Основний орган управління банку вирішує стратегічні задачі діяльності банку, а саме:

приймає рішення про основу банку;

затверджує акти, документи ділової політики банку;

приймає статут банку;

розглядає і затверджує звіт про роботу банку;

розглядає і затверджує результати діяльності банку і приймає рішення про використання отриманого прибутку або про покриття збитків;

приймає рішення в частині формування фондів банку;

вибирає членів виконавчих і контрольних органів в банку і вибирає голову правління банку.

Загальне керівництво діяльністю банку осуществляетсовет банку. На нього покладаються також спостереження і контроль за роботою правління банку. Порада банку:

визначає напрям ділової політики банку, розширення масштабу і кола операцій в залежності від певних економічних умов, розміри процентних ставок і дивідендів;

встановлює відповідно до чинного законодавства і інтересів ліквідності і прибутковості структуру пасивів, що залучаються і їх розміщення, межу допустимої заборгованості банку в країні і за межею;

здійснює контроль за роботою правління і ревізійної комісії банку;

затверджує річний баланс і розподіл отриманого доходу, внутрішньобанківські інструкції;

вирішує питання про відкриття філіали і представництв банку;

здійснює контроль за виконанням кредитної і інвестиційної політики, що проводиться банком.

Безпосередньо діяльністю комерційного банку руководитправление. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і порадою банку. Правління складається з голови правління (президента), його заступників (віце-президентів) і інших членів. Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови є вирішальним. Рішення правління проводяться в життя наказом голови правління банку.

При правлінні банку звичайно создаютсякредитний комитетиревизионная комісія. У функції кредитного комітету входять:

розробка кредитної політики банку, структури коштів, що залучаються і їх розміщення;

розробка висновків по наданню найбільш великих позик (що перевищують встановлені ліміти);

розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням, ведінням трастових операцій.

Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна пораді банку. До складу ревізійної комісії не можуть бути вибрані члени ради і правління комерційного банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізії матеріали. Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку. З метою забезпечення гласності в роботі комерційних банків і доступності інформації про їх фінансове положення їх річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, а також звіт про прибутки і збитки повинні публікуватися друкується (після підтвердження достовірності наданих в них відомостей аудиторською організацією). З метою оперативного кредитно - розрахункового обслуговування підприємств і організацій - клієнтів банку, територіально видалених від місця розташування комерційного банку, він може організовувати філіали і представництва. При цьому питання про відкриття філії або представництва комерційного банку повинне бути узгоджене з РУ НБУ по місцю відкриття.

Філіали банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і що здійснюють все або частина його функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією НБУ. Він укладає договори і веде інакшу господарську діяльність від імені комерційного банку, його що створив.

Представництво є відособленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і що не має самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення операцій і інакших представницьких дій. Представництво не займається розрахунково - кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського рахунку. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.

Особливе значення для нормальної роботи комерційного банку має формування його пасивів, основними компонентами яких виступають:

власні кошти;

залучені кошти;

позикові кошти.

Операції банків по залученню коштів називаються пасивними банківськими операціями. Власні кошти (або капітал банку) характеризують конкурентоздатність банку, можливість розширення спектра і об'єму банківських послуг, істотно впливають на покриття збитків при виконанні кредитних, валютних і інших активних операцій. Капітал банку є джерелом повернення залучених коштів у разі виникнення фінансових проблем. За станом на 01.01.97 об'єм власних коштів (капіталу) 124 банків становив 2 110.5 млн. грн, або 891.4 млн. ЕКЮ. За 1996 рік власні кошти збільшилися в 2.8 рази. За даними Асоціації Українських Банків реальний капітал банків з урахуванням інфляції і проблемних активів протягом другої половини 1996 року мав тенденцію до падіння з деяким збільшенням в останньому місяці 1996 року за рахунок переоцінки валютної складової статутного фонду. Власні кошти банку складаються в основному з статутного, резервного, страхового і інших фондів, що утворюються з прибутку.

Статутний фондслужит основним забезпеченням зобов'язань банку і формується з внесків підприємств, об'єднань і організацій, які можуть бути оплачені шляхом:

перерахування грошових коштів (у національній і іноземній валюті);

внеску в натуральній формі: будівель, споруд, обладнання, інших матеріально-технічних цінностей, цінних паперів, прав користування землею, водою і іншими природними ресурсами, будівлями, спорудами і обладнанням, а також у вигляді інакших майнових прав, включаючи право на інтелектуальну власність.

Згідно з інструкцією N 10 "Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків" Національного банку України мінімальний розмір статутного фонду для реєстрації комерційного банку встановлюється в сумі, еквівалентній 1 млн. ЕКЮ. Існуючі комерційні банки повинні збільшити свої статутні фонди і здійснити перереєстрацію в такі терміни:

в сумі, еквівалентній 750 тис. ЕКЮ, до 1 червня 1997 року;

в сумі, еквівалентній 1 млн. ЕКЮ, до 1 січня 1998 року.

Мінімальний розмір статутного фонду комерційних банків з участю іноземного капіталу встановлюється в сумі, збільшеній не менш ніж в три рази від суми, передбаченої частиною першої статті 51 Закону України " Про банки і банківську діяльність", а для комерційних банків зі стопроцентним капіталом - не менш ніж в 5 раз. Починаючи з 1 січня 1998 року, у випадку, якщо розмір внесеного статутного фонду комерційного банку за станом на 31 березня кожного року буде складати суму, еквівалентну менше ніж 1 млн. ЕКЮ по офіційному курсу національної грошової одиниці України, Національний банк України відміняє дозвіл на створення комерційного банку і відкликає всі ліцензії на виконання банківських операцій.

