Реферати

Реферат: Злочини в сфері економічної діяльності

Співтовариство, екосистема, біогеоценоз. Видова, трофічна і просторова структури співтовариства. Консументи і редуценти, їхня роль у співтоваристві. Ярусность у лісі. Піраміди чисельності і біомаси. Продуктивність як функціональний показник співтовариств. Значення екологічної сукцесії.

Соціально-економічна оцінка Томської області. Структура населення і статистика загальних показників їхнього відтворення в Томській області. Визначення рівня зайнятості і безробіття. Дослідження валового внутрішнього і регіонального продукту і споживчого ринку. Основні галузі промисловості.

Психолого-педагогічне дослідження проблеми імпульсивного поводження дітей дошкільного віку в працях учених. Проблема прояву імпульсивного поводження в дітей дошкільного віку в онтогенезі, його психологічне обґрунтування. Характеристика дітей дошкільного віку з затримкою психічного розвитку, шляху корекції в них проявів імпульсивного поводження.

Форми кредиту і їхня характеристика. Економічна сутність, функції і форми кредиту. Організація кредитування населення в Строминском відділенні Ощадбанку Росії, оцінка портфеля споживчого кредитування. Пропозиції по поліпшенню організації кредитування населення у відділенні Ощадбанку.

Податки в системі природокористування і захисту навколишнього середовища. Вивчення зборів за користування об'єктами тваринного світу і водяних біологічних ресурсів. Аналіз платежів за користування надрами, за пошук, розвідку й оцінку корисних копалин. Огляд порядку числення і сплати платежів за користування лісовим фондом РФ.

Зміст

Введення. 2

Поняття і види злочинів в сфері економічної деятельности.3

Злочину посадових осіб в сфері економічної деятельности.5

Злочину в сфері підприємницької і інакшої економічної діяльності. 9

Злочини в грошово-кредитній діяльності. 20

Практичний задание.28

Висновок. 30

Література. 31

Введення

Реформування народного господарства Росії без створення адекватного механізму контролю і захисту від протиправного посягання створило сприятливі умови для зростання економічної злочинності. У результаті в період переходу до ринку економічна злочинність в Росії стала більш організованою і професійною. Різке скорочення сфер легальної інтелектуальної діяльності внаслідок тривалого стиснення державного фінансування підвищило інтелектуальний рівень протиправної діяльності, розширило сферу кримінального застосування сучасної техніки і технологій. Інтереси кримінального середовища активно спрямовуються передусім в сферу економіки, де виникли і зберігаються практично необмежені можливості для швидкого збагачення, безкарного паразитування на витратах і труднощах економічної реформи. При цьому значна частина злочинного посягання економічної спрямованості не має безпосередніх потерпілих - фізичних осіб і тому виявляється насилу.

Тільки врахований збиток від злочинів і адміністративних правопорушень в сфері економіки склав в 1996 році майже 8 трлн. рублів - біля 0, 3% ВВП. На думку фахівців, до 70% доходів, отриманих незаконним шляхом, вкладається в різні форми підприємницької діяльності, збільшуючи тим самим об'єми тіньового і кримінального підприємництва.

За оцінками фахівців Поради, що є безпеки Російській Федерації, в 1996 році частка "тіньового" сектора складала: в торгівлі - 63%, в сільському господарстві - 48%, в промисловості - 11%, в транспорті і зв'язку - 9%. Держкомстат оцінював частку "тіньової" економіки в ВВП в 1996 році в 23%, в 1997 - вже в 25%. Таким чином, легальний сектор економіки, створюючий налогооблагаемую базу, поступово вужчає.

Економічна злочинність гальмує розвиток виробництва, відволікає інвестиційний капітал, підстьобує інфляцію, позбавляє держбюджет значної частини доходів, загострює все існуючі економічні проблеми і таким чином стає чинником могутньої протидії перетворенням, що відбуваються в Росії. Вже сьогодні можна зробити висновок про те, що економічна злочинність близька до виходу на рівень, загрозливий національній безпеці Росії.

Поняття і види злочинів в сфері економічної діяльності.

Норми про карну відповідальність за злочини в сфері економічної діяльності зосереджені в розділі 22 УК. Вони направлені на захист законної підприємницької діяльності, охорону природної державної монополії на товарно-грошову систему, вироби, дорогоцінні метали, права споживачів товарів і послуг, захист митних і податкових відносин, встановлених в Російській Федерації.

З урахуванням корінних змін суспільних відносин в сфері економічної діяльності, істотного розширення можливостей підприємництва і форм власності при переході до ринкових відносин серйозні зміни зазнала саме цей розділ (в УК РСФСР 1960р. - частина складів відносилася до розділу господарських злочинів).

Видовим об'єктом злочинів, що розглядаються є суспільні відносини, виникаючі в сфері економічної діяльності - виробництва, розподілу, обміну і споживання матеріальних благ і послуг.

Безпосереднім об'єктом можуть виступати конкретні суспільні відносини, пов'язані з певною сферою економіки, конкретними економічними відносинами.

Об'єктивна сторона більшості злочинів, що розглядаються в сфері економічної діяльності полягає в здійсненні їх шляхом дій (наприклад, примус до здійснення операції або до відмови від її здійснення). Частина злочинів може здійснюватися шляхом бездіяльності (наприклад, злісне ухиляння від погашення кредиторської заборгованості).

Склади, що мають матеріальну конструкцію, передбачають обов'язкову взаимосвязанность діяння, суспільно небезпечних наслідків і причинного зв'язку між ними (наприклад, незаконна банківська діяльність). Формальні склади передбачають для правової оцінки лише встановлення факту суспільно небезпечного діяння (наприклад, воспрепятствование законної підприємницької діяльності).

Суб'єктом злочинів в сфері економічної діяльності можуть бути фізичні, осудні особи, що досягли 16-літнього віку. Суб'єкти деяких злочинів мають ознаки спеціального суб'єкта - посадової особи (наприклад, реєстрація незаконних операцій із землею).

Суб'єктивна сторона злочинів в сфері економічної діяльності передбачає умисну форму провини, або може мати дві форми провини.

У залежності від безпосереднього об'єкта всі злочини можна розділити на три групи:

а) посягаюча на законну підприємницьку діяльність (статті 169, 170, 171, 172, 173, 174, 175, 176, 177, 178,180,182,183,184,185,187,195,196,197,200 УК);

б) що посягають на державну монополію в сфері економічної діяльності (статті 181, 186, 190, 191, 192, 193 УК);

в) митні і податкові (статті 188, 189, 198, 199 УК).

Злочини посадових осіб в сфері економічної діяльності.

Поява і розвиток різних форм підприємницької діяльності - характерна риса перетворень, що відбуваються в нашому суспільстві. Економіка реально починає базуватися на різних формах власності. Виникли численні комерційні і інакші (некомерційні) організації, апарат яких не бере участь в державному управлінні, але багато які службовці апарату цих організацій наділені управлінськими повноваженнями в структурах і, зловживаючи даними повноваженнями, вони часом здатні заподіяти серйозну шкоду правам і законним інтересам громадян, інтересам організацій, в яких вони працюють або інших організацій, суспільним і державним інтересам. Ця обставина визначила появу в новому Карному Кодексі Росії розділу про злочини проти інтересів служби в комерційних і інакших організаціях.

Цікаво, що злочини такого роду були відомі ще російському "Укладенню про покарання карні і виправні" 1885 року і "Карному укладенню" 1903 року. Відповідальність за аналогічні діяння передбачає і сучасне карне законодавство багатьох зарубіжних країн.

Діяння, передбачені ст. ст. 201 і 204 УК 1996р., по своїй об'єктивній стороні вельми схожі з діяннями, передбаченими відповідно cm. 285 УК "Зловживання посадовими повноваженнями" і ст. ст. 290, 291 УК "Отримання хабаря", "Дача хабаря". Тому зупинимося лише на специфіці складів, передбачених в розділі про злочини проти інтересів служби в комерційних і інакших організаціях. Передусім виділимо деякі питання, що відносяться до суб'єкта зловживання повноваженнями і комерційного підкупу. Він визначається як "особа, що виконує управлінські функції в комерційній або інакшій організації". Представляється, що поняття управлінських функцій як видно з примітки до ст. 201 УК, охоплює як родовий такі ж функції, які властиві посадовій особі (організаційно-розпорядливі або адміністративно-господарські), в державному і муніципальному секторі.

