Реферати

Реферат: Аналіз страхової діяльності

Бухгалтерський облік господарської діяльності. Складання бухгалтерських проводок для розрахунку кінцевого сальдо по активному рахунку "Внутрішньогосподарські розрахунки". Оцінка й амортизація нематеріальних активів, нормативне регулювання їхнього обліку. Розкриття основної інформації в бухгалтерській звітності.

Спрямованість особистості. Мотивація як ведучий фактор регуляції активності особистості, її поводження і діяльності. Загальне положення про зв'язок мотивів з категорією "потреба". Наукове поняття й основні складові Я-концепції. Теорії мотивації, її види і вольові процеси.

Вантажні перевезення. Вибір рухливого складу для перевезення вантажу. Визначення найкоротших відстаней між пунктами транспортної мережі. Розробка плану раціональних маршрутів. Розрахунок часу на виконання вантажно-розвантажувальних робіт. Маршрутна карта перевезень вантажів.

Аналіз положень Трудового кодексу РФ. Мінімальна тривалість щорічного додаткового оплачуваної відпустки працівникам, зайнятим на роботах зі шкідливими умовами праці. Порядок і умови надання працівникам відпусток. Висновок трудового договору з керівником організації.

Символіка роману Л. Н. Толстого "Ганна Каренина". Виявлення чіткого визначення поняття символу і символіки у світовій літературній спадщині. Основні особливості використання Л. Толст символічних образів імен, залізниці, скачок, світла і деталей у художній тканині роману "Ганна Каренина".

3. Аналіз основних напрямів страхової діяльності. Прогноз на 2000 - 2005 роки.

3.1. Метод екстраполяції.

Дослідження динаміки соціально-економічних явищ і виявлення їх основних рис в минулому дають підстави для прогнозування, тобто для визначення майбутніх розмірів рівня явища, що вивчається. При прогнозуванні передбачається, що закономірність розвитку, знайдена всередині динамічного ряду, зберігалася і поза цим рядом в подальшому розвитку.

Продовження в майбутнє тенденції, що спостерігалася в минулому, носить назву екстраполяції.

Найбільш складним при прогнозуванні є питання про те, з який заблаговременностью можна визначити майбутній рівень ряду, або період упреждения прогнозу.

Взятий в приведеному прикладі невеликий період заблаговременности пояснюється тим, що розвиток зазнає змін і розрахунку рівнів значно віддалених років може привести до помилок.

Також брати дуже тривалий минулий період, по якому знайдена закономірність розвитку, недоцільно, оскільки змінюються умови розвитку. Тому він повинен бути не дуже довгим, але і не дуже коротким.

Найбільш простим методом прогнозування є застосування середніх характеристик даного ряду динаміки, таких як: середньої абсолютний приріст і середній темп зростання.

Перший спосіб: скористаємося формулою:

yt= y1*Δу*t-1, де yt- рівень,

що екстраполюється y1- початковий рівень ряду динаміки,

Δу- середній абсолютний приріст,

t-1 - умовне позначення часу (номер рівня або року)

Середній абсолютний приріст був розрахований у другій частині курсової роботи і становив 5162,63 млн. крб. Використовуючи формулу, вище приведену і дані по страховій діяльності, по яких поводилися розрахунки раніше, ми можемо спрогнозувати динаміку розвитку страхової діяльності в Росії в 2000 - 2005 роках.

Таблиця 9.

Рік

сума страхових виплат, що прогнозується по особистому страхуванню, млн. крб.

2000

460919,60

2001

518534,55

2002

576149,50

2003

633764,45

2004

691379,40

2005

748994,36

Таким чином, судячи по таблиці, сума страхових виплат по особистому страхуванню буде збільшуватися і до 2005 року досягне 748994,36 млн. крб.

Другий спосіб: будемо використовувати формулу:

yt= y1*K, де yt- рівень, що екстраполюється,

y1- початковий рівень ряду динаміки,

До - середній темп зростання,

t-1 - умовне позначення часу (номер рівня або року)

Таблиця 10.

Рік

сума страхових виплат, що прогнозується по особистому страхуванню, млн. крб.

2000

113798,96

2001

360742,70

2002

1143554,37

2003

3625067,34

2004

11491463,48

2005

36427939,23

Як ми бачимо, використовуючи формулу зі середнім темпом зростання, сума страхових виплат по кожному наступному року збільшується набагато більше, ніж при розрахунках по попередній формулі. Таким чином, за даними таблиці 10, ми отримуємо, що до 2005 року сума страхових виплат, що прогнозується по особистому страхуванню становитиме 36427939,23, в порівнянні з сумою в 748994,36 млн. крб., яка вийшла по попередній формулі. Великі суми страхових виплат виходять через те, що великий розрахований середній темп зростання (3,17 або 317%). Тому, найвірогідніше, з кожним подальшим роком сума страхових виплат збільшується більш, ніж на 300%.

3.2. Прогноз за допомогою аналітичного вирівнювання

Екстраполяцію рядів динаміки здійснюють різними способами, наприклад, екстраполюють ряди динаміки вирівнюванням по аналітичних формулах. Знаючи рівняння для теоретичних рівнів і підставляючи в нього значення t за межами дослідженого ряду, розраховують для t ймовірностний yt.

У другій частині роботи було виведене рівняння:

yt=10665 + 2118,58t

Екстраполяцією при t = 9,11,13 і т д. можна визначити очікувану суму страхових виплат по особистому страхуванню в період з 2000 по 2005 роки.

Таблиця 11.

Рік

сума страхових виплат, що прогнозується по особистому страхуванню, млн. крб.

2000

29732,22

2001

33969,38

2002

38206,54

2003

42443,70

2004

46680,86

2005

50918,02

Дані, представлені в таблиці 11 більш наближені до реальності, оскільки спостерігається досить рівномірне збільшення суми страхових виплат. Однак, судячи за отриманими даними, в 2000-2001 роках відбувається невеликий спад, сума меншає з 36149,54 до 29732,22 млн. крб., але потім вона знову починає збільшуватися і до 2005 року досягає 50918,02 млн. крб.

