Реферати

Реферат: Банки і банківська система

Система податків і зборів у РФ. Предмет податкового права, метод правового регулювання. Об'єкт оподатковування, реалізація товарів, робіт. Стягнення податку, пені за рахунок коштів, що знаходяться на рахунках налогоплательщика. Забезпечення виконання обов'язків по сплаті податків.

"Чорний PR". Чорний PR як цілеспрямоване поширення негативної інформації, що стосується якого-небудь неживого чи одушевленого об'єкта. Метою такої діяльності може бути або знищення бізнесу, або підривши ділових зв'язків. Методи атаки і захисту.

Біосфера і людина. Визначення ролі людського фактора в розвитку біосфери. Ознайомлення зі змістом робіт Вернадского про біосферу і ноосферу. Розгляд поняття біогенної міграції хімічних елементів і її розвитку під час виникнення цивілізованої людини.

Діяльність комерційних банків. Функції комерційного банку. Правове регулювання діяльності комерційних банків. Власний і позиковий капітал комерційного банку, його значення. Шляху збільшення власного капіталу комерційних банків. Удосконалювання послуг комерційних банків.

Аудит підприємств, що користаються спрощеною системою оподатковування. Спрощена система оподатковування: загальні положення, платники податків, порядок і умови початку і припинення застосування. Арбітражна практика по спрощеній системі оподатковування. Практичні приклади й аудит спрощеної системи оподатковування.

1. Вступ.

Сучасна економіка являє собою дуже складну систему, кожна частина якої тісно пов'язана з іншими і грає важливу роль. Але, одну з найважливіших ролей грає банківська система, що забезпечує на сучасному етапі розвитку економічних взаємовідносин нормальне функціонування всієї економіки загалом. На сьогоднішній день банки покликані:

- акумулювати вільні грошові кошти;

- виконувати функції касирів господарських суб'єктів;

- проводити емісію.

Зараз неможливо представити гармонійно розвинену державу

без розгалуженої мережі банків. І дійсно, банки грають в сучасній економіці роль численних сердець, за допомогою яких можливий розвиток і становлення економіко-політичною потужності держави. Саме економіко-політичної, оскільки ще не створена політична доктрина, в якій економіка розглядалася б окремо від політики. На сьогоднішній день, банки є економічним інструментом в руках уряду.

Але, як правило, в прямому підкоренні уряду знаходиться один центральний банк, наприклад, Федеральний Банк ФРН, а інші банки тільки керуються його рекомендаціями. І федеральний Німецький уряд не може прямо впливати на все банки Німеччини. Вплив на них можливий через уряд тієї землі, до якої вони "прикріплені". Таким чином, уряд не може жорстко диктувати свої умови (часто руководствуемие політичними мотивами правлячої партії) банкам.

Донедавна у нас банківська діяльність цілком і

повністю визначалася внутрішньою політикою КПРС. Але, в зв'язку з политико-економічними перетвореннями, в нашій країні з'явилася

безліч недержавних банків, діяльність яких регулюється з одного боку - об'єктивними економічними законами, а з іншою - листами Центробанку і незавершеним поки законодавством.

Сучасні російські банки розвиваються дуже високими темпами, якщо врахувати, що перші недержавні фінансові інститути з'явилися в 1988 р., то поява в 1993 р. кредитних карток як на магнітних, так і на електронних носіях, можна розглядати як великий прогрес.

Незважаючи на недосконалість банківського законодавства, Російські банки займають міцне положення на внутрішньому ринку капіталів, і відкривають філіали за рубежем. Правда, говорити про Російську банківську експансію ще не час, оскільки економічні труднощі в нашій країні не дозволяють сформуватися повноцінній банківській системі.

Перехід до ринку пов'язаний з реалізацією кредитних відносин. Перебудова грошового обігу і кредиту, максимальне скорочення централізованого фінансування, перехід до горизонтального руху грошових ресурсів на фінансовому ринку. Кредит - форма руху позикового капіталу, т. е. капіталу, що пропонується в позику. Перерозподіл грошових коштів сприяє зрівнюванню норми прибутку між різними галузями. Кредитна система може приймати дві форми:

сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування (функціональна форма)

з кредитно - фінансових установ, що акумулюють вільні грошові кошти і що надають їх в позику (інституційна форма).

Перша форма представлена наступними формами кредиту:

- комерційним, виникаючим при продажу товару з відстрочкою платежу

- банківським, виникаючому при дачі позик банком

- споживчим, виникаючому при наданні позик на купівлю товару юридичними особами

- державним, коли кредитором виступає держава

- міжнародним, коли суб'єктами кредитування є іноземні банки.

Всім цим видам кредиту властиві специфічні форми відносин кредитування. Реалізовують ці відносини спеціальні установи, створюючі кредитну систему в інституційному її розумінні.

Центральні банки - це банки, що здійснюють випуск банкнот і що є центрами кредитної системи. Вони поміщаються в ній особливу і є, як правило, державними установами.

До основних функцій центрального банку відносяться наступні:

- емісійна функція, що зберігає своє значення, оскільки готівка як і раніше необхідна для значної частини платежів і забезпечення ліквідності кредитної системи, яка повинна мати кошти остаточного погашення боргових зобов'язань.

- функція акумулювання і зберігання касових резервів для комерційних банків, тобто кожний банк, - член національної кредитної системи зобов'язаний зберігати на резервному рахунку в Центральному банку суму в певній пропорції до розміру його внесків. Одночасно Центральний банк по традиції є охоронцем офіційних золотовалютних резервів країни (офіційні валютні резерви Росії в 1993 р. становили 4 млрд. долл. і біля 300 т золота).

- функція кредитування комерційних банків, характерна для соціалістичної економіки при державній монополії на кредитну діяльність, а також для перехідного періоду, що супроводиться недостачею коштів в руках приватних фінансових інститутів. Менш виявляється вона в розвиненій ринковій економіці, де подібне кредитування існує переважно в періоди фінансових труднощів.

- надання кредитів і виконання розрахункових операцій для урядових органів, оскільки в бюджетах різного рівня акумулюється до половини і більше за ВВП країн. Дані кошти нагромаджуються на рахунках в центральних банках і витрачаються з них. При цьому центральні банки ведуть рахунки урядових установ і організацій. Крім того, вони здійснюють операції з державними цінними паперами, надають державі кредит в формі прямих короткострокових і довгострокових позик або купівлі державних облігацій. Центральні банки також проводять за дорученням урядових органів операції із золотом і іноземною валютою.

