Реферати

Реферат: Державний нагляд за страховою діяльністю в РФ

Введення в комп'ютерні технології. Сучасні інформаційні технології. Інформаційні системи і технології.. Комп'ютерні мережі. Інтернет і интранет.

Аналіз діяльності Поволзького банку Ощадбанку Росії. Положення Поволзького банку на регіональному ринку кредитування фізичних осіб. Активні і пасивні операції банку, аналіз платоспроможності і фінансової стійкості. Фінансовий результат і рентабельність по банку, керування дебіторською заборгованістю.

Проектування 9-поверхового житлового 54-квартирного будинку. Геологічна і кліматична характеристика, район будівництва. Генеральний план, його рішення відповідно до завдання на проектування з урахуванням проекту планування і забудови. Фундамент, стіни, перекриття, покриття і підлоги, сходи, даху, балкони.

Проектування магістральної волоконно-оптической системи передачі з підвищеною пропускною здатністю. Вибір найбільш ефективного методу підвищення пропускної здатності магістральної системи передач. Розрахунок параметрів квантово-електронного модуля і лінійного тракту. Розробка структурної і функціональної схем приймача, передавача і ретранслятора.

Облік фінансових результатів діяльності підприємства ТОВ "Нобель". Послідовність формування фінансових результатів. Формування кінцевих результатів діяльності організації. Бухгалтерський облік як інформаційна основа фінансових результатів діяльності в ТОВ "Нобель". Облік формування чистого прибутку.

РЕФЕРАТ

"Державний нагляд за страховою діяльністю в Російській Федерації. Перестрахування ".

Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються з страхових внесків, що сплачуються ними (страхових премій). Державне регулювання страхового ринку покликано сприяти розвитку страхового ринку, захисту інтересів страхувальників, забезпечувати реєстрацію страхових організацій, ліцензування страхових операцій, здійснювати контроль за дотриманням страховими організаціями законодавства. Страховий ринок- це особлива соціально-економічна середа, визначена сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу є страхова та, формуються попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення бесперебойности відтворювального виробництва процесу шляхом надання грошовою допомоги пострадавшим у разі непередбачених несприятливих обставини. Страховий ринок можна розглядати як форму організації грошових відносин по формуванню і розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій, які беруть участь в наданні відповідних послуг.

Обов'язковою умовою існування страхового ринку є наявність суспільної потреби на страхові послуги і наявність страхувальників, здатних задовольнити ці потреби. Первинна ланка страхового ринку - страхове суспільство або страхова компанія. Страхова компанія - історично певна суспільна форма функціонування страхового фонду, являє собою відособлену структуру, що здійснює висновок договорів страхування і їх обслуговування. Страховій компанії властиві технико-організаційна єдність і відособленість. У широкому значенні страховий ринок являє собою всю сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту. Ринок забезпечує органічний зв'язок між страхувальником і страхувальником. Першорядними економічними законами функціонування страхового ринку є закон вартості і закон попиту і пропозиції.

Спецефический товар, що пропонується на страховому ринку, страхова послуга. Вона може бути представлена фізичній або юридичній особі на основі договору або закону. У тих випадках коли надання страхового захисту необхідно з позицій суспільних інтересів, страхування носить обов'язковий характер. Акт купівлі-продажу страхової послуги оформляється укладенням договору страхування, в підтвердженні чого страхувальнику видається страхове свідчення (поліс). Перелік видів страхування, якими може скористатися страхувальник являє собою асортимент страхового ринку.

Держава може прямо брати участь в ринкових відносинах як страхувальник через державні страхові організації і надавати все зростаючий вплив на функціонування страхового ринку різними правовими встановленнями. Державне регулювання страхової діяльності доповнює ринковий механізм страхування, посилюючи його позитивні сторони. При цьому механізм державного регулювання страхової діяльності переплітається з ринковим механізмом страхування. Державне законодавство, розставляння політичних сил впливають на комерційну. Діяльність страхувальників. Це виражається в правовому впливі на страхувальників шляхом видання відповідних нормативних актів прямо або непрямо регулюючих страхову діяльність.

Діяльність страхувальників націлена на забезпечення беспреривности процесу виробництва і відшкодування збитку, заподіяного різними непередбаченими обставинами і випадковістю. Кожний страховий ризик має своє індивідуальне вимірювання. Його величина залежить від ряду чинників: міри імовірності страхового випадку, інтенсивності шкідливого впливу руйнівних сил природи, вартості майна прийнятого на страхування, і т. д. Висока частка відповідальності страхувальника за соціальні наслідки його діяльності вимагає організації державного страхового нагляду. У загальній формі цей нагляд виражається у вивченні фінансового положення страхувальника і його платоспроможності за прийнятими договірними зобов'язаннями перед страхувальником. Регулююча роль державного органу по страховому нагляду повинна передбачати виконання в основному трьох функцій, за допомогою яких забезпечується надійний захист страхувальників.