Заслуговує пильної уваги ще одне положення, що міститься в примітці до статті, що розглядається: вона розповсюджується на всі "комерційні організації, незалежно від форми власності". Це формулювання - оскільки поняття "організація" тут вживається не в традиційному значенні, як частина переліку "підприємство, установа, організація", а як родове, узагальнене позначення.

З положень ст. ст. 201 і 204 УК убачається, що об'єктом відповідних складів злочинів є інтереси служби в комерційних організаціях, незалежно від форми власності, а одинаково в некомерційних (недержавних і немуніципальних) організаціях, т. е. суспільних, добродійних і т. п., в яких видобування прибутку, якщо воно має місце, є засобом забезпечення основної діяльності, а не самоціллю. Представляється, разом з тим, що трактування об'єкта як "інтересів служби" є безпосередня інтерпретація комплексу суспільних відносин, пов'язаних з підтримкою балансу законних інтересів власників і службовців комерційних або некомерційних організацій, їх клієнтів, вкладників і кредиторів з інтересами суспільства. Інакшими словами, видової і родової об'єкти злочинів, що розглядаються знаходяться в сфері суспільних відносин, реалізуючий конституційні основи підприємницької, інакшої комерційної економічної діяльності або в сфері реалізації конституційних основ суспільної, добродійної і т. п. недержавної (немуніципальної) діяльності, в тому числі що використовує підприємництво як допоміжний напрям.

Формуліровкист. 201 УК "Зловживання полномочиями'имеют деякі відмінності від ст. 285 УК "Зловживання посадовими повноваженнями". Остання стаття говорить про корисливу або особисту зацікавленість у використанні посадовою особою своїх службових повноважень всупереч інтересам служби. Стаття ж 201 УК говорить про дії всупереч законним інтересам організації і з метою видобування вигід і переваг для себе або інших осіб або нанесення шкоди іншим особам. Ці розходження носять в основному редакційний характер, пов'язаний з відмінністю службового статусу. Але мета нанесення шкоди іншим особам виділена лише в ст. 201 УК.

Суб'єктивна сторона злочину передбачає прямий намір. Зловживання повноваженнями управленцев комерційної або інакшої організації спричиняє карну відповідальність лише при спричиненні істотної шкоди правам і законним інтересам громадян або організацій або інтересам суспільства або держави. Умова спричинення істотної шкоди для посадового злочину закон не відтворює: тут для карної відповідальності досить самого факту істотного порушення чиїх-небудь прав і законних інтересів.

Відмітимо ще два моменти. По-перше, виразно видно намір законодавця в максимальній мірі "карати рублем" особа, що зловжила службовими повноваженнями в комерційній або інакшій організації.

По-друге, з урахуванням загального статусу комерційної або інакшої організації, законодавець звузив можливості залучення до відповідальності її службовців за зловживання повноваженнями. А саме, якщо шкода заподіяна тільки організації (її власникам), карне переслідування здійснюється лише по заяві або із згоди організації, т. е. особи або осіб, управомоченних виступати від її імені. Розширення таким чином диспозитивності карного переслідування (карної відповідальності і покарання винних) направлене на забезпечення інтересів організації. Адже не виключено, що збереження доброго імені, якому буде нанесений збиток розголосом факту внутрішніх зловживань, для фірми важливіше, ніж переслідування винного. У той же час диспозитивність має межі, пов'язані з виходом заподіяної шкоди (майнової, моральної, організаційної і т. п.) за рамки виняткових інтересів організації.

Якщо зловживання повноваженнями з боку особи, що виконує управлінські функції заподіяло шкоду інтересам інших організацій, наприклад, банку, що надав кредит; інтересам громадян, наприклад, вкладників; інтересам суспільства або держави, наприклад, шляхом підриву стабільності валютного ринку, карне переслідування здійснюється на загальних основах.

Об'єктивна сторона, зміст наміру, коло спеціальних суб'єктів зловживання повноваженнями чітко описані в самому тексті ст. 201 УК. Відмітимо лише додатково, що це діяння може здійснюватися як в межах повноважень, якими обличчя наділене статутом або інакшим нормативним актом комерційної або інакшої організації, так і з їх перевищенням. Але в будь-якому випадку повноваження використовуються всупереч тим задачам, які покладені на дане обличчя.

На відміну від істотної шкоди, про яку говорить частина перша ст. 201 УК, кваліфікований склад цієї статті (частина друга) вказує на тяжкі наслідки, які охоплюються прямим або непрямим наміром винного. До числа тяжких наслідків в конкретному випадку можуть бути віднесені, великий майновий збиток, наприклад, пов'язаний з розривом ділових відносин з партнерами, внаслідок збитку, заподіяного її авторитету; припинення діяльності організації;

розорення багатьох клієнтів або вкладників; самогубства і т. д. Винний повинен передбачувати і бажати настання цих наслідків або щонайменше передбачувати можливість їх настання, але відноситися до цього байдуже. Деякими авторами висловлена думка про можливість спричинення тяжких наслідків по необережності. Це питання повинне бути вирішене законодавчим або судовим тлумаченням ст. 201 УК.

Комерційний підкуп (ст. 204УК) - це незаконна передача особі, що виконує управлінські функції грошей, цінних паперів, інакшого майна, а одинаково незаконне надання йому послуг майнового характеру за дії або бездіяльність в інтересах що дає і в зв'язку із займаним службовим положенням.

Стаття, що Розглядається сконструйована за образом і подобою схожих складів посадових злочинів (в цьому випадку ст. ст. 290 і 291 УК)'. Разом з тим: а) не відтворюється формула про отримання хабаря "особисто або через посередника", хоч обидва ці варіанти безсумнівно є внаслідок;

б) склади передачі предметів комерційного підкупу і прийняття їх (т. е. дачі і отримання) об'єднані в одній і тій же статті УК, на відміну від розділу про посадові злочини;

в) незаконність дій (бездіяльність), за які передається предмет комерційного підкупу, не виділені як кваліфікуюча обставина.

Діяння, що Розглядаються характеризуються прямим наміром обох учасників злочинної операції. Мета особи, що здійснює підкуп, пов'язана з отриманням певних вигід або переваг в сфері діяльності організації, в якій працює обличчя, що приймає предмет підкупу. Відповідальність не усувається і у випадках, коли відповідний предмет передається і приймається як "вдячність" за вже надану послугу, навіть без попередньої домовленості. Але, звісно, комерційний підкуп треба відрізняти від вручення сувеніра, невеликого подарунка. Обличчя, що приймає предмет підкупу, керується корисливими мотивами.

Кваліфікуючими обставинами, як для особи, що здійснює підкуп, так і для особи, що підкупається, є неодноразовість, здійснення групою по попередній змові або організованою групою. Для особи, що підкупається відповідальність посилюється також, якщо його дії зв'язані із здирством. Здирство може мати місце не тільки у вербальной формі (прямі вимоги), але і в формі створення таких умов з боку вимагача - багаторазове відкладення розв'язання питання, необгрунтовані причіпки до документів, що представляються, які приводять обіговій особу до однозначного висновку про необхідність підкупу, факт здирства, а рівна добровільна заява особи, що передає або підкупу, що передав предмет, органу, що має право порушити кримінальну справу, спричиняє звільнення цієї особи від карної відповідальності. Таким чином, в інтересах боротьби з комерційним підкупом встановлений такий же порядок, як і для осіб, що дали посадовий хабар.

Злочини в сфері підприємницької і інакшої економічної діяльності

Воспрепятствованіє законної підприємницької діяльності (ст. 169 УК) передбачає посадове невживання в сфері регулювання державою підприємницької діяльності.