- клірингова функція або функція проведення безготівкових розрахунків. Так, в ряді країн центральний банк веде операції по загальнонаціональному клірингу, виступаючи посередником між комерційними банками, розташованими в різних районах країни. Прикладом загальнонаціональної розрахункової палати може служити Федеральна резервна система Сполучених Штатів.

Комерційні банки являють собою приватні і державні банки, що здійснюють універсальні операції по кредитуванню промислових, торгових і інших підприємств, головним чином за рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків.

Виділяють декілька їх функцій:

- акумулювання безстрокових депозитів, або ведіння поточних рахунків, і оплата чеків, виписаних на ці банки.

- надання кредитів підприємцям.

Особлива заслуга комерційних банків також складається в здійсненні розрахунків в масштабах усього національного господарства. На базі їх операцій виникають кредитні гроші (чеки, банківські векселі).

Спеціалізовані кредитно-фінансові інститути включають банківські і небанківські організації, що спеціалізуються на певних видах кредитування. Так, зовнішньоторгівельні банки спеціалізуються на кредитуванні експорту і імпорту товарів, а іпотечні банки і компанії - на наданні довгострокових позик під заставу нерухомості (землі і будов).

До системи кредитно-фінансових інститутів відносяться:

- інвестиційні банки, що займаються емісійно - засновницькою діяльністю, тобто провідні операції по випуску і розміщенню на фондовому ринку цінних паперів, отримуючи на це дохід. Вони не мають права приймати депозити і залучають капітали, як правило, шляхом продажу власних акцій або за рахунок кредиту комерційних банків. Свій капітал вони використовують для довгострокового кредитування різних галузей господарства. На сьогоднішній день в Росії вони нечисленні.

- обширна група ощадних установ, що поміщається важливу в кредитній завдяки залученню дрібних заощаджень і доходів, які інакше не зможуть функціонувати як капітал.

- страхові компанії, для яких характерна специфічна форма залучення коштів - продаж страхових полісів. Отримані доходи, вони вкладають, передусім, в облігації і акції інших компаній, державні цінні папери.

- пенсійні фонди, які розрізнюються по організації, управлінню і структурі активів. Так, є застраховані пенсійні фонди, (керовані страховими компаніями) і незастраховані (керовані підприємствами або по їх довіреності - банками), фундирувані (їх кошти інвестовані в цінні папери) і нефундирувані (пенсії виплачуються з поточних надходжень і доходів) і багато які інші.

- інвестиційні компанії, що розміщують серед дрібних держателів свої зобов'язання (акції) і використовуючі вилучені кошти для купівлі цінних паперів народного господарства. Дрібні інвестори охоче купують зобов'язання інвестиційних компаній, оскільки через значну диверсифікацію (вкладення коштів в різні підприємства) досягається відоме розосередження активів, знижується небезпека втрати заощаджень через банкрутства фірм, в чиї акції вкладений капітал. Так, інвестиційні чекові фонди в Росії є, в суті, також інвестиційними компаніями.

Таким чином, кредитна система в Росії складається, по-перше, з банківської системи, що має звичайно два рівні:

- центральний банк;

- комерційні банки.

Але іноді банківська система буває і трехуровневой (наприклад, в США):

- Казначейство;

- 12 окружних федеральних резервних банків;

- 5000 банків-членів.

І, по-друге, з кредитно-фінансових інститутів, що займають третій і четвертий її поверхи.

Многоуровневость і складність взаємозв'язків всередині даної структури створює можливості для її широкого використання, дозволяє своєчасно вводити в дествие великий набір різних кредитногрошовий важелів регулювання, впливати на економічний механізм як на систему. З чого слідує комплексний характер кредитної політики.

1.1. Роль банківської системи в СРСР.

До 1987 року в СРСР існувало чотири банки: Держбанк, Стройбанк, Внешторгбанк, Гострудсберкасси. Емісійні, управлінські і контрольні функції, а також короткострокове кредитування, розрахунково-касове обслуговування виконував Держбанк СРСР. У ньому автоматично акумулювалися вільні грошові кошти, що розподіляються між економічними суб'єктами за зазделегідь затвердженим кредитним планом. Держбанк був, орієнтований в основному на виконання цього плану своєю філіальною мережею і ніс відповідальність тільки перед вищестоящими органами, а не клієнтурою.

Гранична централізація банківської системи мала і свою привабливу сторону, принаймні, для окремих економічних суб'єктів. Грошова система знаходилася в єдиних руках, що дозволяло придушувати інфляцію, стабілізувати грошовий обіг, стримувати зростання державного внутрішнього і зовнішнього боргу. Вдавалося здійснювати практично безпроцентне банківське кредитування державних підприємств, і особливо радгоспів і колгоспів, в ряді випадків борги державному банку просто не поверталися і перетворювалися в дотації.

У період панування командно-адміністративної системи в нашій країні роль банків була гранично звужена. Їх функції зводилися до проведення безготівкових розрахунків між підприємствами, касового обслуговування, а також фінансування капітального будівництва за рахунок коштів держбюджету і спеціальних цільових фондів. Будучи складовою частиною державного апарату, банки при централізованому загальнодержавному плануванні здійснювали кредитні операції в рамках напрямів використання грошових коштів, що суворо регламентуються і фондів кредитування, що лімітуються. Позапланові операції допускалися тільки за рішеннями партійно-урядових органів. Для керівників підприємств і для самих банківських працівників фактично не було істотної різниці між бюджетним і кредитним фінансуванням, кредитування проводилося з того ж бюджету по умовних відсотках. Державний банк постійно займався відтворенням через кредит фінансового образу директивного державного народногосподарського плану і доповнюючих його урядових програм і постанов. По суті справи Держбанк був касою уряду, здійснюючи грошову і кредитну емісії для фінансування багато в чому дефіцитних, марнотратних, і часто, просто непотрібних урядових програм. Введення в доповнення до державного мережі спеціалізованих банків не міняло справи по суті, оскільки вони стали розділеним централізованим банком, в якому додалося число вертикальних структур. Подібна банківська система лише гальмувала розвиток товарно-грошових відносин.

У зв'язку з взятій КПРС в середині 80-х років курсом реформ, виникла необхідність в реформуванні і банківської системи. Вважалося, що банківський сектор покликаний забезпечувати максимальну стійкість грошової системи в період реформ, сприяти стабільному функціонуванню підприємств.