Таким чином, можна зробити висновок, що страхова діяльність в Росії продовжує і буде продовжувати розвиватися далі, про що свідчить дані, отримані практично.

Висновок.

Перспективи розвитку

Відповідно до схваленого Уряду документом і у разі реалізації програми Мінфіном інвестиційний потенціал вітчизняного страхового сектора економіки, включаючи довгострокове страхування життя і приріст страхових резервів по інших видах страхування, може скласти до 2003 року 5-7 млрд. крб. або 15 відсотків від об'єму прямих іноземних інвестицій, що прогнозується. Внаслідок виконання основних заходів, що пропонуються Мінфіном при позитивній тенденції розвитку економіки Росії загалом основні кількісні характеристики вітчизняного страхового ринку зростуть в 2-2,5 рази. При активному використанні методів податкового стимулювання буде забезпечене випереджальне зростання добровільного страхування в 2 - 3 рази проти 1,5 - 2-кратного збільшення масштабів обов'язкового страхування. Слідством стане зростання відносин об'єму страхових внесків до внутрішнього валового продукту: з 1,3 відсотка в 2000 році до 2-2,5 відсотка в 2003 році. При цьому частка вітчизняних компаній збережеться в межах 80 відсотків.

Основні напрями розвитку національної системи страхування в РФ включають ряд заходів, які націлені на розширення і стимулювання цієї системи. Зокрема, в 2002 році вже намічено підвищити мінімальний розмір статутного капіталу страхових організацій і перестраховочних компаній. Мінімальні розміри статутних капіталів потрібно збільшити не менш ніж в 5 раз до 2004 року.

За рахунок різноманітних стимулюючих заходів кількісні показники страхового сектора економіки повинні вирости до 2003 р. в 2-2,5 рази, а об'єм страхових внесків збільшиться з 1,3 відсотка від ВВП в 2000 р. до 2-2,5 відсотка - в 2003-м. Планується, зокрема, ввести нові види обов'язкового страхування, підвищити ліміти віднесення страхових внесків на виробничі витрати з нинішнього 1 відсотка до 3 відсотків від собівартості продукції, упорядити систему оподаткування страхувальників.

Список літератури, що використовується.

1. Ефимова М. Р., Петрова Е. В., Румянцева В. Н. Общая теорія статистики, М.: ИНФРА-М, 2000.

2. Кильдишев Г. С., Овсиєнко В. Е. і інш. Загальна теорія статистики, М., 1980

3. Рейтман Л. И. Страховоє поділо. Підручник. М., 1992.

4. Ряузов Н. Н. Практікум по загальній теорії статистики, М., 1973

5. Шахів В. В Страхування. Підручник для вузів. М., 1997

6. Фінансова газета № 43, 2000

7. Сайт www.listovka.list.ru

8. Сайт www.gks.ru (Офіційний Сайт ГосКомСтата РФ)

12

Введення.

Страхування в Росії має давню історію. На початок ХХ віку на російському страховому ринку функціонувало декілька десятків страхових компаній, в тому числі і іноземних, які надавали страхові послуги по всіх відомих в той час видах страхування. Більше за 100 років тому, в 1894 році, т. е. раніше, ніж в багатьох інших промислово розвинених країнах, було встановлено і російське відомство страхового нагляду.

Починаючи з 20-х років нашого сторіччя і до кінця 80-х, в зв'язку із зміною суспільно-політичного ладу, система страхування була монополізована, а відомство страхового нагляду було скасоване. У цей період страхуванням займалися органи державного страхування, головним напрямом діяльності яких було страхування населення, оскільки в умовах існування суспільної власності на засоби виробництва страхування майна підприємств в державній страховій організації вважалося недоцільним. У кінці 40-х років було створене страхове суспільство Інгосстрах, що мало мережу дочірніх компаній і представництв за рубежем для здійснення страхування в сфері зовнішньоекономічної діяльності.

Економічні реформи, що відбуваються в Росії, створили реальні передумови для організації нової системи страхування. Сталися радикальні зміни в питаннях державного регулювання страхової справи: в кінці 1992 року був ухвалений перший в російській історії закон про страхування, в лютому 1992 року була освічена служба по нагляду за страховою діяльністю. Рішення першочергових задач по створенню правових і організаційних основ регулювання страхової діяльності привело до створення нових умов для роботи страхових компаній.

У цей час в Росії зареєстровано більше за 2700 страхових компаній, з них біля 70 з участю іноземного капіталу.

Представляють певний інтерес основні напрями діяльності компаній: добровільне страхування: особисте, майно і відповідальність, і обов'язкове страхування.

У курсовій роботі представлені теоретична і практична частини. У теоретичній частині описується суть, види, особливості страхування. У практичній проводиться аналіз страхової діяльності, а також виявляються основні напрями розвитку страхування в Росії.

1. Суть страхування і основні його види.

1.1. Що таке страхування?

Страхування - одне з трьох сфер фінансової системи. Страхування пов'язане з розподілом сукупного суспільного продукту і частини національних багатств. Для страхування в той же час характерні економічні відносини тільки по перерозподілу доходів і накопичень, пов'язаних з відшкодуванням матеріальних і інакших втрат. Таким чином, страхування пов'язане з ймовірностний рухом грошової форми власності. Страховий випадок може і не наступити. Для страхування характерні всі ознаки фінансів, але воно має і свої відмітні ознаки:

1. Виникають перераспределительние відношення, зумовлені наявністю страхового ризику як імовірності і можливостей настання страхового випадку, здатного нанести матеріальний і інакший збиток.

2. Для страхування характерні замкнені перераспределительние відносини між його учасниками, пов'язані з солідарною розкладкою суми збитку одного або трохи суб'єктів на всіх суб'єктів, залучених в страхування. Це замкнена розкладка заснована на імовірності того, що число потерпілих господарств звичайне менше числа учасників страхування. Як правило, число пострадавших повинне бути істотно менше числа застрахованих. Для організації замкненої розкладки збитку створюється грошовий страховий фонд, що формується за рахунок внесків всіх учасників. Розмір страхового внеску представляє частку кожного з них в розкладці. Таким чином, чим ширше коло учасників, тим менше сума страхового внеску і вони більш доступні. Обов'язкове страхування залучає найбільше число учасників, отже, менше страховий тариф і ризик.