На початок 1997 року обіб'ємо оплачених статутних фондів 124 банків становив 650.7 млн. грн., або 274.8 млн. ЕКЮ. Об'єми статутних фондів збільшилися за 1996 рік в 3.1 рази (за даними Асоціації Українських Банків ).

Структура розмірів статутних фондів банків:

Сума статутного фонду

Кількість банків

Питома вага

більше за 5 млн. ЕКЮ

9

7%

від 1 до 5 млн. ЕКЮ

66

53%

500 тис. ЕКЮ

44

36%

менше за 500 тис. ЕКЮ

5

4%

Питома вага статутного фонду у власних коштах банків становила 30.8% і збільшився в порівнянні 01.12.96 на 6%. Прибутковість статутних фондів банків, внаслідок «підтягнення» рівня статутних фондів до нових нормативів, впала за четвертий квартал 1996 року на 5%.

Резервний фондпредназначен для покриття непередбачених витрат і збитків банку. Порядок і розміри формування резервного фонду визначає Національний банк. Формується резервний фонд шляхом щорічних відрахувань в розмірі, наприклад, не менше за 5% чистих прибутки банку доти, поки він не становитиме 25% величини статутного фонду. Обов'язкові відрахування поновлюються, якщо розміри резервного фонду виявляться менше 25% величини статутного фонду банку. Витрачається він за рішенням правління банку.

Страхові і інакші фонди спеціального призначення, що формуються з прибутку, створюються і використовуються у відповідність з рішенням загальних зборів і затвердженим «Положенням про порядок формування і використання доходів». У банку формуються також і інакші фонди: матеріального заохочення, спеціального призначення, виробничого і соціального розвитку.

Нарівні з фондами іншим важливим компонентом власних коштів банку виступають доходи, що формуються при здійсненні банківських операцій за рахунок наступних надходжень:

відсотків по позиках;

відсотків по кореспондентських і термінових рахунках в інших банках; доходів від належних банку цінних паперів;

виручки від валютних і фінансових операцій;

комісійних винагород за виконання доручень клієнтів, виконання агентських і консультаційних послуг; страхових премій і т. д.

Балансова прибильбанка формується за рахунок вказаних надходжень за вирахуванням:

відсотків, що виплачуються по поточних рахунках і строкових внесках; відсотків, що виплачуються по рахунках банків - кореспондентів і позиковим коштам;

витрат на здійснення валютних фінансових і інакших операцій; інакшої операційна і господарських витрат.

Об'єми балансового прибутку за 1996 рік становили 705.0 млн. грн. Кожна гривна статутного фонду банків давала в середньому 1.09 грн. прибутки, а кожна гривна працюючих активів - 8 копійок прибули.

Невід'ємним складовим елементом власних коштів банку виступають також кошти для фінансування капітальних вкладень і засобу в розрахунках між установами одного банку. Інша найважливіша складова пасиву банківського балансу - залучені і позикові кошти. Останні включають в себе міжбанківські позики, міжбанківську тимчасову фінансову допомогу і боргові зобов'язання банку. Залучені кошти складаються з депозитів клієнтів, залучених спецфондов, тимчасово вільних коштів по розрахункових операціях і кредиторській заборгованості клієнтів. У сукупності залучені кошти, отримані кредити інших банків і реалізовані боргові цінні папери визначають розмір балансових зобов'язань банку.

Що стосується організації пасивних операцій банків, то найбільш значущу роль грають пасивні «клієнтські» операції: мобілізація вільних грошових коштів підприємств і організацій, їх зберігання на розрахункових, поточних, депозитних і інакших рахунках; залучення у внески грошових коштів громадян на певний термін і до запитання. Вони є основним джерелом кредитних вкладень. Об'єм залучених коштів громадян у національній валюті досяг 864.5 млн. грн., що становить 16.5% в структурі залучених коштів. Найбільший об'єм залучених коштів громадян у національній валюті в Ощадбанку - 544.9 млн. грн., або 63.0% від загального об'єму залучених коштів. Другим по об'єму залучення внесків населення залишається Приватбанк - 100.3 млн. грн.

Активні операції комерційних банків являють собою операції по розміщенню власних, залучених і позикових коштів. Це передусім кредитні операції. Комерційні банки здійснюють кредитування підприємств, об'єднань, організацій, установ і громадян на принципах терміновості, поворотності і платности кредитів. Кредити, що Надаються як правило, забезпечуються заставою майна, належного позичальнику; гарантіями; поручительствами і зобов'язаннями в інших формах, прийнятих в банківській практиці.

Крім залучення внесків і розміщення їх у вигляді кредитів, комерційні банки:

здійснюють розрахунки за дорученням клієнтів і банків кореспондентів, їх касове обслуговування; инкассацию грошової виручки і доставку цінностей;

відкривають і ведуть рахунки клієнтів і банків - кореспондентів, в тому числі іноземних;

здійснюють фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників коштів, що інвестуються, а також за рахунок власних коштів;

випускають, продають, купують і зберігають акції, облігації і інші цінні папери і платіжні документи, здійснюють інакші операції з ними;

придбавають права вимоги платежу, витікаючі з постачання товарів і надання послуг (факторинг);

видають поручительства, гарантії і інакші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;

здійснюють довірчі операції; залучають і розміщують кошти, управляють цінними паперами за дорученням клієнта;

здійснюють комісійні (брокерські) і комерційні (ділерські) операції з цінними паперами, а також розміщення цінних паперів емітентів;

роблять консультаційні послуги (в тому числі інвестиційне консультування);

здійснюють лізингові операції;

виробляють інші агентські операції і операції по дозволу Національного банку України, що видається в межах його компетенції.