Безпосередній об'єкт злочину - суспільні відносини, пов'язані державним регулюванням підприємницької діяльності з боку органів державної і муніципальної влади. Додатковий об'єкт - право на свободу законної підприємницької діяльності.

Об'єктивна сторона злочину складається в діях, направлених на воспрепятствование законної підприємницької діяльності. До таких дій можуть відноситься: а) неправомірна відмова від реєстрації підприємницької діяльності; б) ухиляння від реєстрації підприємницької діяльності; в) неправомірна відмова у видачі дозволу (ліцензії) на здійснення підприємницької діяльності; г) ухиляння від видачі дозволу (ліцензії) на здійснення підприємницької діяльності; д) обмеження прав і законних інтересів підприємницької діяльності; е) інакше незаконне втручання в підприємницьку діяльність.

Неправомірна отказпредполагает відмова від реєстрації або видачі дозволу (ліцензії) по надуманих основах або без оголошення причин такої відмови, незважаючи на представлення передбачених документів і виконання всіх інакших вимог законодавства.

Ухиляння від регистрациипредполагает затягнення, відстрочку від реєстрації у встановлений термін або видачі дозволу (ліцензії) по надуманих основах або без оголошення причин, незважаючи на представлення передбачених документів і виконання всіх інакших вимог законодавства.

Обмеження прав і законних інтересів підприємницької деятельностиможет виражатися в прийнятті нормативних документів, заборон або здійсненні інакших дій, що істотно ускладнюють підприємницьку діяльність або що ставлять окремих громадян - підприємців і підприємницькі структури в нерівне з іншими аналогічними структурами положення.

Інакше незаконне вмешательствов підприємницьку діяльність передбачає встановлення необгрунтованих перешкод у виробництві певних товарів, продажу, купівлі, обміні, придбанні сировини або обладнання, а також товарів, необхідному для здійснення підприємницької діяльності.

Оскільки даний склад є спеціальним виглядом посадового зловживання, то обов'язковою ознакою об'єктивної сторони є використання посадовою особою свого службового положення.

Склад є формальним і признається кінченим при здійсненні однієї з вказаних дій, перешкоджаючих законній підприємницькій діяльності.

Суб'єкт злочину - спеціальний, нарівні з ознаками загального об'єкта, наділений компетенцією посадової особи державного або муніципального органу влади.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим наміром. Винний усвідомлює, що, використовуючи посадове положення перешкоджає законній підприємницькій діяльності і бажає цього.

Кваліфікований склад (частина 2 статті 169 УК) передбачає воспрепятствование законної підприємницької діяльності: а) в порушення судового акту, що вступив в законну силу; б) що заподіяв великий збиток. У першому випадку мова йде про невиконання відповідною посадовою особою судового рішення, що набрало законної чинності і значить з'являється додатковий об'єкт - інтереси здійснення правосуддя. У другому випадку закон передбачає спричинення великого збитку, розміри якого законом не передбачені. Якщо орієнтуватися на положення примітки до статей 171 і 172 УК, то спричинення великого збитку може бути збиток що перевищує двісті мінімальних розмірів оплати труда.

У залежності від конкретних обставин стаття 169 УК може застосовуватися в сукупності зі статтями 290 УК - отримання хабаря і 291 УК - дача хабаря.

Реєстрація незаконних операцій із землею (ст. 170 УК) - посадові злочини в сфері державного регулювання порядку землекористування.

Безпосередній об'єкт злочину передбачає дезорганізацію відносин державного регулювання землекористування. Посадова особа, використовуючи своє службове положення всупереч інтересам служби, здійснює незаконні операції із землею, чим наносить збиток авторитету державної або муніципальної влади - додатковий об'єкт.

Об'єктивна сторона злочину характеризується діями по реєстрації незаконних операцій із землею, спотворення облікових даних Державного земельного Кадастру, заниження розмірів платежів за землю.

Реєстрація незаконних операцій із землею передбачає оформлення операцій з порушенням чинного земельного і цивільного законодавства, що визначають умови і порядок купівлі - продаж землі, або її оренди. Кваліфікація таких дій передбачає встановлення в чому конкретно виражається незаконність операції, які норми закону (земельного і цивільного) були порушені. Карна відповідальність наступає після реєстрації таких незаконних операцій посадовою особою державного або муніципального органу влади.

Спотворення облікових даних Державного земельного Кадастрапредполагаєт включення в нього помилкових відомостей про природне, господарське, правове положення земель, або внесення виправлень, що не відображають реальне положення. Спотворення таких даних може бути стадією приготування до незаконної операції із землею або заниження розмірів платежів за землю.

Заниження розмірів платежів - це зменшення платежів за землю, їх невідповідність ставкам, затвердженим законодавством. Для настання карної відповідальності необхідно, щоб посадова особа фактично незаконно зменшила платежі і оформила це документально.

Суб'єкт злочину - спеціальний, посадова особа органу державної або муніципальної влади, формами дій посадової особи, применительно до даного складу, можуть виступати зловживання або перевищення службових повноважень.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим наміром. Винний усвідомлює, що використовує своє службове положення для реєстрації незаконної операції із землею і бажає здійснення таких дій. Мотиви суспільно небезпечних дій можуть бути корисливими або інакшої особистої зацікавленості. Даний склад передбачає можливість кваліфікації по сукупності з складом отримання хабаря (ст. 290 УК).

Незаконне підприємництво (ст. 171 УК) передбачає здійснення підприємницької діяльності в порушення встановленого порядку реєстрації (ліцензування) або порушенням умов ліцензування.

Безпосередній об'єкт злочину - суспільні відносини, регулюючі порядок заняття підприємницькою діяльністю.

Об'єктивна сторона злочину виражається в наступних діях: а) здійснення підприємницької діяльності без реєстрації; 6) здійснення підприємницької діяльності без спеціального дозволу (ліцензії), коли воно є обов'язковим; в) здійснення підприємницької діяльності з порушенням умов ліцензування.

Даний склад є матеріальним і передбачає здійснення суспільно небезпечного діяння, з суспільно небезпечними наслідками у вигляді великого збитку (можливо спричинення тяжкого або середнього тягаря шкоди здоров'ю по необережності), матеріальної шкоди громадянам, організаціям, державі або видобуванням доходу у великому розмірі понад двохсот мінімальних розмірів оплати труда) і причинного зв'язку між ними.

Суб'єктом злочину може бути особа, нарівні з ознаками загального об'єкта, що займається підприємницькою діяльністю без реєстрації або спеціального дозволу (ліцензії). Займатися підприємницькою діяльністю відповідно до цивільного законодавства (ст. 21 ГК РФ) може особа, що досягла 18-літнього віку, з 16-літнього віку обличчя може займатися підприємницькою діяльністю тільки з дозволу батьків, усиновлювачів або опікунів (ст. 27 ГК РФ).

Суб'єктивна сторона злочину передбачає прямий або непрямий намір. Винний усвідомлює, що незаконно займається підприємницькою діяльністю, передбачує можливість або неминучість спричинення великого збитку громадянам, організаціям, державі або витягує дохід у великому розмірі, бажає (прямий намір) або свідомо допускає (непрямий намір) настання вказаного збитку.

Кваліфікуючі ознаки складу включають: а) заняття незаконним підприємництвом організованою групою, ознаки такої групи приведені в статті 35 УК; б) видобування доходу в особливо великому розмірі (понад п'ятисот мінімальних розмірів оплати труда); в) здійснення незаконної підприємницької діяльності особою, судимою по статтях 171, 172 УК, якщо судимість не знята або не погашена у встановленому порядку.

Лжепредпринимательство (ст. 173УК) визначається як створення комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку або банківську діяльність, що мають на меті отримання кредитів, звільнення від податків, видобування інакшої майнової вигоди або прикриття забороненої діяльності, що заподіяло великий збиток громадянам, організаціям або державі.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини регулюючі підприємницьку, інакшу комерційну діяльність. Додатковий об'єкт - відносини регулюючі права і інтереси громадян, організацій і держави.