3. Страхування передбачає перерозподіл збитку у часі і в територіальному розрізі.

4. Характерною рисою страхування є відносна безповоротність мобилизуемих коштів.

Страхування - це сукупність особливих замкнених перераспределительних відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок внесків страхових фондів, призначених для відшкодування матеріального і інакшого збитку підприємствам, організаціям і фізичним особам.

Суб'єкти страхування - страхувальник і страхувальник. Страхувальник - організація, що здійснює страхування, що має на це ліцензію, до неї пред'являються певні вимоги (об'єм статутного капіталу, не мають права займатися торговою і виробничою діяльністю). Страхувальник - юридична або фізична особа, що укладає договір страхування і що вносить страхові внески.

1.2. Страховий ринок

Як такий ринок являє собою систему економічних відносин, виникаючих в процесі купівлі-продажу товарів, в рамках якого формується попит, пропозиція і ціна на них. Будь-який ринок товарів і послуг підлеглий дії двох об'єктивно існуючих економічних законів - закону вартості і закону попиту і пропозиції.

З обліком етогостраховой ринокможно розглядати як систему специфічних економічних відносин, виникаючих з приводу купівлі-продажу особливого товару «страхове покриття», необхідність якого безпосередньо відчувається в процесі задоволення суспільних потреб в страховому захисті.

Таблиця 1.

Структура страхового ринку за станом на 01.01.2000.

I. Состоїт в Єдиному Державному реєстрі страхувальників і об'єднань страхувальників

в тому числі:

створені з участю іноземного капіталу

перестраховочние організації

1532

60

27

1. За організаційно-правовою формою:

закриті акціонерні товариства

відкриті акціонерні товариства

товариства з обмеженою відповідальністю

товариства з обмеженою відповідальністю

інакші форми

607

382

63

450

31

2. По статутному капіталу:

менше за 50 тис. крб.

від 50 тис. крб. до 100 тис. крб.

від 100 тис. крб. до 600 тис. крб.

від 600 тис. крб. до 2 087 250 тис. крб.

Разом:

122

60

271

116

569

* - довідково: компанії, що мають ліцензію тільки на ОМС

166

3. Зареєстровано нових страхувальників за 1999 р.

57

II. Сукупний статутний капітал

частка іноземного капіталу

9585 млн. крб.

3,97 %

III. Зареєстровано страхових брокерів

в тому числі за 1999 р.

626

81

IV. Зареєстровано об'єднань страхувальників

в тому числі за 1999 р.

62

1

V. 1. Відкликано ліцензій:

1994 р.

1995 р.

1996 р.

1997 р.

1998 р.

1999 р.

140

34

383

262

496

364

2. Припинена дія ліцензій в 1999 р.

136

3. Направлено розпоряджень в 1999 р.

з них по фінансовій нестійкості

1700

140

1.3. Форми страхування: добровільне і обов'язкове.

Представляють певний інтерес основні напрями діяльності компаній. Останнім часом структура операцій російських страхувальників виглядає таким чином:

обов'язкові види страхування, а це, головним чином, обов'язкове медичне страхування, становили 28% всіх надходжень;

найбільша питома вага займає добровільне особисте страхування - 53% надходжень;

на частку страхування майна і відповідальності доводиться біля 19% всіх операцій.

1.3.1. Добровільне страхування.

Особисте страхування.

По кількості страхових відшкодувань серед галузей страхування особисте страхування є самим великим після соціального. Особисте страхування ділиться на 2 подотрасли: страхування життя і страхування від нещасних випадків.

Основні випадки страхування життя:

на дожитие,

на випадок смерті (виплачується родичам (вигодополучателям)),

на випадок смерті і втрати здоров'я

змішане страхування (ризики всіх вищеназваних видів страхування). Виплата відшкодувань здійснюється при дожитії, смерті і втрати працездатності.

страхування ренти - на дожитие, по настанні обумовленого часу компанія виплачує регулярно страхові виплати протягом певного часу, в т. ч. можуть бути довічні (додаткове пенсійне страхування).

страхування дітей (страхувальник одна особа, застрахований - дитина - інша особа) на випадок смерті, втрати здоров'я, дожития до повноліття (18 л).

весільне страхування - страхування дітей. Випадок - договір одруження. Зараз цей вигляд - до закінчення життя.

Страхування від нещасних випадків:

1. Індивідуальне страхування від нещасного випадку. Може бути окремих категорій працівників, окремих професій. Здійснюється за рахунок коштів страхувальника, добровільне страхування. Сума, на яку укладається договір може бути дуже великою.

2. Страхування від нещасних випадків працівників підприємств - колективне страхування, здійснюється за рахунок коштів підприємства, добровільне.

3. Обов'язкове страхування від нещасних випадків - пасажирів ж/д транспорту і деяких інших міжміських видів транспорту, військовослужбовців, працівників податкової інспекції, митниці.

4. Страхування дітей від нещасних випадків - повернення суми до закінчення терміну договору не буде, якщо страховий випадок не наступив.

Більшість видів страхування життя є накопичувальною (крім смерті і втрати здоров'я і працездатності) - компанія зобов'язується виплатити суму по закінченні терміну договору.

Майнове страхування.

Цивільний кодекс Російської Федерації поділяє майнове страхування на три подотрасли:

«За договором майнового страхування можливо, зокрема, застраховані наступні майнові інтереси:

1) ризик втрати (загибелі), недостачі або пошкодження певного майна (стаття 930);

2) ризик відповідальності за зобов'язаннями, виникаючими внаслідок спричинення шкоди життя, здоров'ю або майну інших осіб, а у випадках, передбачених законом, також відповідальність за договорами - ризик цивільної відповідальності (статті 931 і 932);

3) ризик збитків від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності по обставинах, що не залежать від підприємця, в тому числі ризик неотримання очікуваних доходів - підприємницький ризик (стаття 933)»(ст. 929 ГК РФ).