Всі вказані операції можуть проводиться як в гривнях, так і у іноземній валюті при наявності відповідної ліцензії. Банки гарантують таємницю по операціях, рахунках і внесках своїх клієнтів і кореспондентів. Все службовці банків, а також акціонери і інші особи, допущені до службової інформації банку, зобов'язані зберігати таємницю по операціях, рахунках і внесках банку, його клієнтів і кореспондентів.

Отже, сьогодні комерційні банки в Україні пропонують досить широкий спектр послуг. Але через нестійке фінансове положення клієнтів набагато зріс ризик непогашення кредиту. У цей час комерційні банки більше уваги приділяють пасивним операціям.

1.4. Склад активів і пасивів комерційних банків.

Діяльність банківських установ так багатоманітна, що їх дійсна суть виявляється невизначеною. У сучасному суспільстві банки займаються самими різноманітними видами операцій. Вони не тільки організують грошовий оборот і кредитні відносини; через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля - продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. У основі діяльності банку лежить ідея його функціонування як специфічного підприємства. Банки можуть бути при цьому самими різноманітними.

По характеру операцій, що виконуються банки можуть бути емісійними і комерційними. У першому випадку це означає, що продуктом банку є емісійне регулювання; подібна операція, як правило, покладена на центральні банки. Ними можуть бути державні (національні, народні) банки, що виконують по розпорядженню законодавчої влади операції по випуску і вилученню грошей із звертання. Головною задачею таких банків є зміцнення позицій грошової одиниці як всередині країни, так і за рубежем. Звичайно емісійні банки не займаються наданням фінансових послуг господарським органам і населенню; ці операції входять в компетенцію комерційних банків. Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні установи, які, з одного боку, залучають тимчасово вільні кошти господарства (кредитні ресурси), а з іншою - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні потреби підприємств, організацій і населення (кредитні вкладення, інші активні операції). Потрібно відмітити, що поняття «банківські ресурси» ширше, ніж поняття «ресурси кредитування», оскільки перші надаються не тільки для цілей кредитування, але і для фінансування і здійснення інших активних або комісійних операцій комерційних банків. У Фінансово-кредитному словнику дається наступне визначення банківських ресурсів: «Банківські ресурси - сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банків і що використовуються ними для кредитних і інших активних операцій. « У сучасних економічних інформаційних джерелах це визначення більш конкретизоване: «Ресурси комерційних банків - це їх власні капітали і фонди, а також кошти, залучені банками внаслідок проведення пасивних, а також активно-пасивних операцій (в частині перевищення пасиву над активом) і що використовуються для активних операцій банків».

Як власні ресурси комерційних банків виступає передусім акціонерний і резервний капітал, освічений за рахунок розміщення акцій банків на ринку цінних паперів, а також спеціальні фонди, що утворюється, відповідно до їх статутів, шляхом відрахувань від прибутку.

До залучених ресурсів відносяться:

кошти підприємств і організацій, залучені на банківські рахунки (серед яких важливе значення придбавають кошти, залучені на строкові депозити);

кошти населення у внесках; бюджетні кошти, які представлені коштами місцевих бюджетів (якщо вони залучені даним банком);

кошти, залучені від громадських організацій, фондів, органів і установ страхування, ломбардів, кас взаємодопомоги; позики отримані від Національного банку і інших кредитних установ;

кошти інших банків, що зберігаються на кореспондентських і міжбанківських депозитних рахунках; кошти, отримані від випуску облігацій; товарно - матеріальні цінності, придбані банками і призначені для здійснення лізингових операцій.

Банківські операції потрібно класифікувати з позиції змін, що відбуваються в балансі банку внаслідок цих операцій. Дійсно, внаслідок проведення банківських операцій неминуче відбувається або збільшення коштів на активних і пасивних рахунках, або їх зменшення. При цьому співвідношення між коштами, що знаходяться на активних і пасивних рахунках, може не змінитися. Так, не збільшується розмір кредитних ресурсів, якщо банківська позика, що видається йде на погашення заборгованості по раніше наданому кредиту. Не збільшиться розмір ресурсів і в тому випадку, якщо кошти, що поступили підприємству будуть тут же направлені на погашення отриманого кредиту. Виходячи з вищевикладеного, пасивні операції комерційного банку - це операції, внаслідок яких відбувається збільшення коштів, що знаходяться на пасивних рахунках або активно - пасивних рахунках, в формі перевищення пасиву над активом, без еквівалентного збільшення коштів на активних рахунках.

Склад пасивів банків.

Пасивні операції комерційних банків можуть здійснюватися в формі:

відрахувань від прибутку банків на формування або збільшення їх фондів;

кредитів, отриманих від інших юридичних осіб;

депозитних операцій.

Перша група пасивних операцій пов'язана з формуванням і розвитком власних коштів. Відрахування від прибутку призначуються наступними фондами комерційних банків: статутний, резервний, спеціальний, основних коштів, амортизації, економічного стимулювання.

До другої групи пасивних операцій відносяться кредити, що отримуються комерційними банками про інших юридичних осіб. Сюди входять короткострокові і довгострокові позики, що надаються одними банками іншим. Звичайно ці позики використовуються для оперативного регулювання ліквідності балансів банків, для видачі позик несподіваним вигідним позичальникам.

Третя група пасивних операцій банків - депозитні операції - є основною в світовій банківській практиці. Саме вони розкривають зміст діяльності комерційного банку як посередника в придбанні ресурсів на вільному ринку кредитних ресурсів. Депозитні операції - це операції банків по залученню коштів юридичних і фізичних осіб у внески або на певний термін, або до запитання.