Об'єктивна сторона злочину характеризується діянням організаційного характеру, направленого на створення і реєстрацію комерційної структури. Етапи такої діяльності: підготовка необхідних документів, прийняття статуту, реєстрація, отримання ліцензії і т. п. На цьому звичайно припиняється законна діяльність або вона здійснюється недовго, після чого, починаються здійснюватися дії, що наносять збиток громадянам, організаціям, державі, Прикладів такої діяльності, на жаль, в справжніх умовах багато. Це і різного роду "піраміди" "МММ", "Властіліна", банк "Чара" і т. п.). Визнання збитку великим - оцінна категорія, що встановлюється судом. Склад - матеріальний, він вимагає встановлення діяння, збитку і причинного зв'язку між ними.

Суб'єктом злочину є фізична, осудна особа, що досягла 18-літнього віку, або 16-літнього віку із згоди батьків, усиновлювачів, опікунів.

Суб'єктивна сторона злочину передбачає прямий намір. Винної особа усвідомлює, що створюючи комерційну структуру не має намір здійснювати таку діяльність, передбачує можливість або неминучість спричинення шкоди громадянам, організаціям або державі і бажає заподіяти такий збиток. Для даного складу обов'язкової є наявність спеціальної мети - створення підприємницької структури з метою видобування незаконної вигоди - оформлення кредитів, "прикриття" незаконної діяльності. Така мета повинна бути присутній і бути доведена на момент створення комерційної організації, інакше склад лжепредпринимательства відсутній.

Легалізація (що відмили) грошових коштів або інакшого майна, придбаних незаконним шляхом (ст. 174 УК.) передбачає введення в оборот, економічну діяльність грошових коштів, майно, що мають незаконний, можливо злочинний характер.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі грошовий обіг і інакші майнові відносини в економічній діяльності. Мета - ресурсне забезпечення організованих форм злочинної діяльності. За формою, із зовнішньої сторони, дії, передбачені даною статтею носять як би законний характер, їх суть є протиправною, оскільки, гроші і майно мають кримінальний характер, вони були можливо викрадені, отримані як предмет хабаря, були результатом незаконного підприємництва, були злодійською "хмарою", утворюють капітал в більшості випадків, що використовується в злочинних цілях, або для власного споживання.

Об'єктивна сторона злочину передбачає здійснення наступних дій: а) здійснення фінансових операцій з грошовими коштами і інакшим майном; б) здійснення різних операцій; у) введення грошових коштів і інакшого майна в легальний економічний оборот.

Незаконне використання товарного знака, (cm.)(ISOУК) зумовлено цілями несумлінної конкуренції і виражається в приміщенні чужого позначення на вироблюваному товарі.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини регулюючі добросовісну конкуренцію і право на використання індивідуального (фірмового) товарного знака. Товарний знак (позначення, назва, символ) розробляється виробником товарів, послуг, реєструється в комітеті по патентах і товарних знаках РФ або аналогічним органом зарубіжної держави і захищається на правах інтелектуальної власності цивільно-правовою нормою (ст. 138 ГК РФ) і справжньою кримінально-правовою нормою.

Об'єктивна сторона злочину передбачає: а) незаконне використання чужого товарного знака; б) використання як товарний знак позначення, схожий на чужий товарний знак, вміщений на однорідні товари, послуги.

Незаконне використання чужого товарного знака виражається: в маркіруванні чужим знаком (як правило відомої фірми - виробника) товару, випуску товару, послуг з таким знаком на ринок, неправильному проставлення місця виготовлення, штриха коду і т. п.

Використання як товарний знак позначення, схожого на чужий товарний знак передбачає зображальна (графічне, словесне) схожість позначення з чужим однорідним товаром.

Склади (частин 1 і 2) різні. По частині 1 статті 180 УК, має місце як склад, коли потрібно встановлення вказаних дій при здійсненні їх неодноразово (два і більше за раз), так і матеріальний склад, коли потрібно, нарівні з діянням, встановлення наслідків у вигляді великого збитку і причинному зв'язку між діянням і наслідками, що наступили.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального суб'єкта, має спеціальні ознаки - заняття підприємницькою діяльністю індивідуальне, або керівництво організацією будь-якої форми власності, що випускає товари або надаючої послуги.

Суб'єктивна сторона злочину включає прямий і непрямий намір. Винний усвідомлює незаконність використання чужого товарного знака, знака обслуговування, найменування місця знаходження товару або схожих позначень і бажає здійснити такі дії (прямий намір). Застосовно до спричинення великого збитку намір може бути як прямий, так і непрямий. Винний усвідомлював суспільну небезпеку незаконного використання товарного знака, передбачував можливість спричинення суспільно небезпечних наслідків, не бажав, але свідомо допускав такі наслідки, або відносився до них байдуже.

Кваліфікований склад (тільки в частині 2 статті 180 УК) зумовлений виділенням особливостей предмета злочину - попереджувальної маркіровки відносно незареєстрованого в Росії товарного знака або найменування місця знаходження товару. Інші ознаки - неодноразовість діяння і спричинення великого збитку тотожні в частинах 1 і 2.

Явно помилкова реклама (ст. 182 УК) статті, що розглядається складається в поставлянні явно помилкової інформації відносно товарів, робіт або послуг і є однією з форм несумлінної конкуренції на ринку надання товарів і послуг.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини регулюючі добросовісну конкуренцію, рекламу і права споживачів. Додатковий об'єкт - права споживачів.

Об'єктивна сторона злочину характеризується діянням в формі поставляння, використання в рекламі явно помилкової, не відповідної споживчим властивостям товару, роботи, послуг інформації і введення тим самим споживача в помилку.

Склад злочину матеріальний, і тому потрібно встановлювати не тільки діяння - несумлінну рекламу, але і спричинення значного збитку у вигляді прямих збитків інакших товаровиробників, нанесення шкоди їх репутації, введення в помилку великого числа споживачів і причинного зв'язку між діянням і наслідками.

Суб'єкт злочину, нарівні із загальними ознаками, має спеціальні ознаки, до яких відносяться посадове положення або обов'язки, що виконуються - підприємець, керівник організації, що займається діяльністю в сфері економічної або рекламної діяльності.

Суб'єктивна сторона злочину передбачає прямий намір. Винний усвідомлює явну помилковість інформації, що використовується в рекламі, передбачує можливість або неминучість спричинення значного збитку споживачам, і бажає цього.

Обов'язковими є встановлення корисливого мотиву злочину і заведомость (очевидність) використання помилкової інформації в рекламі.

Неправомірні дії при банкрутстві (ст. 195 УК) обумовлює зловживання або інакші незаконні дії, що порушують встановлений порядок ліквідації підприємницьких структур.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі порядок і процедуру банкрутства і задоволення майнових зобов'язань перед громадянами, організаціями, державою.

Об'єктивна сторона злочину пов'язана з діяннями в наступних формах: а) прихованні майна, відомостей про майно, кредити і інші ресурси, майнових зобов'язань, їх розмірі, місцезнаходженні; б) передачі майна в інакше володіння; у) відчуження майна; г) знищення майна; д) приховання, знищення, фальсифікації облікових, звітних, ліквідаційних документів, що відображає стан економічної (фінансової) діяльності.

Склад матеріальний, тому передбачається встановлення нарівні з діянням, настання наслідків у вигляді спричинення великого збитку і причинного зв'язку між ними.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального суб'єкта, передбачає спеціальні ознаки - власника або керівника організації - боржника.

Суб'єктивна сторона злочину включає умисну форму провини (прямий або непрямий). Винний усвідомлює, що приховує майно, майнові зобов'язання і т. п., передбачує спричинення великого збитку внаслідок цього, і бажає його заподіяти (прямий намір) або свідомо його допускає або байдуже відноситься до цього (непрямий намір).

Частина 2 статті 195 УК виражається в наступних діях:

а) неправомірному задоволенні майнових вимог окремих кредиторів;

б) здійснення майнового задоволення кредиторам.

Обаети дії здійснюються напередодні банкрутства і передбачають спричинення великого збитку.

Навмисне банкрутство (ст. 196 УК) передбачає умисне створення умов для збільшення неплатоспроможності.