Існує безліч видів майнового страхування. Все їх можна згрупувати по наступній схемі:

1. Сільськогосподарське:

- з/х культур

- тварин

- іншого майна з/х підприємств

2. Транспортне:

- страхування вантажів

- судів

- авіаційне

3. Страхування майна юридичних осіб (все, що не входить в з/х і транспортне страхування).

4. Страхування майна фізичних осіб:

- страхування будов

- тварин

- домашнього майна

- транспортних засобів громадян

Зараз переважає добровільне страхування майна. Умови страхування визначає кожна компанія самостійно. Розмір страхового тарифу:

по страхуванню будов коливається від 0,1-1,0% від страхової суми,

по страхуванню домашнього майна -1-5%,

по страхуванню тваринних 5-20%,

транспортних засобів 1-12%,

майно підприємств 0,05-8%,

майно гос. підприємств 3-20%,

морських судів 0,4-4%,

авіація, вантажів 0,5-5%.

Багато які страхові компанії диференціюють страхові тарифи по об'єму страхового ризику.

За фактом ризику: пожежа - 0,7%, крадіжка - 1-2%, прорив каналізації 0,2-0,3%.

Чинне законодавство забороняє виплату страхових відшкодувань перевищуючої реальну вартість застрахованого об'єкта. Т. про. не повинно бути паралельно двох однакових договорів страхування. Страхове відшкодування буде виплачене тільки в одному випадку (якщо воно перевищує реальну вартість). Для контролю за реальністю настання страхового випадку і уникнення двійчастого страхування необхідно надання первинних примірників про настання страхового випадку в страхову компанію. Страхова компанія має право на регресивний ризик винуватців страхового випадку.

Для стимулювання страхувальників, що дбайливо відносяться до свого майна, деякі страхові компанії роблять знижку зі страхових тарифів при повторному висновку договорів страхування, якщо за старими (попереднім) договорами не було позовів.

Зараз страхові компанії прагнуть розширити коло об'єктів страхування майна: дрібних домашніх тварин, страхування квартир, майно громадян, що знаходяться у відрядженні, пам'ятники і т. д.

Страхування відповідальності.

Особливість страхування відповідальності: страхувальник страхує страхувальника від майнової відповідальності перед третьою особою, якій страхувальник наніс збиток своїми діями або бездіяльністю. Основою для оголошення настання страхового випадку служить рішення суду про стягнення суми збитку із застрахованого на користь потерпілого. Існує безліч об'єктів страхування.

Всі види страхування відповідальності можна згрупувати таким чином:

Страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних коштів.

Страхування цивільної відповідальності перевізника.

Страхування професійної відповідальності працівників (на заході - відповідальність лікарів, медсестер, працівників судово-правової системи, поліцейських). У страхувальника повинен бути страховою інтерес, зумовлений наявністю судової системи, яка суворо карає за нанесення професійного збитку.

Страхування цивільної відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки.

Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань

Страхування інакших видів цивільної відповідальності.

Спільні риси видів страхування відповідальності:

При укладенні договору страхування відповідальності відомі дві особи - страхувальник і страхувальник, одержувач невідомий.

Не відома величина збитку (встановлюється max межа страхової відповідальності).

Страхові тарифи виражаються в натуральних показниках на 1 об'єкт страхування.

Захищають передусім інтереси страхувальника, але в чималій мірі і потерпілого. Страхування відповідальності певною мірою знижує відповідальність самих страхувальників (винуватців порушення).

1.3.2. Обов'язкове страхування.

Сучасний етап розвитку обов'язкового страхування в Росії (з 1991 р.) характеризується рядом специфічних рис, що відображають особливості соціально-економічних умов. Передусім, в нормотворческом процесі відбилася особливість перехідного періоду, коли відбувається сплеск нормотворчества взагалі і в сфері обов'язкового страхування зокрема. За п'ять років було видано біля 40 законодавчих актів, в тій або інакшій мірі регулюючих обов'язкове страхування, і приблизно 25 з них відноситься до обов'язкового державного страхування. Таке нормотворчество відбувалося в умовах, коли законодавче не були визначені поняття обов'язкового страхування, обов'язкового державного страхування, мети, задачі, принципи проведення страхування в цій формі. Указ Президента Російської Федерації «Про основні напрями державної політики в сфері обов'язкового страхування» від 6 квітня 1994 р. № 667 дав можливість хоч якось упорядити процеси, що відбуваються в сфері обов'язкового страхування.

Відомо, що мета страхування - захист майнових інтересів фізичних і юридичних осіб, для цього акумулюються їх грошові кошти (премії) у спеціального суб'єкта (страхувальника) з подальшою страховою виплатою при настанні обумовленого страхового випадку. Таким чином, відбувається об'єднання певних груп суб'єктів зі схожими цілями і інтересами, і посередником в цьому вельми важливому суспільному процесі виступає страхувальник. У обов'язковому страхуванні саме держава в особі тих або інакших його органів здатна властивими тільки йому специфічними способами максимально об'єднати населення, щоб майнові інтереси громадян і юридичних осіб були ефективно захищені страхуванням. При обов'язковому страхуванні розширяється страхове поле, т. е. збільшується число осіб, залучених в обов'язкове страхування, і, як наслідок, страхова премія знижується.

Принцип обов'язковості (императивности) страхування тих або інакших об'єктів дозволяє застосовувати при страхуванні економічно обгрунтовані методи державного регулювання. На цій загальній основі діють в різних випадках і додаткові спеціальні чинники, сприяючі розвитку принципу обов'язковості в тій або інакшій галузі страхової справи. Так, наприклад, в страхуванні автогражданской відповідальності принцип обов'язковості грає ще і важливу соціальну роль. Обов'язкове страхування майна підприємств проводиться з метою охорони майнових інтересів суспільства, пов'язаних з процесом відтворювання загалом. У країнах з розвиненою ринковою економікою обов'язкове страхування здійснюється частіше за все на основі договорів (так звані примусові договори). Обов'язкове страхування, що проводиться в СРСР, здійснювалося, як правило, внаслідок закону без укладення письмового договору. Страхові відносини могли виникати незалежно від внесення страхових платежів, а прострочення платежів їх не припиняло. Ці правовідносини виникали з певного моменту відповідно до законодавчого акту.

