Реферати

Реферат: Бізнес-план виробничого підприємства по зборці мультимедійних робочих станцій

Титан. Загальна характеристика титана як хімічного елемента IV групи періодичної системи Д. И. Менделєєва. Хімічні і фізичні властивості титана. Історія відкриття титана У. Грегором у 1791 році. Основні властивості титана і його застосування в промисловості.

Види і призначення посадок. Різновиду й особливості застосування посадок для різних з'єднань (гладких, циліндричних, шпонкових, шлицевих) і для підшипників качения. Розрахунок граничних калібрів. Нормування точності зубчастих коліс. Обчислення складального розмірного ланцюга.

Ядерна енергетика й особливі підходи до працездатності конструкційних матеріалів. Теоретичні і технічні основи ядерної енергетики. Особливості ядерного реактора як джерела теплоти. Класифікація реакторів за рівнем енергії нейтронів, що беруть участь у реакції розподілу, за принципом розміщення палива, конструктивному виконанню.

Керування складськими запасами. Особливості організації складу запасних частин, порядок приймання товарів, що надійшли, перевірка кількості і якості. Розміщення товарів для збереження. Підбор, упакування і видача товарів по замовленнях клієнтів, ведення їх оперативного і фінансового обліку.

Програма логічного позитивізму. Критерій верифікації. Ми звичайно з'ясовуємо значення слів і пропозицій. Висловлення являє собою значення пропозиції, а не те, що саме має значення. У той же час саме висловлення ми верифицируем і описуємо як щирі чи помилкові.

Московський державний інженерно-фізичний інститут

Бізнес-план виробничого підприємства ТОВ “ Термінус” по

зборці мультимедійних робочих станцій.

Студентів групи К9-02:

Белохвостиковой А. А.

Горелова Б. Б.

Жучкова А. В.

МИФИ 1996

Зміст:

Розділ

сторінка

Резюме

4

Істота проекту

6

План маркетингу

7

Аналіз положення справ в галузі

7

Аналіз ринку збуту

7

Аналіз конкуренції

8

Оцінка ризику проекту

8

Фінансовий план

11

Розрахунок собівартості одиниці продукції

11

Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції

13

Рахунок прибутків і збитків

15

Баланс доходів і витрат

16

Оцінка фінансової діяльності підприємства

16

Список використаної літератури

16

Резюме:

У даному бізнес-плані розглядаються різні умови, проводяться необхідні аналізи і приводяться необхідні розрахунки для подальшого виробництва продукції, що випускається - мультимедійних комп'ютерних станцій.

Внаслідок проведених досліджень аналогів передбачуваного продукту, що випускається були конкретно встановлені склад, технічні характеристики, зовнішній вигляд і інші особливості нашого продукту. Їх докладний опис викладений в розділі “ Істота проекту”. У цьому розділі також обгрунтовано - чому у потенційних покупців виникне потребу купити аналогічний продукт, чому вони вважатимуть за краще купити саме наш продукт і як ми можемо зберегти переваги нашого продукту протягом деякого тривалого часу. Внаслідок постійного підвищення якості різних коштів мультимедиавозникла можливість появи універсального засобу, об'єднуючої новітні розробки, що все є в цій області. На продукт такої якості буде існувати постійний попит, викликаний необхідністю підвищувати рівень обладнання, що є у користувачів, якими можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Важливу роль також грає наша відносно вузька спрямованість на виробництво тільки даного продукту, що дозволить зробити нашій організації імідж фірми, що спеціалізується на випуску даної продукції, а такої фірми в даний момент на ринку даної галузі не існує.

У розділі “ План маркетингу” приводяться аналізи положення справ в галузі, ринку збуту і конкуренції. Підводячи підсумки даного розділу можна укласти наступне. У даній галузі спостерігається істотна нестача єдиного продукту, що поєднує в собі результати останніх досягнень в розвитку напрямів даної галузі. Тим часом, попит на конкретний продукт вже існує і навіть буде підвищуватися, оскільки нечисленні існуючі аналоги нашого продукту показують себе в справі як цілком вдале застосування засобів мультимедіа в рішенні вказаного вище широкого спектра задач. Але поки на передбачуваному ринку збуту немає продуктів фірми, що чітко спеціалізується на виробництві продукції, яка прямо призначена для рішення описаних задач. Наша організація має намір зайняти нішу, що є порожнім в цьому ринку збуту, тим самим забезпечивши покупців товаром, а себе прибутком.