Безпосередній об'єкт злочину включає відносини, регулюючі порядок і процедуру банкрутства і задоволення майнових зобов'язань перед громадянами, організаціями, державою.

Об'єктивна сторона злочину складається:

а) в діях по створенню умов неплатоспроможності;

б) дії по збільшенню неплатоспроможності;

в) бездіяльності з метою створення умов неплатоспроможності; бездіяльності, переслідуючій збільшення неплатоспроможності. Вказані діяння (дії або бездіяльність) повинні забезпечувати розвиток умов по банкрутству, тобто штучне створення економічної неспроможності підприємства, установи, організації, приведення їх в неконкурентоздатний стан.

Склад злочину - матеріальний, в зв'язку з цим, нарівні з діянням, необхідно встановлювати спричинення великого збитку кредиторам, державі, інакшим громадянам або інші тяжкі наслідки, наприклад, у вигляді масових звільнень працюючих, а також причинному зв'язку між діянням і наслідками.

Суб'єкт злочину - керівник або власник або індивідуальний підприємець. Тобто винна особа що володіє, нарівні з ознаками загального суб'єкта, також ознаками спеціального суб'єкта злочину.

Суб'єктивна сторона злочину передбачає прямий або непрямий намір. Винний усвідомлює, що своїми діями або бездіяльністю доводить комерційну структуру до банкрутства, передбачує спричинення великого збитку або інакших тяжких наслідків і бажає їх заподіяти (прямий намір) або свідомо їх допускає або байдуже відноситься до їх настання (непрямий намір). Обов'язковою ознакою суб'єктивної сторони злочину є також особистий інтерес винного: збагачення, помста, бажання усунути конкурента.

Фіктивне банкрутство (ст. 197 УК) передбачає явно помилкове оголошення керівником або власником комерційної організації, індивідуальним підприємцем про свою неспроможність з метою введення в помилку кредиторів для отримання відстрочки або розстрочки належних кредиторам платежів або знижки з боргів, а одинаково для несплати боргів.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі порядок і процедуру банкрутства і задоволення майнових вимог кредиторів.

Об'єктивна сторона злочину зв'язується з діями по оголошенню неспроможності і введенні тим самим в помилку кредиторів з метою отримання відстрочки, розстрочки або знижок з боргів або їх повної несплати. Таке оголошення може бути схожим на дію законну, але не відповідне реальному економічному стану, передбачає введення в помилку кредитора про фактичну можливість виконання майнових зобов'язань.

Склад злочину матеріальний, він передбачає спричинення великого збитку діянням і причинний зв'язок між ними.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального суб'єкта, включає спеціальні ознаки - це керівник або власник комерційної організації, або індивідуальний підприємець.

Суб'єктивна сторона злочину обумовлює прямий намір. Винний усвідомлює, що робить помилкове оголошення про неспроможність, передбачує спричинення своїми діями великого збитку і бажає цього. Передбачається також наявність спеціальної мети - введення в помилку кредитора і отримання незаконної майнової вигоди.

Обман споживачів (ст. 200 УК) зв'язується обміренням, обваженням, обрахуванням, введенням в помилку відносно споживчих властивостей або якостей товарів (послуги) або інакшим обманом споживачів в організаціях, або індивідуальним підприємцем, що здійснює реалізацію товарів або що робить послуги населенню.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі діяльність господарюючих суб'єктів на ринку товарів (послуг) і захищаючі законні інтереси споживачів.

Об'єктивна сторона злочину виражається в діянні, пов'язаному з обманом споживача товару (послуги). Способи такого обману приведені в диспозиції: обмірення, обваження, обрахування, введення в помилку відносно споживчих властивостей і якостей товару (послуги), інакший обман споживачів. Значення цих дій пов'язане з отриманням незаконної майнової вигоди за рахунок споживача.

Склад злочину матеріальний, тому, нарівні з діянням передбачається спричинення значного збитку споживачу (понад однієї десятої частини мінімального розміру оплати труда) і встановлення причинного зв'язку між діянням і наслідками.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального суб'єкта, передбачає спеціальні ознаки - це працівники організацій, що здійснюють реалізацію товарів або надання послуг.

Суб'єктивна сторона злочину зумовлена прямим наміром. Винний усвідомлює, що обманює споживачів, передбачує спричинення своїми діями значного збитку, і бажає його заподіяти.

Кваліфікований склад (частина 2 статті 200 УК) включає наступні ознаки: а) здійснення злочину раніше судимим за аналогічні дії; б) здійснення злочину групою осіб по попередній змові; в) здійснення злочину організованою групою; г) спричинення злочином великого збитку. Ознаки, вказані в пунктах "а", "б", "в", розглянуті раніше. Великий збиток передбачає в цьому випадку суму не менше за один мінімальний розмір оплати труда.

Ухиляння від сплати митних платежів (ст. 194 УК) встановлює відповідальність за великі розміри обов'язкових платежів (митного збору, податків, зборів, плати) Російської федерації, що стягується митними органами.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі митну діяльність.

Об'єктивна сторона злочину характеризується бездіяльністю. Винний уникає, ухиляється від обов'язкових митних платежів у великому розмірі, що перевищує одну тисячу мінімальних розмірів оплати труда.

Склад формальний, карна відповідальність наступає з моменту ухиляння від сплати митних платежів.

Суб'єкт злочину - загальний або спеціальний. До спеціальних ознак, в цьому випадку, може відноситься посадова особа, а також індивідуальний підприємець.

Суб'єктивна сторона злочину пов'язана з прямим наміром. Винний усвідомлює, що ухиляється від сплати митних платежів, які носять великий характер і, які він зобов'язаний сплатити, і бажає цього.

Ухиляння громадянина від сплати податку (ст. 198 УК) встановлює карну відповідальність за ухиляння від податкових платежів шляхом неуявлення декларації про доходи, коли подача її є обов'язковою, або шляхом включення в декларацію явно спотворених даних про доходи або витрати, що принесли збиток у великому розмірі.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі оподаткування фізичних осіб.

Об'єктивна сторона злочину може виражатися в дії або бездіяльності. Дія може виражатися у внесенні в декларацію явно спотворених відомостей про доходи і витрати. Бездіяльність може виражатися в неуявленні декларації про доходи, коли вона в обов'язковому порядку повинна була представлятися в податкову інспекцію.

Склад матеріальний, злочин буде вважатися кінченим коли у встановлені терміни не представлена до податкових органів декларація про доходи або коли представлена спотворена декларація. Умовою злочину є нанесення бюджету держави наслідків у вигляді великого розміру несплаченого податку, в сукупності що перевищує двісті мінімальних розмірів оплати труда і причинного зв'язку між діянням і що наступили наслідкам.

Суб'єкт злочину - спеціальний. Нарівні з ознаками загального суб'єкта, він включає ознаки спеціального - платник податків або індивідуальний підприємець.

Суб'єктивна сторона злочину пов'язана з прямим наміром. Винний усвідомлює, що ухиляється від сплати податку або його частини, передбачує спричинення тим самим збитку державі, і бажає цього.

Кваліфікований склад (частина 2 статті 198 УК) зв'язується із здійсненням даного злочину: а) особою, раніше судимою за ухиляння від сплати податку; б) в особливо великому розмірі. Особливо великим розміром признається несплата податків, що перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати труда.

Ухиляння від сплати податків з організацій (ст. 199 УК) встановлює карну відповідальність за вказані діяння шляхом включення в бухгалтерські документи явно спотворених даних про доходи або шляхом приховання інших об'єктів оподаткування, довершене у великому розмірі.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі оподаткування юридичних осіб.

Об'єктивна сторона злочину можлива як в формі дії, так і в формі бездіяльності. Дія може виражатися у внесенні в бухгалтерські документи явно спотворених відомостей про доходи, внесення помилкових відомостей про об'єкти оподаткування, знищення документів при перевірці з метою відхилитися (уникнути) сплати податків. Бездіяльність може виражатися в непредставленні в податкову інспекцію документів (балансу, звітів), прихованні (невказівці) об'єктів оподаткування.