У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація, що поділяє депозити на чотири групи:

строкові депозити (з їх різновидом - депозитними сертифікатами);

депозити до запитання;

ощадні внески населення;

цінні папери.

Група строкових депозитів класифікується по термінах:

депозити з терміном до 3 місяців;

депозити з терміном від 3 до 6 місяців;

депозити з терміном від 9 місяців до року;

депозити з терміном більше за рік;

депозитні сертифікати;

Депозити до запитання класифікуються в залежності від характеру і приналежності коштів, що зберігається на рахунках: засобу на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ; кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічним призначенням) фондів; кошти в розрахунках; кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках по розрахунках з іншими банками; кошти місцевих бюджетів; кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.

Ощадні внески населення класифікуються в залежності від терміну і умов вкладної операції і включають: термінові; термінові з додатковими внесками; на пред'явника; на поточні рахунки; до запитання; депозитні сертифікати.

Цінні папери як вигляд депозитів поділяється на:

акції і облігацій підприємств і організацій, акціонерних товариств і компаній, належні даному банку;

акції і облігації, що знаходяться на зберіганні і прийняті в забезпечення позик;

цінності і документи по іноземних операціях (акредитиви у іноземній валюті).

Структура пасивів у валюті балансу в 1996 році мала наступний вигляд:

17.1% - депозити до запитання;

17.0% - кошти клієнтів на розрахункових і поточних рахунках у національній валюті;

15.0% - фонди банків;

5.8% - кредитори;

5.4% - прибуток;

3.2% - кошти клієнтів у іноземній валюті;

1.5% - коррахунки інших банків;

35.0%- інші пасиви.

Склад активів банків.

Загальний об'єм валюти балансу складає біля 12.3 млрд. грн. Рівень «чистих»(працюючих) активів становив 8.5 млрд. грн., або 69.1% від загального об'єму валюти балансу. Об'єми «чистих» активів зросли за рік в 2.8 раза.58% працюючих активів від всієї суми «чистих» активів мають чотири банки України: АКБ «Україна», Ощадбанк, Укрсоцбанк і Приватбанк. Структура активів 124 банків за станом на 01.01.97 була сформована таким чином:

32% - кредитний портфель;

10.5% - основні кошти і капітальні вкладення;

6.6% - каса і коррахунок в НБУ;

6.0% - інвестиційний портфель (державні цінні папери і вкладення в інші підприємства);

5.3% - дебітори;

3.7% - коррахунки в інших банках;

55.9% - інші активи.

Кредитування підприємств і населення відноситься до традиційних видів банківських послуг. Найбільша частина активів банків вміщена в кредитні операції. У залежності від терміну банківські кредити поділяються на: короткострокові; довгострокові; середньострокові. Короткострокові позики- це позики, термін користування якими не перевищує одного року. Вони надаються під товарно - матеріальні цінності, витрати, цінності в розрахунках, на поточні потреби в платежах, розподільні операції. Кдолгосрочнимотносятся кредити, терміни яких перевищують 3 року. Дані позики обслуговують потреби в коштах, необхідних для формування основних фондів, оборотних коштів, фінансових активів. Середньостроковими ссудамиявляются кредити, термін користування якими знаходиться в межах від 1 до 3 років. Дані позики обслуговують потреби, аналогічні довгостроковим кредитам. У сучасній структурі кредитних вкладень комерційних банків переважають короткострокові кредити, це пов'язано з орієнтацією банків на отримання прибутку і розміщення коштів в межах коротких термінів внаслідок економічної нестабільності в країні, високого інфляційного процесу.

Так, за станом на 01 січня 1997 року частка пролонгованних і прострочених кредитів в кредитному портфелі в середньому становить 22% (прострочення - 11%, пролонгація-11%). Частка прострочених кредитів в кожній складовій кредитного портфеля складає: в складовій виданих міжбанківських кредитів - 17%, в складовій валютних кредитів - 18%, в складовій короткострокового кредитування - 9%, довгострокового кредитування - 6%. У кінці 1996 року поліпшилася структура кредитного портфеля банків. За грудень середній рівень прострочених і пролонгованих кредитів в кредитних портфелях поменшав на 6%.

У області кредитування для України, є цінним досвід, накопичений економічно розвиненими країнами західної Європи і США. Розглянемо умови кредитування і види кредитів вживані в Сполучених Штатах.

Банківські позики класифікуються по наступних категоріях: позики торгово - промисловим підприємствам, позики під нерухомість, позика приватним особам (головним чином індивідуальні позики і позики з погашенням а розстрочку, що видаються для придбання предметів споживання), позики, що видаються урядовим органам штатів і муніципалітетів, позики фінансовим організаціям, сільськогосподарські позики, позики іноземним банкам і організаціям. Ця класифікація заснована на використанні грошових коштів, а не на типі заставного забезпечення. Так, наприклад, позика промисловому підприємству, видана під заставу нерухомості не перестає відноситися до категорії торгово - промислових позик, і не попадає в категорію позик, виданих під заставу нерухомості.

Найбільш важливими по значенню і величині позиками, що видаються комерційними банками, є позики відособленим діловим одиницям (господарським агентам). У США в 1994 р. позики торговельно-промисловим підприємствам склали більше за одну третину загального об'єму виданих позик. Переважна частина промислових позик використовується для фінансування придбання товарно- матеріальних цінностей, а термін платежу по них склав рік і менш. У випадках, коли існує можливість, промислові позики забезпечуються належними фірмі-позичальнику товарно - матеріальними запасами і обладнання, придбаному верстатному паренню і навіть вартістю самого підприємства. Процедура видачі подібної позики передбачає наявність звітних фінансових документів, в число яких входить балансовий звіт і звіт про результати господарської діяльності. Аналізуючи ці звіти і з'ясовуючи результати поточних фінансових операцій позичальника, банківські службовці можуть оцінити імовірність своєчасного погашення позики і доцільність пролонгації позики у разі необхідності на прохання позичальника. Що Перебувають на службі у гос. органів офіційні контролери банківських операцій аналізують проблему так званих «неработающих позик», за результатами ревізії контролери можуть зажадати від банку видалення з статті активів балансового звіту банку тієї позики, термін платежу по якій закінчився.