У 1987 році почалася 2-х етапна організація.

1.2. Роль, відведена банкам в Росії.

У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтується на Законі РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ". У відповідність з цим законом банки Росії діють як універсальні кредитні установи, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних по видах і термінах кредитів, купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у внески, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств і інакших зобов'язань, посередницькі і довірчі операції і т. п.

У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Під банками з участю іноземних інвестицій відповідно до Умов відкриття банків з участю іноземного капіталу на території Російській Федерації, затвердженою ЦБ РФ 08.04.93 м., розуміються:

- спільні банки, т. е. банки, статутної капітал яких формується за рахунок коштів резидентів і нерезидентів;

- іноземні банки - банки, статутної капітал яких формується за рахунок нерезидентів;

- філіали банків-нерезидентів.

Рішення про відкриття кожного окремого банку з участю іноземних інвестицій приймається Радою директорів ЦБ РФ. ЦБ встановлює ліміт участі іноземного капіталу в банківській системі країни. Обмеження на участь іноземного капіталу переслідують мету створити найбільш сприятливі умови для становлення вітчизняних комерційних банків і захисту від експансії зарубіжних банків.

За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і пайові. Можливість створення банків, належних одній особі (юридичному або фізичному) виключається чинним законодавством, згідно з яким статутний капітал банку формується з коштів не менш трьох учасників.

Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином на пайовій основі, то для нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні і створення нових банків в формі акціонерних товариств. Для акціонерного товариства характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, т. е. банк. А пайові комерційні банки власниками свого капіталу не є, оскільки кожний з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, т. е. суспільства відповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальний капітал банку. Розширення статутного фонду може здійснюватися як за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу в банк нових учасників. Питання про вступ нових учасників і розміри їх внеску в статутний фонд банку вирішується на загальних зборах учасників.

У банків, функціонуючих як акціонерне товариство, статутний капітал розділений на певне число акцій рівної номінальної вартості, що розміщуються серед юридичних і фізичних осіб. Акціонери не мають право вимагати від банку повернення цього внеску, що підвищує стійкість, і надійність банку і створює для банку міцні основи для управління, його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів. Акції закритих банків можуть перейти з рук в руки тільки із згоди більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть перейти з рук в руки без згоди інших акціонерів і розповсюдяться в порядку відкритої підписки. Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо список покупців цінних паперів не затверджується зазделегідь засновниками або керівними органами банку-емітента, і в результаті ці папери може придбати будь-яке обличчя. Відкрита підписка вимагає від банку широкої інформації про свою діяльність.

2. Основні напрями реформ.

1) Створення 2-х уровневой банківської системи, що складається з емісійного банку і державних спеціалізованих банків, безпосередньо обслуговуючого народне господарство; переклад спеціалізованих банків на госпрозрахунок і самофінансування, вдосконалення форм і методів кредитування. Центральне місце в цій системі відводиться Державному банку, з метою відділення емісії від кредитування. Він також є координатором діяльності спеціалізованих банків і проведення єдиної кредитногрошовий політики.

У 1987 році, на базі інститутів, що раніше існували були створені Промстройбанк, Жілсоцбанк, Ощадбанк, Агропромбанк, Зовнішекономбанк СРСР. Це привело до певного пожвавлення банківської діяльності, але повноцінної банківської реформи не сталося - економічні відносини залишилися колишніми. Стали впроваджуватися договірні відносини з клієнтурою, поліпшилася структура кредитних вкладень. Відсутність ефективної системи економічного регулювання грошового обороту посилила товарно-грошову незбалансованість економіки. Директивне закріплення клієнтури в залежності від її галузевої приналежності викликало нерівномірний розподіл пасивів між банками. Крім того, потрібно відмітити, що монополія на проведення банківських операцій залишилася за державою.

Створення нового механізму грошово-кредитного регулювання, що дозволяє економічними методами впливати на макроекономічні пропорції суспільного відтворювання. Створення умов для переливу ресурсів з однієї галузі в іншу, наприклад, в сільське господарство. Для цих цілей Держбанк був виведений з підкорення уряду. Була створена дворівнева банківська система.

Але, не було враховано, що нова банківська система повинна відображати реальність що склався в банківській справі за останні 60 років (розподіл грошових накопичень, роль окремих кредитних інститутів, основні грошові потоки і т. п.). Не враховувалося, що майбутня банківська система не може бути повністю адекватна класичним дворівневим системам, створеним в індустріальних країнах з ринковою економікою, що стабільно розвивається. На відміну від них це - банківська система перехідного і господарства, що розвивається, відмінного нестабільністю і різкими структурними зсувами.

2.1. Наслідку, невдачі реформ.

Внаслідок ряду корінних реформ, що робляться останнім часом в нашій країні, була створена якісно нова система економічних відносин. Однією з основних її особливостей є висока міра монополізації економіки, виникла як внаслідок необдуманих економічних кроків керівництва країни, так і внаслідок високої централізації радянської економічної системи. Це створює істотні труднощі при формуванні цивілізованого ринку кредитних ресурсів.

Існує навіть думка, що на сьогоднішній день на банківському ринку немає реальної конкуренції, оскільки попит на кредитні ресурси дуже великий. На даний момент участь кредитних ресурсів в реальному інвестиційному процесі в економіку країни сильно обмежена, оскільки останній зв'язаний зі значними ризиками і падінням оборотності капіталу. У цьому значенні сучасна дворівнева структура не цілком відповідає потребам перетворення макроструктури економіки, тобто, не відображає об'єктивних вимог до достатньої оптимізації макроекономічних корпорацій і до формування відтворювальної структури, відповідного ринкового типу.

Спосіб перетворення економіки і банків носив революційний характер. А якщо враховувати, що радянська економіка до моменту початку реформ знаходилася в стані в'ялопротікаючий кризи, то стає ясними причини сьогоднішнього стану російської економіки. Найкращим способом перебудови банківської системи і економіки загалом, є еволюційні зміни, поступовий перехід від однієї схеми економічних відносин - командної до іншої - планової, оскільки економіка загалом, в макро - і мікроструктурі змінюється еволюційно. Банківська система повинна була структурно організуватися на еволюційний процес і поєднувати в собі одне- і дворівневі компоненти.

При реформі банківської системи слід би нарівні з державними спеціалізованими банками створити банки з капіталом, сформованим на ринкових принципах. Вони повинні обслуговувати поточну інвестиційну діяльність, що виходить за рамки державних програм.