У цей час з існуючих більш чотирьох десятків видів обов'язкового страхування більше за половину вимагають приведення їх у відповідність з Законом про страхування, а також з міжнародною практикою. Наприклад, обов'язкове державне страхування громадян, потерпілих від чорнобильської катастрофи, і осіб, що відряджається в зони ризику радіаційного опромінювання, здійснюваного Росгосстрахом, внаслідок особливостей його проведення необхідно віднести до форми соціального забезпечення. Обов'язкове особисте страхування пасажирів - вигляд страхування, поширений у всьому світі. Однак якщо в Росії пасажир повинен страхувати себе сам, то за рубежем обов'язкове особисте страхування пасажирів здійснюється шляхом страхування цивільної відповідальності перевізника. Необхідно також з Закону Російської Федерації «Про медичне страхування громадян в Російській Федерації» вилучити норми, регулюючі проведення добровільного медичного страхування, оскільки відносини, виникаючі при його проведенні, повинні регулюватися абсолютно інакшими законодавчими актами. Перелік невідповідностей, які найближчим часом потрібно ліквідувати, можна було б продовжити.

Множинність пропусків і протиріч в регламентації обов'язкового страхування доводиться правоприменительной практикою. Таке положення властиво перехідному періоду становлення нового типу економічних відносин і законодавство про обов'язкове страхування так само, як і страхове законодавство Росії загалом, переживає період активного нормотворчества.

25

2. Аналіз страхової діяльності.

2.1. Розрахунок показників варіації.

Складовою частиною зведеної обробки даних статистичного спостереження є побудова рядів розподілу. Мета його - виявлення основних властивостей і закономірностей досліджуваної статистичної сукупності. Ряди розподілу, побудовані по кількісній ознаці, називаються варіаційними.

Варіацією ознаки називається його зміна у одиниць сукупності.

Розглянемо дані про страховий ринок, представлені в таблиці 1.

Таблиця 1.

I. Состоїт в Єдиному Державному реєстрі страхувальників і об'єднань страхувальників:

1. За організаційно-правовою формою:

закриті акціонерні товариства

607

відкриті акціонерні товариства

382

товариства з обмеженою відповідальністю

63

товариства з обмеженою відповідальністю

450

інакші форми

31

2. По статутному капіталу:

менше за 50 тис. крб.

122

від 50 тис. крб. до 100 тис. крб.

60

від 100 тис. крб. до 600 тис. крб.

271

від 600 тис. крб. до 2086 тис. крб.

116

РАЗОМ

569

Розрахуємо показники варіації за даними про розподіл страхових компаній за організаційно-правовою формою такі, як: розмах варіації, середнє лінійне відхилення, середнє квадратическое відхилення, дисперсія, коефіцієнт варіації.

Таблиця 2.

страхові компанії за організаційно- правовою формою

число страхових компаній

х -x

¦х - х¦

(х - х)І

закриті акціонерні товариства

607

300,4

300,4

90240,16

відкриті акціонерні товариства

382

75,4

75,4

5685,16

товариства з обмеженою відповідальністю

63

-243,6

243,6

59340,96

товариства з обмеженою відповідальністю

450

143,4

143,4

20563,56

інакші форми

31

-275,6

275,6

75955,36

РАЗОМ

1533

0

1038,4

251785,20

Найбільш простим показником варіації є розмах варіації:

R = xmax- xmin- різниця між найбільшим і наименьшимзначением ознаки. У нашому прикладі R = 607 - 31 = 576

Для того, щоб розрахувати наступні показники, необхідно знайти середню. У нашому випадку це буде середня арифметична проста (зважена), рівна сумі окремих значень ознаки, діленій на число цих значень:

х = x1+ x2+ x3... + xn/ n =х/n

х = 306,6

Середнє лінійне відхилення d =¦ х - х ¦ /n розраховується поетапно. Спочатку розраховується середня арифметична; потім визначаються відхилення кожної варіанти від середньої: х - х; розраховується сума абсолютних відхилень:¦х - х¦; сума абсолютних відхилень ділиться на число значень.

У нашому прикладі d = 1038,4/5 = 207,68

Дисперсія σІ =(х - х)І/n також розраховується поетапно: після розрахунку відхилення варіант від середньої вони зводяться в квадрат: (х - х)І; потім підсумовуються квадрати відхилень:(х - х)І; отримана сума ділиться на число варіант:(х - х)І/n.

У нашому випадку σІ = 43157,04

Середнє квадратическое відхилення σ = σІ

σ = 207,74

Коефіцієнт варіації V = σ/х * 100%

V = 207,74/306,6 *100% = 67,8%

Середнє лінійне і середнє квадратическое відхилення показують на скільки в середньому коливається величина ознаки у одиниць сукупності. У нашому випадку середня величина колеблемости страхових компаній по середньому лінійному відхиленню 207,68 одиниць, а по середньому квадратическому відхиленню 207,74. Як ми бачимо, величина середнього лінійного, середнього квадратического відхилень, а також дисперсії досить великі.

Найбільш частий показник відносної колеблемости - коефіцієнт варіації. Його використовують не тільки для порівняння оцінки варіації, але і для характеристики однорідної сукупності. Сукупність вважається однорідною, якщо коефіцієнт варіації не перевищує 33%. Тому ми можемо сказати, що за організаційно-правовою формою сукупність страхових компаній неоднорідна, також колеблемость досить висока - 67,8%.

Для порівняння розрахуємо показники варіації за даними про розподіл страхових компаній по розміру статутного капіталу.

Таблиця 3.

Розмір статутного капіталу, тис. крб.