Позики, видані під нерухомість, складають біля третини загального об'єму позик комерційних банків. Іпотечні позики подібного роду використовуються для фінансування придбання, споруди і перепланированії як житлових, так і виробничих приміщень і видаються на великий термін. Банки вважають за краще вкладати частину своїх коштів на досить тривалі періоди часу, що позбавляє їх від необхідності часто міняти умови кредитування внаслідок ділових переговорів, що у разі комерційних або споживчих позик виявляється неминучим. Крім того заставні являють собою досить безпечний різновид позик, оскільки вони надійно забезпечені.

Банки видають споживчі позики приватним особам для придбання споживчих товарів тривалого користування. У основному споживчий кредит передбачає погашення на виплат. Однак існують позики, що передбачають разове погашення. Крім споживчих позик існують, так звані позики приватним особам, ці позики видаються звичайно під власноручний підпис, хоч іноді і вимагають заставного забезпечення або сопоручительства. Популярним типом позики приватним особам є готівка резервний рахунок. Обличчя, що володіють такими рахунками, можуть перевищити залишок рахунку в банку (здійснити овердрафт) в будь-який час; банк в цьому випадку просто розглядає суму перевищення залишку як позику. Ставки відсотка по готівці резервних рахунках звичайно значно перевершують величину базисної процентної ставки.

Позики під цінні папери складаються з позик, що надаються брокерам і ділерам в цінних паперах, а також приватним особам для придбання акцій корпорацій і інших цінних паперів. Брокери, що здійснюють фінансові купівлі акцій для своїх клієнтів, і ділери, що здійснюють операції з цінними паперами уряду, часто беруть позики до запитання (онкольні позики). Повернення такого роду позик не передбачає наявності якого- небудь обумовленого періоду погашення. Банк має право зажадати повернення в будь-який час; рівним образом і позичальник має право повернути позику в будь-який час, якщо банк не вимагає повернення позики до певного терміну. З деякого часу відповідно до сталої традиції, банки видають такі позики лише тим брокерам, у кого є власні депозитні рахунки в даному банку.

Такі фінансові установи, як фінансові компанії, компанії по операціях з іпотеками, банківські холдинг - компанії і інвестиційні банки також виступають в ролі позичальників у банків, хоч великі фінансові компанії вдаються також і до продажу комерційних паперів. Фінансові компанії беруть у банків позики для подальшого надання їх приватним обличчям, а також для надання позик на купівлю споживчих товарів тривалого користування.

Ці категорії кредитів, що видаються комерційними банками США, не знайшли поки свого застосування в Україні, внаслідок об'єктивних економічних причин: переходу до ринкової економіки, високої інфляції, нерозвиненого ринку цінних паперів, кризи виробництва.

До складу активів комерційних банків, крім кредитів, входить також цілий ряд інших статей.

Лізингові операції- довгострокова оренда машин і обладнання або договір оренди машин і обладнання, куплених орендодавцем для орендаря з метою їх виробничого використання, при збереженні права власності на них за орендодавцем на весь термін договору. За своєю юридичною формою лізингова операція є своєрідним виглядом довгострокової оренди інвестиційних цінностей. Основу лізингової операції складають: об'єкт лізингу - будь-який вигляд матеріальних цінностей, якщо він не знищується у виробничому циклі; суб'єкт лізингу - сторони, що стосуються безпосередню об'єкта лізингу. До прямих учасників операції відносяться: лізингові фірми і компанії (лизингодатели); виробничі, торгові, транспортні підприємства і населення (лизингополучатели); постачальники об'єктів операції - виробничі і торгові компанії. Непрямими учасниками лізингової операції є комерційні і інвестиційні банки, що кредитують лизингодателя і виступаючі гарантом операцій; - термін лізингу; під періодом лізингу розуміється термін дії лізингового договору. При встановленні терміну лізингового договору враховуються наступні моменти: термін служби обладнання, період амортизації обладнання, цикл появи більше за продуктивний або дешевий аналог операції, динаміку інфляційних процесів, кон'юнктуру ринку позикових капіталів і тенденції його розвитку, і вартість лізингу; При короткостроковій і середньостроковій оренді сума орендних виплат встановлюються кон'юнктурою ринку товарів, що орендуються. При довгостроковій оренді в основу розрахунку лізингових платежів закладаються розрахунки, пов'язані з вартістю об'єкта операції і тривалістю терміну лізингового контракту.

Існуючі форми лізингу можна об'єднати в два основних вигляду - оперативний і фінансовий лізинг. Оперативний лізинг- це орендні відносини, при яких витрати лизингодателя, пов'язані з придбанням і змістом предметів, що здаються в оренду, не покриваються орендними платежами протягом одного лізингового контракту. Фінансовий лізинг- ця угода, що передбачає протягом періоду своєї дії виплату лізингових платежів, що покривають повну вартість амортизації обладнання або велику його частину, додаткові витрати і прибуток лизингодателя.

У основефакторинговой операциилежит купівля банком рахунків - фактур постачальника на відвантажену продукцію і передача постачальником банку права вимоги платежу з покупця продукції. Факторингові операції називають також кредитуванням продажу постачальника або наданням факторингового кредиту постачальнику.