Відмінність полутароуровневой системи від нинішньої дворівневої складається в існуванні сильних недержавних банків. Адже кредитний портфель всіх Російських банків в 1995 році становив 5 млрд. 1долларов США, що порівнянно з аналогічним показником одного середнього зарубіжного банку. У такій ситуації держава мала б в своєму розпорядженні кращу ресурсну базу для фінансування інвестиційних програм, більш просту і дешевою системою обслуговування державного боргу і валютного контролю. У результаті темпи зростання цін і економічного спаду могли б бути менше, темпи реструктуризації економіки- вище, а все суспільство дещо ближче до соціально орієнтованого ринку, чим при функціонуванні існуючої банківської системи. Але, ці можливості можуть бути практично реалізовані лише при адекватній економічній політиці загалом.

Протягом сімдесяти дореформених років укорінитися уявлення про банківську систему як про щось другорядне, що виконує функції обслуговування виробництва. Це сталося в наслідок сверхцентрализації управління. У цих умовах використання дворівневої системи як моделі для реорганізації банківської структури залучало очевидністю і доступністю.

Не варто забувати, що створення дворівневої системи було другим кроком реформи, початої в 1987 р. Перший, був направлений проти централізованого Держбанку, і сприяв створенню “ четирехглавой” банківської системи, управління якої було декілька утруднено. Змінити її можна було тільки силовими методами. Ці обставини і послужили поштовхом до радикальних реформ банківського сектора. Нарешті, держава не мала реальних програм структурної перебудови економіки по еволюційному типу. Внаслідок цього не було і досі немає схеми забезпечення фінансової підтримки таких перетворень. У наших умовах Держбанк не потрібен як банк, обслуговуючий державні потреби в широкому значенні цього слова. Тільки останнім часом, в зв'язку з прийняттям указу “ Про заходи по посиленню контролю за використанням коштів федерального бюджету” на Центробанк покладається обов'язок по ведінню рахунків по обліку доходів і коштів федерального бюджету.

Загальним підсумком реформування банківської системи СРСР і Росії з'явилася банківська система більш структурно впорядкована і прогресивна, чим те, що було до і особливо після першого кроку реформ. Але не можна назвати існуючу банківську систему повноцінною. Яким же чином можна зробити її такої? Швидше усього, треба здійснювати зважені реформаторські зусилля для наближення банківської системи до стану, адекватного вимогам становлення ринковою економіки. Це може бути введення більш жорсткого режиму діяльності Ощадбанку, включаючи ліміти на його активні операції на міжбанківському і комерційному ринках, використання коштів, Ощадбанку для фінансування програм реконструкції економіки, використання послуг Центробанку для здійснення великих інвестиційних проектів, наділення Банка Росії на ринку державних цінних паперів брокерськими повноваженнями відносно нефінансової клієнтури. Це повинно сприяти фінансовій централізації, зміцненню фінансової бази структурної перебудови економіки, розвитку конкуренції на ринку банківських послуг.

Банківський сектор, існуючий в розвинених країнах, не є адекватною моделлю для перехідної економіки Росії. Потрібно використати моделі становлення банківського сектора ринкового типу, тобто моделі, що відображають перехідний стан сучасної вітчизняної економіки. З цих позицій в найбільшій мірі що відповідають заданій реструктуризації економіки з'явилася би банківська система, що поєднує в собі риси одноуровневой і дворівневої систем з сильним державним початком і перехідною формою Центробанку, що виконує до того ж функції комерційного банку. По мірі розвитку матеріальної структури, що задовольняє вимогам капіталістичної економіки, комерційні функції Центробанку гаснули б і йшов процес формування традиційної дворівневої системи.

3. Створення нової банківської системи в Росії.

У зв'язку з розпадом СРСР, кореними змінами в політиці і економіці банківська система вже не могла ефективно функціонувати. Виникла необхідність в її нової, другої за останні 10 років перебудові. Нова банківська система повинна була виготовлятися в умовах:

- масштабних структурних змін, ведучих до радикальної зміни економічного і політичного устрою країни (зміни в формах власності, конверсія, демонополізація, масштабні зміни в структурі вироблюваної продукції, порушення цілісного господарського комплексу колишнього СРСР, формування зовні орієнтованої економіки, масштабна перебудова державної і політичної системи);

- крайньої нестабільності, що вимагає не тільки оперативного, але, передусім довгострокового, перспективного управління;

- глибокої кризи господарства (падіння виробництва і його ефективність, інфляція), найважчого стану грошово-кредитного звертання, розладу усього фінансового господарства країни;

- невдалої поточної політики Банка Росії в 1991-I півріччі 1992 р., яка привела до ослаблення банківської системи (платіжну кризу, кризу готівки, розлад системи безготівкових розрахунків, понадміру жорстка і непередбачувана монетарна політика і т. п.).

У кінцевому результаті існувала необхідність довгострокової концепції переходу Росії до економіки ринкового типу і демократичної державності, яким відповідає якісна інакша банківська система, ніж для централізовано економіки, що планується і тоталітарної держави.

На жаль, проект такої концепції був розроблений О. І. Лаврушиним, Я. М. Міркиним тільки в 1993 р.

Основними принципами цієї концепції були:

Організація банківської справи в перехідній економіці

Реальна міра “ риночности” майбутньої банківської системи, співвідношення в ній централізованих і децентралізованих початків. Спрямованість нової банківської системи на обслуговування процесу реформ:2

- диверсифікацію власності (приватизацію, становлення незалежного приватного сектора);

- демонополізацію;

- становлення нових ринків (цінних паперів, землі, основних фондів, страхових послуг, науково-технічної продукції і інформації і т. п.);

- технічну, технологічну і продуктову перебудову господарства, конверсію і скорочення військових витрат;

- перебудову міжрегіональних і міжреспубликанський зв'язків;

- посиленню відвертості економіки, її інтеграцію в микрохозяйственние зв'язку;

- перерозподіл повноважень між центром і регіонами.

Крім того, банківська система, на думку авторів концепції повинна сприяти розвитку приватної власності в фінансовому секторі, розвитку різних видів кредитних інститутів. Але, при цьому, не повинна порушуватися, сувора, система контролю за діяльністю банків з боку Центрального банку і представницьких органів держави.

Організація ринкових банківських реформ. Вони повинні здійснюватися значно повільніше, ніж відбуваються політичні зміни, і не революційно категорично, а еволюційно, з максимально ефективним збереженням всіх корисних елементів старої системи. У також час, незважаючи на те, що, банківські реформи є лише слідством політичних змін, вони не повинні значно відставати від них.