1. Реєстрація тих, хто здійснює дії, пов'язані з висновком договорів страхування, - головна функція. Реєстрацію повинні пройти всі страхувальники. У ході реєстрації з'ясовуються професійна придатність страхувальника, його фінансове положення. Органом нагляду за страховою діяльністю акт реєстрації оформляється видачею відповідного дозволу або ліцензії.

2. Забезпеченні гласності. Кожний, хто проводить професіонально займається страховою діяльністю, зобов'язаний публікувати проспект, вмісний повну правдиву і чітку інформацію про фінансове положення страхувальника. Щоб не допускати обмеження конкурентної боротьби, федеральний орган виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю повинен перевірити, наскільки достовірна представлена інформація. Відвертість інформації про фінансове положення страхувальників сприяє збереженню конкурентної боротьби.

3. Підтримка правопорядку в галузі. Орган держнагляду може почати розслідування порушень закону, вжити адміністративних заходів відносно тих, хто діє всупереч інтересам страхувальників, або передати справу в суд.

У відповідності ст. 30 ФЗ « Про організацію страхової справи в Російській Федерації» державний нагляд за страховою діяльністю здійснюється з метою дотримання вимог законодавства РФ про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав і інтересів страхувальників, страхувальників, інакших зацікавлених осіб і держави. Державний нагляд за страховою діяльністю на території РФ здійснюється федеральним органом виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю, діючим на основі Положення, затвердженого урядом РФ.

Основними функціями федерального органу виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю є:

1. видача страхувальникам ліцензій на здійснення страхової діяльності.

Вона видається страхувальникам на основі їх заяв з додатком:

· засновницьких документів;

· свідчення про реєстрацію;

· довідки про розмір оплаченого статутного капіталу;

· економічного обгрунтування страхової діяльності;

· правил по видах страхування;

· розрахунків страхових тарифів;

· відомостей про керівників і їх заступників.

Страхувальникам, предметом діяльності яких є виключно перестрахування, на основі їх заяв з додатком:

· засновницьких документів;

· свідчення про реєстрацію;

· довідки про розмір оплаченого статутного капіталу;

· відомостей про керівників і їх заступників.

У ліцензіях вказується конкретні види страхування, які страхувальник має право здійснювати. Федеральний орган виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю розглядає заяви юридичних осіб про видачу їм ліцензій в термін, що не перевищує 60 днів з моменту отримання документів, передбачених ст. 32 ФЗ. Основою для відмови у видачі ліцензії може служити невідповідність документів, прикладених до заяви, вимог законодавства РФ. Про відмову повідомляється в письмовій формі з вказівкою причин. Про зміни, внесені в засновницькі документи, страхувальник зобов'язаний повідомити федеральному органу виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю в місячний термін з моменту реєстрації цих змін у встановленому порядку.

2. ведіння єдиного Державного реєстру страхувальників, страхових брокерів;

3. контроль за обгрунтованістю страхових тарифів і забезпеченням платоспроможності страхувальників;

Страховий тариф являє собою ставку страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування. Страхові тарифи по обов'язкових видах страхування встановлюються в законі. Страхові тарифи по добровільних видах особистого страхування, страхування майна і страхування відповідальності можуть розраховуватися страхувальниками самостійно.

Для забезпечення своєї платоспроможності страхувальники зобов'язані дотримувати нормативні співвідношення між активами і прийнятими на себе страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень і їх нормативні розміри встановлюються федеральними органами виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю. Розміщення страхових резервів повинно здійснюватися на умовах диверсифікації, поворотності, прибутковості і ліквідності.

4. встановлення правил формування і методичних документів з питань страхової діяльності;

5. узагальнення практики страхової діяльності, розробка і представлення у встановленому порядку пропозицій по розвитку і вдосконаленню законодавства РФ про страхування.

Федеральний орган виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю має право:

- отримувати від страхувальників встановлену звітність про страхову діяльність, інформацію про їх фінансове положення, отримувати необхідну для виконання покладених на них функцій інформацію від підприємств, установ і організацій.

План рахунків і правила бухгалтерського обліку, показники і форми обліку страхових операцій і звітності страхувальників встановлюються федеральним органом виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю по узгодженню з Міністерством фінансів РФ і державним комітетом РФ по статистиці. Операції по особистому страхуванню враховуються страхувальниками окремо від операцій по майновому страхуванню і страхуванню відповідальності. Страхувальники публікують річні баланси і рахунки прибутків і збитків в терміни, встановлені федеральним органом виконавчої влади по нагляду за страховою діяльністю, після аудиторського підтвердження достовірності відомостей, що містяться в них.