Існують два вигляду факторингу: конвенциальнийиконфиденциальний. При конвенційному факторингу постачальник вказує на своїх рахунках, що вимога банку. При конфіденційному факторингу ніхто з контрагентів постачальника не обізнаний про кредитування його продажу банком. Тому вартість конфіденційних операцій вище, ніж конвенциальних, і значно дорожче за інші банківські кредити.

По мірі розвитку ринку цінних паперів в Україні у кожного комерційного банку підвищується питома вага вкладень в цінні папери в загальній структурі його активів. Участь банку в капіталі акціонерного товариства дає можливість кредитній установі витягувати дивіденди на вкладений капітал, а також бути співвласником даного суспільства. Купівля банком акцій товарних і фондових бірж, створених в формі акціонерних товариств, дає можливість банку отримати місце на біржі. У результаті як член біржі банк в праві розвернути біржові операції від свого імені і за свій рахунок, а також за дорученням клієнта і за його рахунок. На відміну від інвестицій в акції, які містять певний ризик через можливі різкі коливання їх ринкової ціни, в світовій практиці самим безпечним вкладенням вважається купівля боргових урядових зобов'язань. Активні операції включають також облік (дисконт) векселів.

Вексель- цінний папір, який засвідчує безумовно грошове зобов'язання векселедавця сплатити до настання терміну певну суму грошей власнику векселя (векселедержателю). Будь-яка господарська організація, купуючи товари в борг - з відстрочкою платежу, має право видати продавцю простий вексель, або акцептований, перевідний вексель, оформлений продавцем. Продавець продукції, отримуючи на руки боргове зобов'язання, стає векселедержателем. Однак останній і сам потребує коштів для розрахунків з власними кредиторами: постачальниками, банком. Векселедержатель не чекає настання терміну платежу по векселю, він продає чуже зобов'язання банку. Векселедержатель передає боргове зобов'язання банку при повному передавальному написі (індосамента), який означає поступку права отримання платежу на користь кредитної установи. Банк купує вексель по ціні нижче його валюти (номінала векселя).

Банк здійснює посередницькі операції. На комісійних початках банк бере участь в первинному розміщенні цінних паперів, випущених його клієнтом. Участь банку здійснюється на основі емісійного договору, де фіксуються права і обов'язки сторін.

Банк також здійснює товарно - комісійні операції, при здійсненні даних операцій банк придбаває і продає на основі комісії товари, майно, науково - технічну продукцію. Правова форма і зміст відносин між сторонами визначаються договором комісії. Комерційні банки (комісіонери) приймають на себе доручення клієнтів (комітентів) по закупівлі або реалізації товарів, отримуючи при цьому комісійну винагороду за посередницькі послуги. Комерційні банки також виробляють операції за дорученням. Ці операції здійснюються банком - повіреним від імені і за рахунок іншої сторони (довірителя), на відшкодувальних початках, якщо інакше не передбачене законодавством або договором. У якості одне з форм операцій за дорученням виступає представництво інтересів власників в фінансових, господарських і судових органах, а також при здійсненні різних майнових операцій і інакших правовідносин. Касове виконання бюджетів, фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників коштів, що інвестуються є іншим різновидом операцій за дорученням. Трастові операції - управління на основі договору доручення майном, грошовими коштами, цінними паперами, цільовими фондами і іншими видами активів. Касове обслуговування клієнтів виступає необхідним елементом операції, вироблюваним банком. Введення рахунків клієнта передбачає участь банку в проведенні як безготівкових, так і готівково-грошових розрахунків. Найважливішими функціями операційної каси банку є забезпечення видачі клієнтам, прийому і збереження грошових знаків.

Існують і інші види банківських операцій. Інформаційно - довідкові послуги: надання копій розрахункових і інших документів; допомога по розшуку сум; надання довідкової не конфіденційної інформації про клієнтів; інформаційно - посередницькі послуги по підбору учасників різних операцій і т. д. Інформаційно - аналітичні послуги включають: аналіз господарської діяльності і окремих її сторін; здійснення науково-технічної і економічної експертизи проектів і рішень; допомога в проведенні внутрішніх ревізій; перевірка платіжних документів; економічний аналіз контрактів і т. д.. Виходячи з вищесказаного можна представити склад активів і пасивів комерційної банку в тому вигляді в якому вони розташовані в балансі:

Актив

Пасив

Касова готівка

Депозити до запитання

Залишок на коррахунку в НБУ

Ощадні депозити

Залишки на коррахунках в

інших банках

Дрібні строкові внески

Позики, надані

іншим банкам

Великі короткострокові внески

Державні цінні

папери

Кредити отримані від НБУ

Позики господарським

суб'єктам і населенню

Кредити отримані від інших банків

Векселі, облігації і акціям

господарських суб'єктів

Цінні папери, продані на умовах обов'язкового зворотного викупу

Товарні документи,

прийняті до оплати по факторингу

Фонди (статутний, резервний і інший)

Банківські приміщення і обладнання

Інші пасиви

Обладнання передане в оренду по лізингу

Інші активи

Структура активів і пасивів 124 українських комерційних банків приведена в додатках 2, 3.

1.5. Організація роботи з клієнтурою.

Посилення конкуренції між банками, в тому числі спеціалізованими і комерційними, за залучення клієнтів вимагає від всіх кредитних установ особливої уваги до проблеми організації відносин з клієнтами, розширення кола банківських послуг, підвищення їх якості, встановлення партнерських відносин між банком і його клієнтами.