число страхових компаній, f

серединний інтервал, х

xf

х - х

¦х - х¦f

(х - х)І

(х - х)І f

менше за 50

122

25

3050

-426,12

51986,64

181578,25

22152546

від 50 до 100

60

50

3000

-401,12

24067,20

160897,25

9653835

від 100 до 600

271

350

94850

-101,12

27403,52

10225,25

2771042,70

від 600 до 2086

116

1343

155788

891,88

103458,08

795449,93

92272191

РАЗОМ

569

256688

206915,44

106912324,7

На відміну від попереднього ряду, де дані індивідуальні, цей ряд розподілу є дискретним, оскільки одні і ті ж значення повторюються декілька разів. Число однакових значень ознаки в рядах розподілу називається частотою або вагою і означається f.

Розрахуємо вищеперелічені показники.

У цьому випадку, замість середньої арифметичної простій треба використати середню арифметичну зважену, яка обчислюється по формулі: х =xf /f.

У нашому прикладі х = 256688/569 = 451,12

Середнє лінійне відхилення d =¦ х - х ¦f /f

d = 206915,44/569 = 363,65 (тис. крб.)

Дисперсія σІ =(х - х)Іf/f

σ = 187895,12

Середнє квадратическое відхилення σ = σІ

σ = 433,47

Коефіцієнт варіації V = σ/х * 100%

V = 433,47/451,12 *100% = 96%

В цьому випадку середня величина колеблемости розміру статутного капіталу страхових компаній по середньому лінійному відхиленню 363,65 тис. крб., а по середньому квадратическому відхиленню 433,47 тис. крб. Величина середнього лінійного, середнього квадратического відхилень і дисперсії також великі.

Коефіцієнт варіації в цьому випадку рівний 96%, тобто приблизно в 1,5 рази більше, ніж в попередньому ряду. Коефіцієнт дуже близький до 100%, тим самим, показуючи дуже високу колеблемость. Оскільки величина коефіцієнта велика, можна сказати про те, що досить великий розкид значень ознак навколо середньої (як і видно на практиці) і сукупність практично не однорідна по своєму складу.

2.1.1. Графічне зображення варіаційного ряду.

Графічне зображення статистичних даних є невід'ємною частиною статистичних спостережень. Графіки допомагають наочно представити закономірності, виявлені в процесі аналізу статистичних даних.

Для графічного зображення интервальних варіаційних рядів застосовується гістограма. На мал. 1. зображена гістограма ряду розподілу страхових компаній по розміру статутного капіталу (за даними таблиці 3).

Рис. 1.

На осі абсцис відкладені відрізки, які відповідають величині інтервалів варіаційного ряду. На відрізках побудовані прямокутники, площі яких пропорційні частотам інтервалу.

Рис. 2.

На Рис. 2. зображена діаграма, що відображає частку кожної страхової компанії по розміру статутного капіталу. На Рис. 3. - частку кожної страхової компанії за організаційно-правовою формою.

Рис. 3.

Рис. 4.

На Рис. 4 зображена столбиковая діаграма, що відображає розподіл страхових компаній за організаційно-правовою формою. Висота кожного стовпчика відображає кількість компаній, належних тій або інакшій формі.

2.2. Розрахунок показників динаміки страхових виплат за період с1992 по 1999 рр.

Важливою задачею статистки є вивчення змін показників, що аналізуються у часі. Ці зміни можна вивчати, якщо мати дані по певному колу показників на ряд моментів часу або за ряд проміжків часу, наступних один за одним.

Для цього будемо використовувати так званий динамічний ряд - ряд, розташований в хронологічній послідовності значень статистичних показників. Статистичні показники, що приводяться в динамічному ряду, можуть бути абсолютними, відносними або середніми величинами. Розрізнюють такі показники, як: абсолютний приріст, абсолютне значення одного відсотка приросту, темп зростання і темп приросту, який, в свою чергу можуть бути базисними або ланцюговими.

Потрібно зробити розрахунок, з'ясувати суть цих показників, виявити їх взаємозв'язок.

Звернемося до таблиці 4. У ній приведені дані по добровільному і обов'язковому страхуванню.

Таблиця 4.

Період часу

Добровільне страхування

Обов'язкове страхування

Разом млн. крб.

Особисте

Майнове

Відповідальність

Всього

млн. крб.

в % до загальної суми

млн. крб.

в % до загальної суми

млн. крб.

в % до загальної суми

млн. крб.

в % до загальної суми

млн. крб.

в % до загальної суми

1992 р.

11.16

36.83

10.47

34.55

7.57

24.98

29.20

96.37

1.10

3.63

30.30

1993 м.

259.74

46.99

139.99

25.33

91.18

16.50

490.91

88.81

61.83

11.19

552.74

1994 м.

2877.83

59.69

537.10

11.14

181.15

3.76

3596.08

74.58

1225.57

25.42

4821.66

1995 м.

9159.33

54.48

1411.38

8.39

221.47

1.32

10792.17

64.19

6020.25

35.81

16812.42

1996 м.

10229.11

43.59

1953.11

8.32

307.66

1.31

12489.88

53.23

10974.17

46.77

23464.06

1997 r.

10679.17

40.32

2756.52

10.41

304.44

1.15

13740.13

51.87

12747.47

48.13

26487.61

1998 м.

15955.41

48.36

3139.82

9.52

288.30

0.87

19383.53

58.76

13606.40

41.24

32989.93

1999 r.

36149.54

58.00

6590.45

10.57

497.68

0.80

43237.67

69.37

19094.38

30.63

62332.04

Проаналізуємо дані по деяких видах страхової діяльності.

Таблиця 5.

період часу

особисте страхування млн. крб.