Склад матеріальний, він зв'язується з настанням карної відповідальності за ухиляння від сплати податків з організацій у великому розмірі, якщо сума несплаченого податку перевищує одну тисячу мінімальних розмірів оплат труда і причинний зв'язок між діянням і наслідками у вигляді матеріального збитку бюджету держави.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального суб'єкта, володіє спеціальними ознаками - керівник організації, особа, що виконує обов'язки головного бухгалтера, або інакші управлінські функції, пов'язані з підготовкою затвердженням і напрямом документів до податкових органів.

Суб'єктивна сторона злочину зв'язується з прямим наміром. Винний усвідомлює, що включає в бухгалтерські документи спотворені дані, приховує об'єкти оподаткування з метою ухиляння від податків, передбачує спричинення матеріального збитку державі, і бажає цього.

Кваліфікований склад передбачає відповідальність за ухиляння від сплати податків з організацій, довершене неодноразове.

Злочини в грошово-кредитній діяльності

Сфера банківської діяльності пов'язана з концентрацією значних матеріальних цінностей і фінансовими механізмами, що впливає на господарську діяльність підприємств, регіонів і цілих галузей економіки. Практично необмежена експансія кредитних організацій в 1993-1995 роках дозволяла їм отримувати непропорційно високий прибуток, що багато разів збільшується при проведенні протиправних операцій. Сьогодні банківська діяльність не просто є привабливою для кримінального середовища - вона перетворилася в область стійкої злочинної діяльності і підвищеної терпимості до злочинів. У зв'язку з помітним погіршенням положення комерційних банків і реальної подорванностью грошового обігу як грошові замінники використовуються не тільки бартерні операції і все зростаюча дебіторська заборгованість, але і цілий спектр фінансових, в тому числі інструментів розрахунку, що протиправно вводяться (регіональні і галузеві векселі, акції, купони, облігації, квитанції, акредитиви, депозитарні розписки, трастові і комерційні договори, що оформляються для розрахунків як цінні папери). Надзвичайна небезпека цієї ситуації полягає в тому, що застосування сурогатів грошей, а також доларизація економіки, що зберігається фактично вже утворили паралельну грошову систему тіньової економіки, що не платить податки в держбюджет, не схильної до державного контролю і регулювання і живлячою середою антидержавних по своїй суті кримінальних освіт, що є.

Найбільш гострою проблемою банківської сфери є сьогодні поширення злочинів, пов'язаних з використанням електронних коштів доступу (комп'ютерні, телекомунікаційні системи, кредитні картки і інш.). Ця проблема найбільш гостро встає в зв'язку з переходом абсолютної більшості фінансових структур на використання в розрахунках комп'ютерних мереж. Тривогу викликає інтернаціоналізація даного вигляду злочинів. Саме цим пояснюється проведення міжнародною карною поліцією (Інтерполом) двох міжнародних конференцій з цієї глобальної проблеми. Узгодженими діями МВС Росії, поліції Великобританії, Німеччини, Ізраїля, Нідерландів ще в 1996 році була кладена край діяльність міжнародної організованої злочинної групи, що спеціалізується на розкраданні валютних цінностей шляхом незаконного проникнення в комп'ютерні банківські мережі. Особливий інтерес для шахраїв представляють кредитні картки, що є складовою частиною електронних платежів і що обслуговуються декількома сотнями російських банків. Загальне число карток в Росії перевищує 2 мільйони штук. Тим часом, за оцінками деяких експертів, за рахунок високого розвитку національної программистской школи, представники якої не мають достатнього легального попиту на свої послуги, Росія вже наздогнала окремі розвинені країни по рівню шахрайства з платіжними картами.

Здійснення фінансових операцийс грошовими коштами або інакшим майном передбачає вкладення (кредитування), депонування, передача в позику грошових коштів, продаж, здача під заставу, в оренду майна. У тому випадку, коли грошові кошти або майно придбані незаконним шляхом, в наяности об'єктивна сторона складу їх легалізації (відмиття).

Здійснення різних сделокпредполагает дії громадян або юридичних осіб, направлені на встановлення, зміну або припинення цивільних прав і обов'язків. Операції - дія правомірна, їх здійсненням можуть бути легалізовані гроші або майно, отже, об'єктивна сторона злочину, що розглядається передбачає можливість карної відповідальності за здійснення операцій або укладення договору предметом яких є гроші і майно, придбане незаконним (протиправним) шляхом.

Незаконна банківська діяльність (ст. 172 УК) передбачає заняття комерційними кредитно-фінансовими установами банківською діяльністю або банківськими операціями без реєстрації, ліцензії, або з порушенням умов ліцензування.

Банківська діяльність передбачає ліцензування Центральним банком РФ і реєстрацію в Реєстраційній палаті. Здійснення банківської діяльності з порушенням встановленого порядку або умов ліцензії є протиправною.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини регулюючі діяльність комерційних банків і інших кредитно-фінансових установ, що здійснюють банківські операції.

Об'єктивна сторона злочину передбачає здійснення незаконної банківської діяльності в наступних формах: а) здійснення банківської діяльності або банківських операцій без реєстрації; б) здійснення банківської діяльності або банківських операцій без спеціального дозволу (ліцензії); в) здійснення банківської діяльності з порушенням умов ліцензування.

У пунктах "а" і "б" мова йде про порушення порядку утворення комерційного банку або заняття банківською діяльністю з боку кредитно-фінансових установ або всупереч встановленим правилам.

У цей час для організації комерційного банку або заняття банківською діяльністю необхідно отримати ліцензію Центрального Банку РФ і здійснити реєстрацію установи або виду діяльності. Невиконання цих умов при наявності настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді великого збитку громадянам, організаціям або державі або видобуванням доходів у великому розмірі спричиняє карну відповідальність.

Здійснення банківської діяльності з порушенням умов ліцензування передбачає діяльність в населених пунктах, не вказаних в ліцензії, вихід за рамки операцій, позначених в ліцензії, порушення порядку діяльності, порушення умов банківських операцій і т. п.

Склад матеріальний, для встановлення об'єктивної сторони необхідно з'ясовувати і закріплювати докази про спричинення великого збитку громадянам, організаціям або державі або видобуванні доходу у великому розмірі. Межі великого розміру в законі не позначені, тому суд встановлює його з урахуванням факту і значення збитку для вкладника (громадянина або організації) і держави (вираженому наприклад, в розмірі отриманого банком кредиту і т. п.). Такий розмір повинен перевищувати двісті мінімальних розмірів оплати труда.

Суб'єктом злочину є фізична, осудна особа, що досягла 18-літнього віку, що є засновником або керівником комерційного банку або інакшої кредитно-фінансової установи.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим або непрямим наміром. Винний усвідомлює, що здійснює незаконну банківську діяльність, банківські операції, передбачує можливість або неминучість спричинення великого збитку громадянам, організаціям, або державі, витягує великий дохід і бажає (прямий намір) або свідомо допускає спричинення такого збитку, або відноситься до його настання байдуже (непрямий намір).

Кваліфікований склад передбачає наступні ознаки: а) незаконна банківська діяльність, здійснювана організованою групою; б) видобування доходу в особливо великому розмірі; в) здійснення злочину особою, раніше судимою за незаконну банківську або інакшу підприємницьку діяльність. Ознаки організованої групи приведені в частині 3 статті 35 УК. Дохід в особливо великому розмірі передбачає суму, що перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати труда. Судимість як кваліфікуюча ознака передбачає, що обличчя раніше засуджувалося по статтях 171 або 172 УК, на момент засудження за останній злочин судимість не знята і не погашена.

Незаконне отримання кредиту (ст. 176 УК) передбачає незаконне отримання кредиту громадянином підприємцем або керівником організації будь-якої форми власності.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі кредитну діяльність кредитно-фінансових організацій. Кредитногрошовий кошти, що надаються позичальнику (ст. 819 ГК РФ).