Специфіка організації роботи з клієнтурою банку в кожному конкретному випадку залежить передусім від категорії клієнта. Для банку найбільше значення має ділення на старих і нових клієнтів. Особливості господарської діяльності старих клієнтів добре відомі. Однак число нових клієнтів банку постійно зростає. Нерідке відношення до них, а також умови надання їм окремих видів послуг відрізняються від таких для старих клієнтів. У свою чергу серед старих клієнтів виділяються різні їх групи, відносини яких з банком також істотно розрізнюються. Все це свідчить об необхідність правильної організації економічної роботи банку з клієнтурою і збільшення кількості його клієнтів.

Економічна робота банку з клієнтом охоплює всі сторони діяльності банку - від залучення клієнта в даний банк до про ведіння різних активних і пасивних операцій по його рахунках. Використовуються різні критерії класифікації економічної роботи банку. У залежності від етапу роботи банку з клієнтом і типу операцій, що проводяться можуть бути виділені: попередня, поточна і підсумкова робота з клієнтом. Кпредварительной работес клієнтом відносяться наступні види діяльності банку:

Робота, пов'язана із залученням клієнта в банк:

рекламна діяльність;

розробка нетрадиційних форм залучення депозитів юридичних осіб і внесків громадян, нових видів кредитів, що пропонуються клієнтурі;

робота по впровадженню нових видів банківських операцій і послуг.

2. Ведіння переговорів

3. Попередня робота по кредитуванню:

аналіз ефективності заходів, що кредитуються;

аналіз кредитоспроможності і фінансового становища позичальника;

оцінка майна, що пропонується в заставу або інакших зобов'язань клієнта, що пропонується в забезпечення позики.

4. Підготовка різного роду договорів, їх юридична експертиза.

5. Висновок договорів.

Ктекущей работес клієнтами відносяться наступні види діяльності банку:

Поточна робота з депозитами:

аналіз операцій, що проводяться по рахунках клієнтів;

відкриття на основі аналізу нових видів рахунків клієнтам;

нарахування і сплата відсотків.

Контрольна робота банку в процесі кредитування:

аналіз звітності, що надається клієнтами в процесі кредитування;

контроль за цільовим використанням позикових коштів;

контроль за дотриманням правив зберігання закладеного майна і готової продукції;

контроль за погашенням основного боргу і відсотків.

Китоговой работес клієнтурою відносять наступні види діяльності банку:

Порівняльний аналіз очікуваного і отриманого ефекту від проведення операцій;

Розірвання укладених договорів.

У залежності від цілей економічної роботи (видів банківських операцій), що проводиться виділяються:

1. Робота по залученню коштів:

аналіз доцільності залучення міжбанківського кредиту;

робота по залученню коштів на депозитні рахунок клієнтів.

Робота по розміщенню залучених коштів:

економічна робота по кредитуванню;

економічна робота по інвестуванню в цінні папери;

економічна робота по вдосконаленню форм розрахунків;

економічна робота, пов'язана з наданням інших банківських послуг (агентських, консультаційних і т. д.).

Незалежно від напрямів економічної роботи і її цілей можуть бути виділені наступні етапи роботи банку з клієнтурою:

залучення і вибір клієнтів;

ведіння переговорів і висновок різного роду договорів;

відкриття рахунків клієнтам банку у відповідність з укладеними договорами;

аналітична і контрольна робота в процесі виконання укладених договорів;

аналіз ефективності роботи за виконаними договорами.

Отже, можливість вибору клієнтом обслуговуючого банку і можливість банків по обслуговуванню широкого кола клієнтури ставить перед банком задачу залучення клієнтів в банк. Ця робота тісно пов'язана з діяльністю банку по управлінню його активами і пасивами, оскільки визначає формування певної структури активів і пасивів банку з урахуванням стратегічних цілей кредитної політики даного банку.

Вступ.

У сучасній банківській системі України і інших держав колишнього СРСР комерційні банки складають первинну ланку. Вони виступають її підмурівком, бо держава передала їм здійснення конкретною кредитно - розрахункової роботи з клієнтами (юридичними і фізичними особами). Комерційні банки з'явилися переходом від централизованно керованої економіки до ринкової. Виникнення у виробничому, постачальницькому, торговому секторах нашої економіки різних комерційних структур з альтернативними формами власності зажадало адекватних ним кредитних установ, працюючих на схожій основі, - повному господарському розрахунку, що мають широкі права, що базують свою діяльність на двох постулатах - ризику і прибутку.

Виникши як альтернатива державним банківським структурам, комерційні банки стали, по суті, першою сферою економіки, де реально йде її демонополізація, поступово починає діяти конкуренція, гроші і кредит придбавають ринковий зміст. Ось чому тема розвитку банківської системи України на сьогоднішній день особливо важлива для стабілізації економіки нашої країни.

Актуальностьданной теми складається в тому, що комерційні банки є основою для розвитку усього народного господарства загалом. Від їх продуманої і послідовної політики багато в чому залежить діяльність підприємств і кредити комерційних банків сприяють наповненню ринку України товарами народного споживання, паливом, енергетичними ресурсами і т. п. Актуальність теми дозволила определитьцельизадачиисследования.

Метою даної роботи є аналіз господарської діяльності банківської системи України і Криму зокрема в 1996 році.

Мета роботи зумовила постановку і рішення наступних задач:

дослідити теоретичні основи організації і діяльність комерційних банків;

дати аналіз діяльності банківської системи України і Криму в 1996 році;

зробити відповідні висновки і пропозиції по подальшому розвитку банківської системи України і Криму.

Объектомисследования служить діяльність банківської системи в 1996 році і тенденції її розвитку, апредметом- способи досягнення і закріплення позитивних результатів і подальшої стабілізації.