- виробляти перевірки дотримання страхувальниками законодавства РФ про страхування достовірності звітності, що представляється ними;

- при виявленні порушень страхувальниками вимог законодавства давати їм розпорядження по їх усуненню, а у разі невиконання припиняти або обмежувати дію ліцензій цих страхувальників надалі до усунення виявлених порушень або приймати рішення про відгук ліцензій;

- звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страхувальника у разі неодноразового порушення останнім законодавства РФ.

Посадові особи федерального органу виконавчої влади по нагляду не повинні використати в корисливих цілях і розголошувати в якій небудь формі відомості, що становлять комерційну таємницю страхувальника.

Перестрахування є необхідною умовою забезпечення фінансової уйстойчивости страхових операцій і нормальної діяльності будь-якого страхового суспільства. Відомо, що страхування базується на теориії імовірності, і законі великих чисел. Згідно з цим законом сукупна дія великого числа випадкових чинників приводить при деяких загальних умовах до результату, майже не зависящиему від випадку. Випадковість виявляється як закономірність. Перестрахування є системою економічних відносин, в процесі яких страхувальник, приймаючи на страхування ризики, частина відповідальності по них передає на узгоджених умовах іншим страхувальникам з метою створення збалансованого портфеля договорів страхованиий, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій. Перестрахуванням досягається не тільки захист страхового портфеля від впливу на нього сериії великих страхових випадків або навіть одного катастрофічного випадку, але і те, що оплата сум страхового відшкодування по таких випадках не лягає важким тягарем на одне страхове суспільство, а здійснюється всіма учасниками колективно.

Страхувальник, що прийняв на страхування ризик і що передав його повністю або частково в перестрахування іншому страхувальнику, іменується перестрахувальником або цедентом. Страхувальник, що прийняв в перестрахування ризики, именуетя перестрахувальником. Сприяння в передачі ризику в перестрахування часто надає перестраховочний брокер. Прийнявши в перестрахування ризик, перестрахувальник може частково передати третьому страхувальнику. Таку операцію називають ретрцессией, а перестрахувальника, пердающего ризик в ретроцессию,-реторцессионером.

При розгляді питання об перестрахованиії кожна страхова компанія виходить з того, що воно повинне бути економічно ефективним з точки зору досягнення мети, а також враховувати вартість перестрахування. Під вартість перестрахування потрібно розуміти не тільки належну перестрахувальнику по його частці премію, але і ті витрати, які компанія буде вести по ведінню справи в зв'язку з передачею ризиків в перестрахування. Виходячи, з сказаного, потрібно зробити висновок, що правильне визначення розміру перестрахування має важливе значення для кожної страхової компанії. У зв'язку з цим визначальним чинником є власне утримання цедента, що являє собою економічно обгрунтований рівень суми, в межах якої страхова компанія залишає на своїй відповідальності певну частку ризиків, що страхуються і передаючи в перестрахування суми, що перевищують цей рівень (ексцедентная форма).

Існує безліч теорій і практичних рекомендацій по встановленню лімітів власного утримання. Розглянемо ряд чинників, які при правильному їх сочетаниії повинні служити основою визначення лімітів власного утримання.:

1. Середня збитковість по ризиках, що страхуються або видах страхування, по яких встановлюються ліміти власного утримання. При цьому приймається до уваги не тільки кількість і частота страхових випадків, але і можливий розмір збитку, який може бути заподіяний застрахованому об'єкту внаслідок одного страхового випадку, т. е. визначається, чи може при наступлениії такого випадку об'єкт страхування бути повністю знищений або при будь-яких обставинах збиток не перевищить певного розміру.

2. Об'єм премиії. Чим більше об'єм премиії при незначному відхиленні від обшего кількості ризиків, тим вище за може бути ліміт власного утримання.

3. Соедняя прибутковість, або прибутковість, операцій на відповідний вигляд страхування. Чим прибильнее операциії, тим вище встановлюється ліміт для власного утримання.

4. Територіальний розподіл застрахованих об'єктів. Чим більше застрахованих об'єктів зосереджено в одній зоні, тим нижче встановлюється ліміт власного утримання.

5. Розмір витрат по ведінню справи. Якщо витрати по ведінню справи на певний вигляд страхування є високими, страхова компанія прагне до встановлення лімітів власного утримання на такому рівні, щоб частина цих витрат була перекладена на перестрахувальників або покрита за рахунок комісійної винагороди, що втримується передаючою компанією на свою користь по ризиках, переданих в перестрахування зверх власного утримання.