Об'єктивна сторона злочину передбачає: а) отримання кредиту; 6) отримання пільг при кредитуванні без законних основ. Важливе значення для встановлення об'єктивної сторони має спосіб здійснення суспільно небезпечного діяння - шляхом представлення банку або інакшому кредитору явно помилкових відомостей про господарське положення або фінансове становище індивідуального підприємця або організації, якщо це діяння заподіяло великий збиток. Склад - матеріальний, і для встановлення моменту закінчення злочину потрібно нарівні з діянням визначити спричинення великого збитку кредитору і причинний зв'язок між ними.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального об'єкта - фізична, осудна особа, що досягла 18-літнього віку, спеціальні ознаки - є громадянином підприємцем або керівником організації будь-якої форми власності.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим наміром. Винний усвідомлює, що отримує кредит або пільговий кредит шляхом надання кредитору явно помилкових відомостей, і бажає отримання такого кредиту.

Кваліфікований склад (частина 2 статті 176 УК) передбачає особливості предмета злочину. Таким є державний цільовий кредит. Особливість має і об'єктивна сторона, яка виражається: а) в незаконному отриманні державного цільового кредиту; б) використання його не за прямим (цільовому) призначенням. Великий збиток, в цьому випадку, заподіюється громадянам, організаціям або державі.

Злісне ухиляння від погашення кредиторської заборгованості (ст. 177 УК) передбачає злісне ухиляння керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі або від оплати цінних паперів після вступу в законну силу судового акту.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, що визначають інтереси кредитора.

Об'єктивна сторона злочину виражається в бездіяльності, пов'язаній в злісному ухилянні: а) від погашення (невозврата) кредиторської заборгованості; б) від оплати цінних паперів. Злісність передбачає готівкову можливість погашення (повернення) боргу або оплати цінних паперів і присудження, що відбулося з цього приводу.

Великим розміром признається кредиторська заборгованість громадянина в сумі, що перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати труда, а організацією - в сумі перевищуючої дві тисячі п'ятсот мінімальних розмірів оплати труда.

Склад формальний і потрібно встановлення ухиляння від погашення кредиторської заборгованості після вступу в законну силу судового акту.

Суб'єкт злочину, нарівні із загальними ознаками володіє спеціальними. Це - керівник організації або громадянин, що отримав кредит або громадянина підприємець.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим наміром. Винний усвідомлює, що ухиляється від погашення заборгованості, не виконує рішення суду з даного питання і бажає цього.

Зловживання при випуску цінних паперів (емісії) (ст. 1S5 УК) зв'язується з неправомірними діями по випуску в обіг цінних паперів.

Незважаючи на те, що кількість злочинів на ринку цінних паперів складає невелику частку злочинних виявів в сфері економіки, їх висока суспільна небезпека, зумовлена великою кількістю потерпілих і значним матеріальним збитком, роблять боротьбу з ними вельми актуальною. Необхідно відмітити, що істотне поширення цих злочинів зумовлене не тільки значним погіршенням економічної і соціально-політичної ситуації в країні, але і абсолютною економічною і юридичною неписьменністю населення. Настирлива реклама, зайва довірливість громадян (особливо немолодого віку), що довірили різного роду обіцянкам шахрайських організацій зберегти і преумножить зберігання, залучили безліч людей в фінансову гру на основі так званої "піраміди". При цьому багато хто з вкладників став понадміру азартними гравцями і вкладав свої кошти в сумнівні фірми, навіть незважаючи на те, що вже втратили частину грошей внаслідок краху що раніше існували. Зростанню цього вигляду злочинів, як і будь-якого нового виду злочинної діяльності в економічній сфері, сприяв правовий вакуум, в якому доводилося діяти правоохоронним органам. Саме через нього жодне з подібних правопорушень не було кладене край на стадії приготування або замаху, хоч злочинна спрямованість наміру фінансових шахраїв ставала очевидною майже відразу ж після початку їх діяльності.

Потрібно мати на увазі, що успішній діяльності "фінансових пірамід" сприяла і нестійкість фінансового ринку Росії загалом, що не забезпечував населення гарантіями при вкладенні грошових коштів. Це пов'язано, передусім, з відсутністю надійного інструмента для проведення операцій на фондовому ринку. Що Навіть з'явилися з явним спізненням - восени 1995 року - облігації державної ощадної позики даної ролі не виконали, оскільки значною мірою не доходили до фізичних осіб. Недержавні ж цінні папери, за відносно невеликим винятком, характеризуються невисокою ліквідністю і різким коливанням курсової ціни. Вказані якості, що свідчать про недостатню развитости фондового ринку Росії, були посилені під час міжнародної фондової кризи осені 1997 року, що відкинув даний ринок по загальній вартості акцій - на півроку, а по рівню ліквідності - на рік тому. Особливу роль займають цінні папери (насамперед векселі) і інакші сурогати платіжних коштів, що використовуються для заміщення остродефицитних грошей і забезпечення розрахунків в умовах кризи неплатежів. Фактична відсутність в цій сфері, на частку якої доводиться більше за половину господарського обороту, якого-небудь обліку операцій, що здійснюються об'єктивно робить її найбільш криміногенною частиною російської економіки. У цей час відбувається різке зміщення центра криминализації всієї економіки в область взаєморозрахунків з використанням грошових сурогатів, насамперед - підробних векселів.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, що забезпечують регулювання ринку цінних паперів. Емісія - це випуск в обіг цінних паперів будь-якою фінансовою організацією, що отримала на це ліцензію Центрального банку РФ. До цінних паперів відносяться: державна облігація, облігація, вексель, чек, депозитний і ощадні сертифікати, банківська ощадна книжка на пред'явника, коносамент, акція, приватизаційні цінні папери і інші документи, віднесена до числа цінних паперів. Розгляду правових проблем обігу цінних паперів присвячений розділ 7 ГК РФ.

Цінним папером є документ, що засвідчує з дотриманням встановленої форми і обов'язкових реквізитів суспільні права, здійснення або передача яких можливі тільки при його пред'явленні. З передачею цінного паперу переходять всі права, що засвідчуються нею (ст. 142 ГК РФ).

Об'єктивна сторона злочину передбачає діяння, пов'язані з оперуванням недостовірними відомостями при емісії цінних паперів. Це може бути: а) внесення недостовірних відомостей в проспект емісії - документ, вмісний всі реквізити, пов'язані з об'ємом і визначенням вартості цінних паперів; б) затвердження проспекту емісії, вмісного недостовірні відомості; в) обнародування явно недостовірних результатів емісії.

Склад злочину матеріальний і в зв'язку з цим потрібно встановлення великого збитку, нанесеного вказаними діяннями і причинного зв'язку діяння і наслідків.

Суб'єкт злочину, нарівні із загальними ознаками, повинен володіти спеціальними ознаками - бути керівником організації, в компетенцію якого входить складання або затвердження проспекту емісії або доведення до відома населення результатів емісії цінних паперів.

Суб'єктивна сторона злочину передбачає умисну форму провини (прямий або непрямий намір). Винний усвідомлює, що вносить в проспект емісії цінних паперів недостовірні відомості, затверджує проспект емісії, вмісного недостовірні відомості або затверджує (доведення до відома населення) недостовірні результати емісії, передбачує спричинення великого збитку і бажає такий збиток заподіяти (прямий намір), свідомо допускає настання вказаних наслідків або байдуже відноситься до їх настання (непрямий намір).

Виготовлення або збут підробних кредитних або розрахункових карт і інакших платіжних документів (ст. 187 УК) зв'язується з випуском в обіг і використанням платіжних документів, що не є цінними паперами.

Безпосередній об'єкт злочину передбачає відносини, регулюючі звертання платіжних документів, що не відносяться до цінних паперів.

Об'єктивна сторона злочину виражається в діяннях, пов'язаних: а) виготовленням підробних кредитних або розрахункових карт або інакших платіжних документів; б) збуті підробних (фальшивих) платіжних документів.

Склад є формальним, потрібно встановити вказані діяння.

Суб'єкт злочину - фізична, осудна особа, що досягла 16-літнього віку.