Практична значимостьисследования полягає в тому, що даний комплексний аналіз діяльності вітчизняної банківської системи, розглянуті як позитивні, так і негативні тенденції її розвитку, і сформульовані висновки і пропозиції по досягненню банківською системою України і Криму фінансової стабільності.

Робота складається з введення, трьох параграфів, висновку, списку використаної літератури і (к-ть) додатків. Загальний об'єм роботи - (к-ть) друкарських листів, в тому числі (2) малюнка, (1) схема, (6) таблиць і (3) інформаційних буклета. Список використаної літератури містить (50) найменувань.

Вступ.

У сучасній банківській системі України і інших держав колишнього СРСР комерційні банки складають первинну ланку. Вони виступають її підмурівком, бо держава передала їм здійснення конкретною кредитно - розрахункової роботи з клієнтами (юридичними і фізичними особами). Комерційні банки з'явилися переходом від централизованно керованої економіки до ринкової. Виникнення у виробничому, постачальницькому, торговому секторах нашої економіки різних комерційних структур з альтернативними формами власності зажадало адекватних ним кредитних установ, працюючих на схожій основі, - повному господарському розрахунку, що мають широкі права, що базують свою діяльність на двох постулатах - ризику і прибутку.

Виникши як альтернатива державним банківським структурам, комерційні банки стали, по суті, першою сферою економіки, де реально йде її демонополізація, поступово починає діяти конкуренція, гроші і кредит придбавають ринковий зміст. Ось чому тема розвитку банківської системи України на сьогоднішній день особливо важлива для стабілізації економіки нашої країни.

Актуальностьданной теми складається в тому, що комерційні банки є основою для розвитку усього народного господарства загалом. Від їх продуманої і послідовної політики багато в чому залежить діяльність підприємств і кредити комерційних банків сприяють наповненню ринку України товарами народного споживання, паливом, енергетичними ресурсами і т. п. Актуальність теми дозволила определитьцельизадачиисследования.

Метою даної роботи є аналіз господарської діяльності банківської системи України і Криму зокрема в 1996 році.

Мета роботи зумовила постановку і рішення наступних задач:

дослідити теоретичні основи організації і діяльність комерційних банків;

дати аналіз діяльності банківської системи України і Криму в 1996 році;

зробити відповідні висновки і пропозиції по подальшому розвитку банківської системи України і Криму.

Объектомисследования служить діяльність банківської системи в 1996 році і тенденції її розвитку, апредметом- способи досягнення і закріплення позитивних результатів і подальшої стабілізації.

Практична значимостьисследования полягає в тому, що даний комплексний аналіз діяльності вітчизняної банківської системи, розглянуті як позитивні, так і негативні тенденції її розвитку, і сформульовані висновки і пропозиції по досягненню банківською системою України і Криму фінансової стабільності.

Робота складається з введення, трьох параграфів, висновку, списку використаної літератури і 20 додатків. Загальний об'єм роботи - 89 друкарських листів, в тому числі 4 малюнка, 10 таблиць і 6 інформаційних буклетів. Список використаної літератури містить 29 найменувань.

Київський Національний Економічний Університет

Кримський факультет

Факультет_

Кафедра_

Специальность_

Завдання

на дипломну роботу студента

Шпичка Віктора Валентиновича

1. Тема роботи: Аналіз банківської системи на прикладі банків Криму.

Затверджена наказом по Університету від «_»_1997 м. №_

2. Термін здачі студентом закінченої работи_

3. Початкові дані до роботи: труди вітчизняних і зарубіжних авторів,

статистичні дані, журнальні і газетні статті.

4. Короткий зміст дипломної роботи:

теоретичні основи діяльності комерційних банків

аналіз банківської системи України і Криму

аналіз ресурсів і активних операцій комерційних банків Криму

пропозиції по стабілізації положення банківської системи Криму

5. Перелік пропозицій:

дотримуватися оптимального співвідношення ризику і прибутку

розширювати спектр послуг

залучати до роботи висококваліфікованих фахівців

6. Консультанти:

Підпис, дата

Розділ

Консультант

Завдання видав

Завдання прийняв

Висновок.

Проведений аналіз банківської системи України і Криму в достатній мірі дозволив досягнути мети дослідження і виконати задачі, поставлені перед ним. Підводячи підсумок під всією роботою можна сказати, що вітчизняна банківська система переживає зараз не кращі часи. Причиною такого положення справ є посилення конкуренції між банками, нестабільне соціально - економічне становище, незавершена і постійно змінна законодавча база і ризикована кредитна політика багатьох банків в погоні за високими прибутками.

Аналіз ресурсів і кредитних операцій комерційних банків Криму показує, що в цей час кредитні операції вже не приносять колишніх прибутків, а в зв'язку із зростаючою неплатоспроможністю кримських підприємств цей вигляд операцій стає все більш ризикованим.

У зв'язку з таким положенням сектора кредитування основною пропозицією по подальшому розвитку і вдосконаленню банківської системи України і Криму є диверсифікація напрямів вкладення ресурсів банків і розширення сфери послуг клієнтам, перетворення комісій від клієнтських операцій в одне з основних джерел доходів.

Однак, поліпшення політики окремо взятого банку не приведе до значних змін стану банківської системи. Корінним образом повинна змінитися вся система відносин всередині банківського сектора, принципи взаємовідносин банків і їх клієнтів, необхідно змінити психологію банкіра, виховати нового банківського працівника - добре освіченого, що думає, ініціативного і готового йти на обдуманий і зважений ризик. На це потрібно час. Необхідно шляхом вдумливого вивчення зарубіжної практики відновити втрачені раціональні принципи функціонування кредитних установ, прийняті в цивілізованому світі і що спираються на багатовіковий досвід ринкових фінансових структур.