Одним з важливих чинників є підготовленість і досвід андеррайтеров - фахівців, що безпосередньо займаються прийомом ризиків в перестрахованиії.

Перестрахування може бути тільки слідством страхування, але початок відповідальності страхувальника і перестрахувальника не обов'язково повинні співпадати за часом. Початок відповідальності перестрахувальника співпадає з початком дії договору. Однак відповідальність прерстраховщика распростраяется тільки на договори страхування, укладені після початку дії перестраховочного договору, але і на все діючі договори страхування, укладені до початку вступу внаслідок перестраховочного договору, премія по яких вже отримана страхувальником. Сума премиії, належна в таких випадках перестрахувальнику, повинна бути расчитана пропорціонально часу і сумі прийнятої ним на себе відповідальності.

Кожна страхова організація прагне до створення стійкого, стабілізованого страхового портфеля. Тобто до створення такої сукупності прийнятих страхований, яка складалася б з можливо більшої кількості страхових договорів, але з невисокою мірою відповідальності по кожному прийнятому ризику. Ця міра повинна відповідати фінансовим можливостям страхової організації, щоб при настанні страхового випадку або ряду випадків виплата страхового відшкодування по збитках не відбивалася на її фінансовому положенні.

Однією з форм перерозподілу прийнятих ризиків є так зване сострахование, при якому основний страхувальник, що отримав на страхування великих ризик, що перевищує його можливості по виплаті страхового відшкодування у разі збитку, просто ділиться з іншими страхувальниками певною часткою відповідальності на тих же умовах, на яких він сам отримав цей ризик. Страхувальники, що Беруть участь в сострахованії отримують відповідну частку страхової премії і несуть в тій же частці відповідальність по можливих збитках

Суворо говорячи, без системи перестрахування не міг би нормально функціонувати і сам інститут страхування. У сучасному світі вартісні вирази об'єктів зростають з небаченою швидкістю. Такі ризики, як заводи-гіганти, величезні танкери і лайнери, космічні супутники, інші об'єкти, що дорого коштують, практично не може взяти повністю на свою відповідальність жодна страхова компанія, т. до. ризик повної загибелі дуже великий.

Правильне, економічно обгрунтоване визначення частки, що передається в перестрахуванні має надзвичайно важливе значення для кожної страхової компанії. Розмір передач за висить від визначуваного страховою компанією власного утримання- це ексцедентная форма перестрахування, але можна визначати частку (квоту) від кожного прийнятого ризику.

Тепер розглянемо загальну схему прийняття факультативного ризику. Вирішивши передати ризик або частину його в перестрахування, передаючу компанію або цедент - направляє можливим перестрахувальникам письмову пропозицію, з вказівкою все необхідної інформації по ризику. У разі згоди на перестрахування перестрахувальники проставляють на пропозиції частку або суму, яку кожний з них готів прийняти і ставлять свій підпис і дату. Остання стадія в здійсненні факультативного перестрахування - випуск перестраховочного поліса, який є офіційним юридичним документом, що визначає права і обов'язки сторін.

Перестрахування не є безвідплатним. Передаючи ризик в перестрахування, цедент має право на отримання на свою користь винагороди у вигляді комісії. Є три вигляду комісії:

1. оригінальна, яка виплачується при перестрахуванні. Являє собою вирахування з страхової премії на користь перестрахувальника;

2. перестраховочная являє собою вирахування з премії на користь перестрахувальника при передачі ризиків в ретроцессию;

3. брокерська, якщо перестрахування здійснюється через брокерів.

Основним недоліком факультативного перестрахування є та обставина, що перестрахувальники вільні в прийомі або відмові від такого перестрахування, і поки йде розміщення ризику, може виявитися, що страховий випадок станеться до остаточного розміщення ризику в перестрахування і передаюча компанія виявиться в скрутному положенні внаслідок обмежених фінансових можливостей.

З всієї маси перестраховочних договорів можна виділити пропорційні і непропорційних. Пропорційними названі тому, що премія і збитки по них розподіляються пропорціонально участі перестрахувальників в договорі.

Існують загальноприйняті умови договорів.

1. У договорі вказується предмет перестрахування, його характеристика, територіальна приналежність, об'єм відповідальності за договором, який і в якому об'ємі ризики передаються.

2. Визначається початок і кінець відповідальності.

3. Передбачає права і обов'язки страхувальника.

4. Оговорює порядок оплати збитків.

5. Будь-яка з сторін може вийти з договору, у випадку якщо цедент або перестрахувальник втрачає капітал або частину його, ліквідовує компанію, зливається з іншою, не виконує умови договору і інш.

6. Договір скріпляється підписами представників сторін, що мають юридичне право на цей підпис.