Абсолютний приріст

Темп зростання, %

Темп приросту, %

Абсолютне значення 1% приросту

ланцюговий

базисний

ланцюговий

базисний

ланцюговий

базисний

1992

11,16

-

-

-

-

-

-

-

1993

259,74

248,58

248,58

2327,42

2327,42

2227,42

2227,42

0,11

1994

2877.83

2618,09

2866,67

1107,97

25787,0

1007,97

25687,0

2,60

1995

9159,33

6281,50

9148,17

318,27

82072,85

218,27

81972,85

28,78

1996

10229.11

1069,78

10217,95

111,68

91658,69

11,68

91558,69

91,59

1997

10679.17

450,06

10668,01

104,40

95691,49

4,40

95591,49

102,29

1998

15955.41

5276,24

15984,25

149,41

142969,62

49,41

142869,62

106,79

1999

36149.54

20194,1

36138,38

226,57

323920,60

126,57

323820,60

159,55

РАЗОМ

85321,29

36138,4

85272,01

Розглядаючи базисні показники, за основу візьмемо 1991 рік, як початок досліджуваного ряду.

Розрахуємо такі показники, як абсолютний приріст, абсолютне значення одного відсотка приросту, темп зростання і темп приросту як базисні, так і ланцюгові.

Для розрахунку скористаємося формулами:

Абсолютний приріст (базисний): Δуб= yi- y0, де

yi- рівень періоду, що порівнюється, y0- рівень базисного періоду.

Абсолютний приріст (ланцюгової): Δуц= yi- yi-1, де

yi- рівень попереднього періоду.

Коефіцієнт зростання: базисний - Kр= yi/y0, ланцюгової - Кр= yi/yi-1

Темп зростання: Тр= Kрх 100%

Коефіцієнт приросту: базисний - Кп= yi- y0/y0, ланцюгової -

Кп= yi- yi-1/yi-1

Темп приросту: Тп= Кпх 100%, Тр-100%

Абсолютне значення одного відсотка приросту: А% = Δуц/Тп; А% = 0,01yi-1

Результати розрахунків приведені в таблиці 5.

Значення базисного абсолютного приросту в порівнянні з первинним значенням з кожним роком збільшується, також збільшуються базисні темп зростання і темп приросту. У 1999 році ми бачимо, що показники максимальні.

Що стосується ланцюгових показників, то значення абсолютного приросту максимальне в 1995 році, оскільки після 1994 року відбувається різкий стрибок страхових виплат з 2877,83 млн. крб. до 9159,33 млн. крб., тобто сума збільшується на 6281,5 млн. крб. Темп зростання і темп приросту максимальні в 1993 році, що показує значне збільшення суми страхових виплат в порівнянні з 1992 роком з 11,16 до 259,74 млн. крб., тобто приблизно в 23 рази.

Як ми бачили раніше, статистичні характеристики динаміки, розраховані по рівнях ряду, змінюються у часі. Вони варіюють по роках, що вимагає їх узагальнення і розрахунку середніх показників: середнього рівня ряду, середніх абсолютних приростів, середніх темпів зростання і приросту.

Оскільки досліджуваний динамічний ряд є интервальним, для розрахунку середнього рівня ряду скористаємося формулою середньою арифметичною простій:

у = y1+ y2+. .. + yn/ n =у/n

В досліджуваному ряду середній рівень ряду рівний 10665,12 млн. крб.

Середній абсолютний приріст буде розраховуватися по формулі:

Δу=Δi/n-1, де Δi- абсолютні зміни в порівнянні з попереднім рівнем, n-1 - число абсолютних приростів за період. Перетворюючи формулу, отримуємо: Δ = yn- y1/n-1

В нашому прикладі Δу= 5162,63 млн. крб. Це означає, що протягом 1992 - 1999 рр. в середньому страхові виплати по особистому страхуванню збільшувалися на 5162,63 млн. крб.

Середній темп зростання обчислюється по формулі середній геометричній з показників коефіцієнтів зростання за окремі періоди:

ДО = К1х К2х. .. х Кn-1

За даними таблиці 5. середній темп зростання буде рівний 3230,18 = 3,17

Середній темп приросту розраховується по формулі:

Тп= До - 1 і в нашому прикладі рівний 2,1

Для порівняння проаналізуємо дані по страхуванню відповідальності.

Таблиця 6.

період часу

страхування

ответствен

ности

млн. крб.

Абсолютний приріст

Темп зростання, %

Темп приросту, %

Абсолютне значення 1% приросту

ланцюговий

базисний

ланцюговий

базисний

ланцюговий

базисний

1992

7.57

-

-

-

-

-

-

-

1993

91.18

83,61

83,61

1204,49

1204,49

1104,49

1104,49

0,076

1994

181.15

89,97

173,58

198,67

2393,00

98,67

2293,00

0,91

1995

221.47

40,32

213,90

122,26

2925,63

22,26

2825,63

1,81

1996

307.66

86,19

300,09

138,92

4064,20

38,92

3964,20

2,21

1997

304.44

-3,22

296,87

98,95

4061,30

0,99

3961,30

3,08

1998

288.30

-16,14

280,73

94,70

3808,45

0,95

3708,45

3,04

1999

497.68

209,38

490,11

172,63

6574,37

72,63

6474,37

2,88

РАЗОМ

1899,45

493,11

1838,89

На відміну від попереднього ряду, де значення базисного абсолютного приросту в порівнянні з первинним значенням з кожним роком збільшується, в даному ряду до 1996 року показник зростає, потім до 1998 року знижується, і до 1999 року знов збільшується і є максимальним. Ланцюгові показники також відрізняються. У попередньому прикладі всі ланцюгові показники позитивні, оскільки кожний рівень ряду вище в порівнянні з попереднім. Тут же є і негативні показники, оскільки немає стабільного зростання, є і спад. Темп зростання і темп приросту також максимальні в 1993 році, що показує значне збільшення суми страхових виплат в порівнянні з 1992 роком з 7,57 до 91,18 млн. крб.

Збільшення страхових виплат в період 1992 -1999 рр. багато в чому пов'язане з економічними реформами, які створили реальні передумови для організації системи нової системи страхування, прийняттям законів, що розвивають і що заохочують страхову діяльність і поступовим розвитком цієї галузі не тільки на державному рівні.