Поведінка нової банківської системи в нових умовах.

Російська банківська система завжди випробовувала вплив економічного спаду в зв'язку з серйозними нестачами її інституційних основ. Але, довгий час, воно було прихованим, внаслідок високодоходних ризикових операцій, проведенню яких сприяв високий рівень інфляції.

Однією з нестач її інституційного пристрою є обмежена диверсифікація кредитного портфеля. Ця проблема зародилася на першому етапі реформи, коли були створені спеціалізовані банки. У умовах подальших реформ, що сприяли розвалу загальнонаціональної мережі банків, сталося перетворення спеціалізованих банків в банки обслуговуючий один сектор економіки в одному регіоні. Крім того, економічний спад не сприяв розширенню кола позичальників за рахунок “ сторонніх” клієнтів, що не сприяло їх залученню в банки. Це привело до того, що тільки небагато банки мають сьогодні диверсифицированний кредитний портфель. Також в умовах високої інфляції, при проведенні банками, а насамперед Центробанком політики “ дорогих грошей” сталася відмова ряду успішно працюючих підприємств від кредитів під 250-300% річних. Підприємства ж які не змогли за рахунок своїх коштів забезпечити повноцінне функціонування були вимушені вдаватися до кредитів що видаються під такі високі відсотки. Це породило велику кількість невозвратов кредитів і навіть такі заходи як звільнення робітників не змогли стабілізувати ситуацію. Ці підприємства вимушені були брати нові кредити, щоб віддати старі, що, зрештою, привело їх самих і їх банки, що кредитували в кризовий стан. Зараз часто існують такі банки, які внаслідок невдалого кредитування одного підприємства-гіганта знаходяться на дебетовому сальдо, і не можуть провести навіть поточні платежі, не говорячи про кредитування.

Необхідна диверсифікація позикової діяльності стримується трьома чинниками: економічним спадом; недостатньою інформацією про фінансові продукти з боку банків; обмеженістю фінансового ноу-хау у більшості підприємців. А також низький рівень конкуренції.

Велику роль в формуванні російської банківської системи такої, яка вона є, зіграв високий рівень інфляції. Через інфляцію постійно зростала вартість кредитів, що забезпечуються банками. Капіталізуючи свої доходи від банківських відсотків в умовах зростання інфляції, банки відчували себе в безпеці. Це привело до зростання посередницьких послуг і маржі. Це, а також високий рівень заробітної плати, не сприяючий підвищенню ліквідності, підірвали довір'я до банків.

Коли уряд вжив заходів до зменшення інфляції, а Центробанк знизив облікову ставку, а також був, обмежене зростання курсу долара багато які банки не змогли вижити в чому склався умовах. Вони не зуміли працювати при низькій інфляції.

Нестачі існуючої банківської системи розкрили міри Центробанку по своєчасності платежів. Це істотно знизило роль джерел спекулятивних доходів, пов'язаних із затримкою платежів. Крім того, як відмічають зарубіжні фахівці: “ Численні приклади підтверджують точку зору про те, що керівниками банків дуже часто стають непрофесіонал, які мають потрібні зв'язки для того, щоб бути призначеними керуючими банками. Очевидно, що рівень корупції насилу піддається вимірюванню”3.

4. Взаємодія держави і комерційних банків Росії.

Перехід до нових форм господарювання не означає повної відмови держави від управління економікою. Навпаки, саме в перехідний період як ніколи важливої стає можливість контролю за ходом реформ, і в цьому велику роль грають комерційні банки. Стабілізація економіки неможлива без ефективно діючої, розгалуженої мережі надійних банків, діяльність яких не йде в розріз з інтересами держави. Тільки, на відміну від командної економіки управління банками здійснюється не директивно, а за допомогою законодавства про банківську діяльність.

На сьогоднішній момент основними задачами ЦБ є регулювання грошового обігу, забезпечення стійкості рубля, єдина грошово-кредитна політика, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків, зовнішньоекономічна діяльність, встановлення норм обов'язкового резервування, облікової ставки. ЦБР є кредитором останньої інстанції. Серед банків що становлять другий рівень банківської системи існують і спеціалізовані: муніципальні, іпотечні, земельні, інвестиційні.

Особливе місце в банківській системі Росії займають Зовнішекономбанк - він обслуговує зовнішній борг РФ і Банк реконструкції і розвитку - займається фінансуванням урядових програм з використанням бюджетних ресурсів. Крім того, існують спеціальні кредитні інститути: кредитні союзи, кооперативи, фінансові і трастові компанії, страхові компанії, приватні пенсійні фонди, позиково-ощадні асоціації, інвестиційні фонди. Їх основна відмінність від банків складається в тому, що вони виконують обмежене число банківських операцій. Вони акумулюють засобу населення і юридичних осіб, здійснюють кредитування підприємств і громадян, трастові операції.

У РФ функції регулювання діяльності комерційних банків в рамках єдиної грошової системи покладені на Центробанк. Основними, покладеними на нього задачами є:

- стійкість роботи і зміцнення фінансового положення КБ;

- орієнтація і стимулювання діяльності банку в областях кредитування направлених на виконання пріоритетних задач економіки;

- наукова організація грошового обігу в народному господарстві.

Але, на відміну від командної економіки, тепер методи управління банківською системою в основному економічні:

- зміна норм обов'язкового резервування в ЦБР;

- зміна об'єму кредитів, що надаються ЦБР комерційним банкам, а також процентних ставок по них;

- проведення операцій на відкритому ринку з цінними паперами і валютою.

У відповідність з інструкцією №1 ЦБР освічений резервний фонд кредитної системи РФ за рахунок резервування певної частки залучених комерційними банками коштів сторонніх підприємств і організацій, які використовуються як кредитні ресурси.

ФОРИ при необхідності забезпечує можливість комерційним банкам своєчасно виконувати зобов'язання за рахунок того, що частина цих коштів депонується і не використовується банками як кредитні ресурси. ЦБР змінюючи норми обов'язкового резервування, впливає на кредитну політику КБ і зміна грошової маси в країні.

Одним з інструментів економічного управління комерційними банками є централізоване кредитування економічних суб'єктів зі сторони ЦБР через КБ, а також кредитування самих банків.

Але в окремих випадках, наприклад, стійка втрата банком ліквідності, порушення термінів внесення коштів в ФОРИ, можуть застосовуватися адміністративні заходи.