Суб'єктивна сторона злочину передбачає прямий намір. Винне обличчя усвідомлює, що виготовляє з метою збуту або збуває платіжні документи, і бажає здійснення цих дій.

Виготовлення шли збут підробних грошей або цінних паперів (ст. 186 УК) передбачає повну або часткову підробку (фальшивомонетництво) банківських квитків ЦБ РФ, монет, державних цінних паперів, інакших цінних паперів у національній або іноземній валюті.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі розвиток і функціонування кредитногрошовий системи Росії.

Об'єктивна сторона злочину включає дії: а) по виготовленню підробних грошей або цінних паперів; б) збут підробних грошей або цінних паперів.

Виготовлення - придання будь-яким способом схожості (похожести) на офіційно прийняті і що мають ходіння в державі грошові знаки і цінні папери.

Збут - передбачає введення в незаконний оборот (звертання) підробних (фальшивих) грошей або цінних паперів. До цінних паперів відносяться: державна облігація, облігація, вексель, чек, депозитний і ощадний сертифікати, банківська ощадна книжка на пред'явника, коносаменти (товаророзпорядчий документ морського перевезення вантажу), акція, приватизаційні цінні папери і інші документи, що засвідчує у встановленій формі майнові права, здійснення і передачу яких можлива тільки при пред'явленні цінного паперу (ст. 142- 143 ГК РФ).

Склад формальний, кінчений злочин буде мати місце у разі здійснення одного з вказаних дій.

Суб'єкт злочину - фізична, осудна особа, що досягла 16-літнього віку.

Суб'єктивна сторона злочину зв'язується з прямим наміром. Винний усвідомлює, що виготовляє або збуває гроші або цінні папери, і бажає здійснення цього.

Кваліфікований склад (частина 2 статті 186 УК) обумовлює здійснення діяння: а) у великому розмірі; б) особою, раніше судимою за виготовлення або збут підробних грошей або цінних паперів.

Великий розмір признається судом виходячи з вартості виготовлених або сбитих підробних грошей або цінних паперів, тривалості і об'єму незаконної діяльності.

Особливо кваліфікований склад (частина 3 статті 186 УК) передбачає здійснення суспільно небезпечних дій організованою групою.

Практичне завдання.

Відмінність незаконного отримання кредиту від злісного ухиляння від погашення кредиторської заборгованості.

Незаконне отримання кредиту

Злісне ухиляння від погашення кредиторської заборгованості

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, регулюючі кредитну діяльність кредитно-фінансових організацій. Кредитногрошовий кошти, що надаються позичальнику (ст. 819 ГК РФ).

Об'єктивна сторона злочину передбачає: а) отримання кредиту; 6) отримання пільг при кредитуванні без законних основ. Важливе значення для встановлення об'єктивної сторони має спосіб здійснення суспільно небезпечного діяння - шляхом представлення банку або інакшому кредитору явно помилкових відомостей про господарське положення або фінансове становище індивідуального підприємця або організації, якщо це діяння заподіяло великий збиток. Склад - матеріальний, і для встановлення моменту закінчення злочину потрібно нарівні з діянням визначити спричинення великого збитку кредитору і причинний зв'язок між ними.

Суб'єкт злочину, нарівні з ознаками загального об'єкта - фізична, осудна особа, що досягла 18-літнього віку, спеціальні ознаки - є громадянином підприємцем або керівником організації будь-якої форми власності.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим наміром. Винний усвідомлює, що отримує кредит або пільговий кредит шляхом надання кредитору явно помилкових відомостей, і бажає отримання такого кредиту.

Безпосередній об'єкт злочину - відносини, що визначають інтереси кредитора.

Об'єктивна сторона злочину виражається в бездіяльності, пов'язаній в злісному ухилянні: а) від погашення (невозврата) кредиторської заборгованості; б) від оплати цінних паперів. Злісність передбачає готівкову можливість погашення (повернення) боргу або оплати цінних паперів і присудження, що відбулося з цього приводу.

Великим розміром признається кредиторська заборгованість громадянина в сумі, що перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати труда, а організацією - в сумі перевищуючої дві тисячі п'ятсот мінімальних розмірів оплати труда.

Склад формальний і потрібно встановлення ухиляння від погашення кредиторської заборгованості після вступу в законну силу судового акту.

Суб'єкт злочину, нарівні із загальними ознаками володіє спеціальними. Це - керівник організації або громадянин, що отримав кредит або громадянина підприємець.

Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим наміром. Винний усвідомлює, що ухиляється від погашення заборгованості, не виконує рішення суду з даного питання і бажає цього.

Висновок

При прогнозуванні рівня економічної злочинності після 2002 року потрібно виділити три групи економічних злочинів.

Первуюсоставляют види злочинів, які дадуть стабільне і найвище їх зростання в періоді, що прогнозується. У неї увійдуть, передусім, 15-17 видів економічних злочинів (лжепредпринимательство, отримання кредиту шляхом обману, податкові злочини, злісне порушення бухгалтерського обліку, обмеження конкуренції, воспрепятствование законної підприємницької діяльності, зловживання при випуску цінних паперів, навмисне банкрутство і інш.), щорічний приріст яких може коливатися в межах 100-200%.

Вторуюгруппу утворять 17-20 складів економічних злочинів, які будуть виявляти тенденцію імпульсивного зростання. У цю групу включаються такі види, як привласнення ввіреного майна, здирство, викрадення предметів, що мають особливу цінність, воспрепятствование законної підприємницької діяльності, ухиляння від сплати митних платежів, неправомірні дії при банкрутстві, навмисне і фіктивне банкрутство, легалізація злочинно нажитих доходів, обман споживачів, перевищення правомочності службовців приватних охоронних і детективних служб. Приріст цих видів злочинів буде знаходитися в межах 10-15%.

Третьюгруппу становлять 12-15 складів злочинів, що виявляють тенденцію до скорочення. До них потрібно віднести крадіжки, умисне і необережне знищення і пошкодження майна, самовільне використання енергії, придбання або збут явно викраденого майна, підкуп учасників і організаторів професійних спортивних змагань і видовищні комерційні конкурси, зловживання повноваженнями, отримання незаконної винагороди, несумлінне відношення до обов'язків і інші. Рівень їх загального щорічного скорочення може коливатися в межах 5-10% і до 2002 року досягнути 30-40%.

Однак на фоні стійкої тенденції зростання виявляемости економічних злочинів по перших двох групах зниження, що прогнозується по третій групі не вплине істотного чином загалом на підсумковий показник в межах 380-420 тисяч злочинів, що щорічно виявляються. До того ж загальне кількісне зростання економічних злочинів буде супроводитися підвищенням їх суспільної небезпеки за рахунок більше за організовані і кваліфіковані форми здійснення, розширення масштабів коррумпированности і подальшого зрощення із загальнокримінальною злочинністю.

Так що реальних позитивних змін криміногенної ситуації в економіці при умові збереження сьогоднішньої соціально-економічної ситуації до 2000 року не станеться.

Література

1. Конституція Російської Федерації. - М., 1999.

2. Карний кодекс Російської Федерації. - М., 1999.

3. Коментар до Карного Кодексу РФ. По ред. В. І. Радченко.

4. Коментар до Карного Кодексу РФ. По ред. Ю. І. Скуратова, В. М. Лебедева.

5. Карне право Росії. Особлива частина: підручник під редакцією професора А. І. Рарога. - М.: Інститут міжнародного права і економіки ім. А. С. Грібоєдова, 1998.

6. Рарог А. И. Уголовноє право Росії. Особлива частина. - М.: ИМПЕ, 1998

7. Смирнова Н. Н. Уголовноє право: Підручник. - СПб.: Изд-у Міхайлова В. А., 1998.

8. Борзенков Г. Преступленія проти власності // Чоловік і закон. -1998. - № 7.

9. Гаухман Л. Д., Максима С. В. Уголовная відповідальність за злочини в сфері економіки. - М., 1996.

10. Лопашенко Н. Разграніченіє лжепредпринимательства і шахрайства // Законність. - 1997. - № 9.

11. Колб Б. Банкротство і злочин. // Законність. - 1996. - № 9