Застосування перерахованих показників динаміки є першим етапом аналізу динамічних рядів, що дозволяють виявити швидкість і інтенсивність розвитку явищ, які представлені рядом. Подальший аналіз пов'язаний з більш складними узагальненнями, з визначенням основної тенденції ряду, чим ми і займемося в наступній частині роботи.

2.3. Виявлення основної тенденції ряду. Аналітичне вирівнювання.

Найбільш ефективним способом виявлення основної тенденції розвитку являетсяаналитическое вирівнювання. При цьому рівні ряду динаміки виражаються у вигляді функції часу.

Аналітичне вирівнювання є передумовою для застосування інших прийомів поглибленого вивчення розвитку соціально - економічних явищ у часі, для вивчення колеблемости даних в динаміці, їх зв'язку з іншими явищами.

У практиці соціально-економічних досліджень застосовується аналітичне вирівнювання по прямій, параболі другого і третього порядку, гіперболі, експоненті. Аналітичне вирівнювання складається в підборі для даного ряду динаміки теоретичної кривої, що виражає основні риси фактичної динаміки, т. е. в підборі теоретично плавної кривої, найкращим образом що описує емпіричні дані.

Проаналізуємо дані по страхових виплатах по видах страхової діяльності, використовуючи таблицю 7.

Табліца7.

період

часу

особисте страхування, млн. крб., у

t

yt

у t

1992

11.16

-7

49

-78,12

-4164,90

1993

259.74

-5

25

-1298,7

72,26

1994

2877.83

-3

9

-8633,49

4309.42

1995

9159.33

-1

1

-9159,33

8546,58

1996

10229.11

+1

1

10229,11

12783,74

1997

10679.17

+3

9

32037,51

17020,90

1998

15955.41

+5

25

79777,05

21258,06

1999

36149.54

+7

49

253046,78

25495,22

РАЗОМ

85321,29

168

355920,81

85321,29

Зробимо аналітичне вирівнювання по прямій. Для цього використовуємо вираження:

y0=a0 +a1t, де t - умовне позначення часу, а а0и а1- параметри шуканої прямої.

Параметри прямої, що задовольняє методу найменших квадратів, знаходяться з рішення системи рівнянь:

na0 +a1t =у

a0t + аtІ =yt, де у - фактичні рівні, n - число членів ряду динаміки.

Система спрощується, якщо t підібрати так, щоб їх сума дорівнювала нулю, т. е. початок відліку часу перенести в середину періоду, що розглядається. Тоді

а0=у/n; a1=yt/tІ

Оскільки число рівнів парне (n = 8), то розподіл приt = 0 буде наступним (3-я колонка в таблиці 7).

З таблиці знаходимо:

n = 8;у = 85321,29;yt = 355920,81;tІ = 168.

a0= 85321,29/8 = 10665,16; a1= 355920,81/168 = 2118,58

Рівняння прямої буде мати вигляд: yt=10665 + 2118,58t

По рівнянню знайдемо розрахункові значення вировненних рівнів ряду динаміки (остання колонка в таблиці 7).

Графічно результати зробленого аналітичного вирівнювання ряду динаміки страхової діяльності і фактичні дані будуть виглядати таким чином:

Ріс.1.

Сума рівнів емпіричного ряду ()(у) співпадає з сумою розрахункових значень виравненного рядуyt. А отримане рівняння показує, що сума особистого страхування зростає приблизно на 4200 млн. крб. в рік.

Ми зробили аналітичне вирівнювання ряду динаміки особистого страхування по прямій. Розглянемо дані по обов'язковому страхуванню і зробимо вирівнювання по многочлену більш високої міри - по параболі другого порядку:

yt= a0t + a1t + a2tІ Для твору розрахунків знову скористаємося даними, взятими з таблиці 4.

Таблиця 8.

період

часу

обов'язкове

страхування, млн. крб., у

t

t

yt

ytІ

у t

1992

1.10

-7

49

2401

-7,70

53,90

-348,55

1993

61.83

-5

25

625

-309,15

1545,75

47,97

1994

1225.57

-3

9

81

-3676,71

11030,13

1268,25

1995

6020.25

-1

1

1

-6020,25

6020,25

3312,29

1996

10974.17

+1

1

1

10,974,17

10974,17

6180,09

1997

12747.47

+3

9

81

38242,41

114727,23

9871,65

1998

13606.40

+5

25

625

68032,0

340160,0

14385,22

1999

19094.38

+7

49

2401

133660,66

935624,62

19725,75

РАЗОМ

63731,17

168

6216

240895,43

1420135,80

59442,67

Система нормальних рівнянь для визначення параметрів параболи приймає вигляд:

na0+ a1t + a2tІ =у

a0t + a1tІ + a2tі =yt

a0tІ + a1tі + a2t =ytІ

Як видно з таблиціt = 0, такожtі = 0, отже, система спрощується:

na0+ a2tІ =у

a1tІ =yt

a0+ a2yt =ytІ

Звідси виходить, що a1=yt/tІ = 1433,90;

a0и a2определяются з рішення системи двох рівнянь з двома невідомими:

10a0+ 168а2= 63731,17

168а0+ 6216а2= 1420135,80, або

а0+ 16,8а2= 6373,117

а0+ 37а2= 8453,19

Звідси 20,2 а2= 2080,07

а2= 102,97

а0= 4643,22

Рівняння параболи: yt= 4643,22 + 1433,90t + 102,97tІ

Розрахункові дані для кожного року приводяться в останній колонці таблиці 8. Ми бачимо деякі розходження між сумою вировненних і фактичних даних. Це відбувається через округлення величин, а також наявність більш високих мір в системі рівняння для визначення параметрів параболи, чому, наприклад, прямої. Для більш наочного розгляду розрахованих показників, відтворимо графічно результати, отримані аналітично.

Рис. 2

Як ми бачимо, вировненние дані дійсно являють собою параболу.

Параметри рівняння параболи інтерпретуються таким чином: а0- величина, що виражає середні умови утворення рівнів ряду, а1- швидкість розвитку даних ряду динаміки, а2- прискорення цього розвитку.