Управління і контроль за стійкістю банківської системи полягає у виконанні банками певних умов, що забезпечують виконання 12 основних нормативів:

Н1-мінімальна достатність капіталу - співвідношення капіталу банку і сумарного об'єму активів, зваженого з урахуванням ризику;

Н2-мінімальна поточна ліквідність - відношення суми активів до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання більше за половину ліквідних активів представлене залишками по рахунку “ Операції з державними цінними паперами” (194);

Н3-норматив миттєвої ліквідності банка-відношення суми високоліквідних активів до зобов'язань банку до запитання;

Н4-максимальний ризик по довгострокових кредитах - відношення кредитів терміном понад року до капіталу і довгострокових депозитів;

Н5-мінімальне співвідношення ліквідних і сумарних активів. Співвідношення ліквідних активів і сумарних активів. Сумарні активи розглядаються як активи-нетто;

Н6-максимальний розмір ризику на одного позичальника - відношення сукупної суми кредитів і гарантій, виданих одному позичальнику до капіталу банку;

Н7-максимальний розмір ризику по великих кредитах - співвідношення сукупної величини великих кредитів і 50% гарантій до капіталу банку;

Н8-максимальний розмір ризику на одного кредитора - співвідношення величини внеску по рахунках одного кредитора до капіталу банку;

Н9-максимальний розмір кредитів, наданих одному акціонеру - відношення сукупної суми кредитів і гарантій, виданих одному позичальнику-акціонеру, до капіталу банку;

Н10-максимальний розмір кредитів, гарантій і поручительств, наданих инсайдеру. Відношення сукупної суми кредитів і гарантій, виданих инсайдерам, до капіталу банку;

Н11-максимальний розмір залучених внесків населення. Співвідношення загальної суми внесків громадян і капіталу банку.

Н12-максимальне використання власних коштів для придбання акцій однієї юридичної особи. Процентне співвідношення і власних коштів, що інвестуються.

Крім того, існують методики, що дозволяють визначати ризик несплати позичальником основного боргу і відсотків, належного кредитору у встановлений кредитним договором термін - кредитний ризик. Це необхідне при формуванні кредитного портфеля, що показує загальну картину кредитів, виданих банком в звітний період (як правило, квартал). Виходячи з міри ризику позикову заборгованість поділяють на 5 умовних груп ризику. Оцінка кредитних ризиків виготовляється в залежності від наявності відповідної і належним образом оформленого забезпечення, а також кількості днів прострочення по позиці. Існують також обмеження по великих кредитах - кредитам, що видаються одному позичальнику, і становлячому 20 і більше за відсотки від статутного капіталу банку.

Спроби держави контролювати банки в перехідний період не нови: вони робилися ще в період НЕПа. Здатність банку забезпечити своєчасність своїх зобов'язань, знаходилася в центрі уваги кредитної політики в середині 20-х років. Тоді ліквідність радянських банків досягалася через сбалансированность їх активів і пасивів, а державне регулювання їх платоспроможності здійснювалося шляхом встановлення пропорцій між величиною зобов'язань банку і його власними коштами, обмеження разової видачі кредиту одному клієнту і іншими способами. Діяльність кредитних установ з 1921 по 1928 р. обмежувалася, як правило, десятиразовою величиною їх власного капіталу. Так, відповідно до Декрету ВЦИК і СНК від 18 січня 1923 р. були створені комунальні банки, в Статуті яких вказувалося, що “ загальний підсумок прийнятих банком сум у внески і на поточні рахунки передисконтованих ними векселів і всяких інших сум прийнятих на себе грошових зобов'язань не повинен ні в якому разі перевищувати більш ніж в десять разів власний капітал банку, основний і запасної”. Аналогічна вимога була включена в статути Центрального сільськогосподарського банку, акціонерного банку по електрифікації “ Електробанк”. Для суспільств сільськогосподарського кредиту сума зобов'язань, що приймаються на себе, включаючи поручительства, не повинна перевищувати більш ніж в 20 раз їх власні капітали. Перехід до кредитного планування довгострокових і короткострокових кредитів в кінці 20-х років, зіставлення плану і ринку привели до відмови від регулювання діяльності галузевих банків загалом. У інтересах дотримання ліквідності банків і клієнтів в 20-х роках статутами і положеннями кредитних установ також обмежувалася видача кредиту одному позичальнику. Так, в Статуті комунального банку передбачалося, що кредит, що відкривається кожному з окремих клієнтів, не міг перевищувати суму, рівну 1/10 частки основного капіталу. Незважаючи на зміну економічної ситуації в країні такі вимоги актуальні і до цього дня.

Починаючи з 30-х років банківська система, заснована на державній формі власності, працювала в основному з державними підприємствами і організаціями. Переважання державності в народному господарстві означало, що за зобов'язаннями позичальників перед кредитними інститутами, зрештою, відповідала держава в особі міністерств і відомств. Це привело до того, що банки в своїй роботі не відчували ризику. Безмежні платоспроможність і ліквідність держави в умовах неконвертованості національної валюти і закритої економіки захищали банки від ризиків, робили зайвою роботу кредитних інститутів по підтримці ліквідності.

У результаті були втрачені досвід і навики розпізнавання, оцінки і контролювання кредитних ризиків. Новий економічний механізм, приведений в дію законами про державне підприємство, про кооперацію в СРСР, зміни в формах власності зажадали адекватних змін в банківській сфері. Виникнення спеціалізованих, комерційних і кооперативних банків, заснованих на різних формах власності, викликало децентралізацію кредитних ресурсів, відділило емісійну діяльність від кредитної, змінило вигляд Держбанку і інших кредитних інститутів. Поява елементів ринкових відносин зробила діяльність банків зв'язаною з ризиками.

Більш ніж полуторавековой банківський досвід дозволив визначити класичні важелі впливу з боку Центрального банку на інші кредитні інститути з метою підтримки їх платоспроможності і регулювання грошово-кредитних відносин загалом. Це, передусім, обмеження заборгованості одного позичальника, система резервування коштів, що зобов'язує комерційні і інші банки зберігати в Центральному банку певну частку від загальної суми внесків, система рефінансування і процентних ставок по рефінансуванню або обліку банківських векселів в Центральному банку, операції Центрального банку з цінними паперами на ринку, контроль за достатністю капіталу. Самим сильним методом регулювання діяльності комерційних банків є система рефінансування з боку Центрального (емісійного) банку. Велика частина кредитів, що видаються комерційними банками, покривається за рахунок рефінансування.

Взагалі, банк-це організація, що виконує певні економічні і суспільні функції. Причому, ці функції різняться в залежності від економічного ладу. У умовах жорсткої централізації і планування банки є частиною державного апарату управління і контролю за діяльністю господарства. При цьому нагляд, сигналізація про допущені недоліки, безгосподарність на підприємствах стає одним з основних напрямів їх діяльності. У такій ситуації банк може тлумачитися як елемент надбудови. Основна функція банку в ринковій економіці - перерозподіл грошових коштів в цих умовах базується не на ринковій кон'юнктурі, а на директивах вищого керівництва, принцип “ один банк для клієнта” не дає основи для розвитку комерційних відносин в банківській сфері. А це в свою чергу, не сприяє розвитку нових форм банківської діяльності, веде до її застою. Дійсно, при реформі банківської системи стало, очевидно, що вітчизняний рівень банківських операцій ні кількісно, ні якісно не відповідає зарубіжному. Те, що було, наприклад, операції з векселями - забуто, а нові види банківських послуг не сформовані.

Але, і в нинішній Російській економіці комерційні банки продовжують брати участь в контролі за діяльністю підприємств, часто в збиток своєї основної діяльності.

Не можна не відмітити, що банки також можуть впливати на державу шляхом:

- надання або ненадання кредитів уряду;

- зміни об'ємів операцій з валютою і державними цінними паперами;

- зміною своєї кредитної політики по відношенню до вітчизняних товаровиробників.

Нарешті, у банківського співтовариства в Росії існує представницький орган - Асоціація Російських Банків, на останньому з'їзді якої рядом ведучих банкірів була висловлена серйозна заклопотаність існуючому положенням справ в економіці. Ось, що зокрема сказав В. Віноградов: “ Вважаємо, що збільшення агрегату М2. .., можна було б орієнтувати на зниження заборгованості по виплаті пенсій і інших зобов'язань соціального характеру... Відсутність необхідних схем взаємодії держави з банками при рішенні це проблеми приводить до того, що в першому кварталі поточного року при емісії більш ніж 20 трлн. рублів при загальному річному плані емісії ЦБ 70 трлн. рублів заборгованість підприємств і федерального бюджету по заробітній платі зросла на 7 трлн. рублів”.

5. Роль, займана банками в Росії.

На даний момент, банківська система є важливою ланкою вітчизняної економіки. Саме внаслідок значної акумуляції грошових коштів, банки можуть впливати значний чином на курс національної валюти, і на притоку грошей в скарбницю, шляхом операцій з державними цінними паперами. У умовах непрекращающегося кризи неплатежів банківська система покликана втримувати об'єм грошової маси в рамках, що забезпечують функціонування економіки.

Стабілізаційна роль банківського співтовариства на даному етапі розвитку економіки дуже важлива. Спроби стихійного (чисто ринкового) переливу коштів з однієї галузі в іншу не привели до бажаних результатів, більш того капітал банківської системи по даним Г. Ханіна абсолютно скоротився з 1991 року в 3-4 рази, по відношенню до ВВП він знаходиться на рівні Англії 80-х років XVIII века4. Це наводить на думку про те, що ефективний перерозподіл коштів у вітчизняній економіці на даному етапі здатна забезпечити тільки державна програма, розроблена з урахуванням світового досвіду і вітчизняних реалій. Як це, наприклад було в США в 40-50-х роках, коли там була, прийнята програма підтримки пріоритетних галузей в науці і економіці.

Залучення зарубіжних кредитних ресурсів утруднене по декількох причинах:

По-перше, Росія і так вже є досить великим боржником.

По-друге, коррупционние процеси в державному апараті, який власне і повинен завідувати розподілом зарубіжних кредитів, серйозно підривають довір'я іноземних кредиторів і не дають гарантій напряму виділених коштів в економіку країни.

По-третє, досі в Росії дуже високі інвестиційні ризики, частково через відсутність подібної програми.

В-четвертих, іноземні кредитори часто не зацікавлені в розвитку певних галузей нашої економіки, і ніколи не будуть виділяти на це кредитні ресурси.

Крім того, не варто забувати, що Росії і так надаються кредити МБРР. Більш того вони витрачаються. На VII з'їзді АРБА В. Віноградов з цього приводу сказав:

“ Багато Хто з присутніх керівників в залі, мабуть, навіть і не знають, що кредитний портфель Міжнародного банку реконструкції і розвитку в Росії включає сьогодні 29 позик на загальну суму 6,4 млрд. доларів США. При цьому використано з цих позик 10-15%. У цьому році МБРР дає 2,24 млрд. доларів. На 1998 рік планується 3,24 млрд. Способи використання цих коштів все ще є секретом за сьома замками для більшості з нас”.

Все це вказує на необхідність створення такої системи державної взаємодії з банками в області кредитної політики, яка забезпечувала б не на словах, а на ділі ефективне виконання банками властивих ним функцій.

Прийняття програми покликано визначити найбільш пріоритетні напрями кредитування, але не варто забувати, що у багатьох підприємств немає ні прийнятного заставного забезпечення, ні гарантій. Таким чином, кредитування цих підприємств значно погіршує сукупний кредитний портфель російських банків з точки зору ризиків. А це на сьогоднішній момент недопустиме, бо він і так переобтяжений сумнівними кредитами. Значить, необхідно розробити систему гарантій і поручительств, які повинні забезпечити прийнятні кредитні ризики вкладень в ці підприємства.

Окремі кроки по упорядкуванню ролі комерційних банків вже приймаються. Наприклад прийняття указу “ Про заходи по посиленню контролю за використанням коштів федерального бюджету” повинно скоротити до мінімуму число уповноважених банків.

А поки, банківська система є економічним інструментом, що не повністю використовується, до того ж не дуже розвиненим.

5.1. Вплив ринку цінних паперів на банківську систему.

Серйозно перешкоджає розвитку кредитної діяльності урядова політика використання банківських ресурсів для фінансування бюджетного дефіциту через ринок цінних паперів. Масштаби випуску ГКО, ОФЗ, ОСЗ наростають високими темпами. У середині 1996 року на ринку зверталося стисло- і середньострокових державних цінних паперів номіналом більше за 180 трлн. крб. І з ринковою вартістю понад 160 трлн. крб. Напередодні президентських виборів прибутковість операцій з державними цінними паперами дійшла до 360% річних. Це значно відтягало кошти на ринок цінних паперів насамперед з кредитних ресурсів.

Спроби знизити прибутковість шляхом залучення на ринок іноземних інвесторів не дали бажаного результату, основними держателями цінних паперів залишилися комерційні банки, т. до. це більш вигідне в сьогоднішніх умовах в порівнянні кредитуванням. Незважаючи на зниження прибутковості через уповільнення темпів знецінення рубля і скорочення масштабів спекулятивних операцій, комерційні банки продовжують орієнтувати значну частину своєї діяльності на валютний бізнес. При загальному скороченні мережі діючих кредитних установ число банків, що володіють валютною ліцензією, виросло.

У умовах широкої “ доларизації” економіки і надзвичайно ліберального зовнішньоторгівельного режиму банки, незважаючи на відсутність, досвіду і необхідних кадрів, стараються підключитися до валютного обороту.

Зарубіжні валютні накопичення російських комерційних банків, включаючи кошти підприємств клієнтів, обчислюються десятками мільярдів доларів, набагато перевищуючи офіційні валютні резерви Центробанку. За активною участю бірж підтримується і звертання многомиллиардних сум готівкової іноземної валюти всередині країни.

У цій ситуації діяльність комерційних банків зосереджена на найпростіших банківських операціях з вузьким довкола клієнтів. Виконанню головної мети банків - збереженню вкладених капіталів і отриманню прибутку багато в чому сприяє держава, заохочуючи залучення коштів в ГКО. Але поле діяльності комерційних банків не може ефективно розвиватися в таких умовах. Для стимулювання розвитку ринку банківських послуг як в кількісному, так і в якісному відношенні необхідно зупинити переток грошових коштів в долари і створити умови для ефективного вкладення у вітчизняні підприємства.

Висновок.

Незважаючи на те, що з кінця 80-х років вітчизняна економіка переживає не кращі часи, саме за цей період сформувалася банківська система. Звісно, її не можна назвати сильною, повністю відповідаючої принципам ринкової економіки, але вона довела свою життєздатність. Крім того, вона зіграла не останню роль в самому процесі реформування економіки.

На сьогоднішній момент, коли вітчизняна економіка знаходиться в не в кращому положенні, наприклад небезпека емісії, грядущий секвестр бюджету, неплатежі банківська система продовжує успішно функціонувати. Звісно, це багато в чому зумовлене станом валютного і фондового ринку, про що було сказано вище, але з течією часу, об'єм спекулятивних операцій в структурі банківських доходів неухильно меншає. Це багато в чому пов'язано з проведенням Центробанком політики низької процентної ставки, а також курсом уряду на зниження інфляції.

Потрібно сподіватися на те, що весь той позитивний вплив на економічні перетворення в країні, який банківська система надавала протягом останніх років продовжиться і в майбутньому.

Список використаної літератури:

Закон РСФСР від 02.12.90 м. "Про банки і банківську діяльність в РСФСР".-М., 1990.

Лист №98 від 30.06.94 Про виконання Указу Президента Російської Федерації від 23 травня 1994 р. “ Про додаткові заходи по нормалізації розрахунків і зміцненню платіжної дисципліни в народному господарстві”.-М., 1994.

Алехин Б. И. Ринок цінних бумаг-М., Фінанси і статистика 1991.

Лаврушин О. И. Банковськоє справою., Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 1992.

Банківське справою., 1996.

Тімоті У. Кох. Управління банком. - Уфа: Спектр. Частина V, 1993.

У Асоціації російських банків//Асоціації російських банків. Інформаційний бюлетень 1995.- №44. -з.6-23.

Бубнів Л. Н. Одна з можливостей стабілізації Російського грошового ринку//Бухгалтерії і банки 1996.-№1.-9.

Полищук А. И. До питання про переклад Російських банків на міжнародні стандарти//Бухгалтерію і банки 1996.-№2.-11.

Шлик А. П. До введення в дію нової інструкції №1 “ Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій”//Бухгалтерія і банки 1996.-№2.-15.

Довгострокова концепція розвитку грошово-кредитної системи Росії// Гроші і кредит 1993.-№1.

Егоров А. Е. Проблеми діяльності комерційних банків на сучасному етапі розвитку економіки// Гроші і кредит 1995.-№6..

Парамонова Т. В. Прінципи регулювання банківської сфери// Гроші і кредит 1995.-№6..

Агапов Ю. В., Лаврушин О. И. Банковський криза увійшла у відкриту форму// Гроші і кредит 1995.-№10..

Симановский А. Ю. Банковський сектор в перехідній економіці Росії// Гроші і кредит 1995.-№11..

IV з'їзд АРБА// Гроші і кредит 1996.-№4..

Буасье До., Коен Д., Понбріа Г. Банковська система Росії: проблеми перехідного періоду// Гроші і кредит 1996.-№4..

Бориса С. М., Коротков П. А. Банковська система Росії: стан і перспективи// Гроші і кредит 1996.-№8..

Сухов П. А. Некоторие аспекти стійкості банківської системи// Гроші і кредит 1996.-№11..

Воробъев С. Заметки з VII з'їзду Асоціації російських банків.//Нова газета 1997.- №17. -з.6.

Шинкаренко П. Казенние гроші-по конкурсу//Російському вести 1997.-№87..

1 Гроші і кредит №4 1996 с.31

2 Гроші і кредит 1.93. 5с.

3 Гроші і кредит №4 с.31 Банківська система Росії: проблеми перехідного періоду.

4 Нова газета №18 1996 м.

Державний Університет Управління

Інститут Національної і Світової Економіки

Кафедра...

Предмет:

“ Державне регулювання економіки”

Реферат

на тему:

“ Банки і банківська система

в перехідний період”

Виконав: Букин А. Е., ІНіМЕ,

РНР IV-4

Прийняв: ... ...

...

Москва, 1999.

Зміст

1. Вступ.

1

1. Роль банківської системи.

4

1.1. Роль банківської системи в СРСР.

4

1.2. Роль, відведена банкам в Росії.

6

2. Основні напрями реформ.

7

2.1. Наслідку, невдачі реформ.

8

3. Створення нової банківської системи в Росії.

10

3.1. Поведінка нової банківської системи в нових умовах.

12

4. Взаємодія держави і комерційних банків Росії.

13

5. Роль, займана банками в Росії.

18

5.1. Вплив ринку цінних паперів на банківську систему.

19

Висновок.

20

Список літератури.

21