Більш докладний опис ранка збуту викладено у відповідному розділі бізнес-плану.

До результатів аналізу конкуренції можна також додати недостатню рекламу існуючими фірмами їх продукції. Також помічена відсутність в змісті цієї реклами упора на універсальність і мультимедийность цієї продукції. Враження від такої реклами приблизно наступне: є комп'ютери з коштами мультимедіа, але комп'ютерів існує велика безліч, а кошти мультимедіа у них - це не деяке додавання до комп'ютера, що дозволяє йому вирішувати деякі додаткові задачі. У рекламі нашого майбутнього продукту буде робитися упор на те, що це - мультимедійні комп'ютерні станції, а не що-небудь інше, і що вони універсальні для широкого кола певних задач і доступні зацікавленим в них особам.

Далі в бізнес-плані розрахована оцінка ризику проекту. За її результатами видно, що три найбільш істотних ризику - це недостатній попит на продукцію, підвищення цін на комлектуючий і нестабільну якість комлектуючий.

Передбачуваний найбільш ефективний спосіб пониження першого ризику - це вказана вище реклама. Крім того, передбачається активна участь в форумах і різних виставках по даній тематиці, проведення презентацій і інша подібна активна діяльність. Розв'язання питання про підвищення цін на комлектуючий передбачається шляхом висновку персональних контрактів з фірмами-постачальниками або їх офіційними представниками, а також збільшення кількості фірм-постачальників. Правда це декілька не відповідає способу зменшення третього ризику - вибір найбільш надійного постачальника з гарантованою якістю комлектуючий. Але даний ризик по ранжировке стоїть на два пункту після попереднього, тому вдаватися до даного способу його зменшення слідує тільки в крайньому випадку, тобто при реально малому ризику повішення цін постачальника якісних комлектуючий. Інші ризики приймаються малоймовірними і легкоустраняемими.

Наступний розділ бізнес-плану - “ Фінансовий план”.

За результатами розрахунку собівартості одиниці продукції планова собівартість становитиме 15 749 000 крб., передбачувана прибуток з одиниці продукту рівна 3 000 000 крб. і таким чином загальна вартість робіт вийде рівної 21 889 000 крб. Матеріальні витрати виходять 11 818 000 крб., собівартість переробки 4 001 000 крб.

Тестова мережа, що відноситься до обладнання, призначена для контролю працездатності і якості продукції, що випускається.

Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції розрахований на три роки і включає розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва. Далі в фінансовому плані приводиться рахунок прибутків і збитків. За результатами балансу доходів і витрат по чистому прибутку, що становить 302 680 000 крб. в місяць, нерозподілений прибуток становитиме 246 359 000 крб. в місяць. І нарешті, по підсумках розрахунку коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства, рентабельність вироблюваного виробу рівна 1.351, а рентабельність продукції - 0.328.

Істота проекту:

Зараз на ринку виразно намітилася тенденція до неухильного зростання попиту на кошти мультимедіа. Однак існуючий ринок персональних комп'ютерів не в повній мірі може задовольнити ці зростаючі потреби. Підприємства і навіть звичайні користувачі домашніх комп'ютерів потребують повноцінної мультимедійної робочої станції, оснащеної у відповідності до їх запитів. Ось чому наш проект представляється вельми перспективним. Продукт планується збирати з комлектуючий кращих фірм з світовим ім'ям, що також повинно стимулювати його збут.

Передбачається, що по ціні продукт буде доступний не тільки організаціям але і користувачам домашніх комп'ютерів, які бажають мати високоякісну мультимедіа станцію будинку. Відповідно цими категоріями і визначається коло можливих покупців продукту.

Передбачувана назва виробу - “ Гепард”, що повинно символізувати швидкість його роботи. Виріб комплектується 10 швидкісним CD-ROM дисководом, професійною звуковою платою, високошвидкісним модемом і платою оцифровки відеозображення. Використовується мультимедіа монітор з оригінальним дизайном. У корпус монітора вмонтовані звукові колонки, що дозволяють добитися високої якості звуку. Дизайн виробу загалом виконаний на надзвичайно високому естетичному рівні. Наш виріб не тільки буде виконувати свої основні функції, але і прикрасить будинок або офіс покупця.

Передбачувана ціна - 21 889 000 крб.

План маркетингу.

Аналіз положення подів в галузі.

У цей час в сфері виробництва персональних комп'ютерів намітився зсув у бік коштів мультимедіа, однак загалом галузь недостатньо оперативно реагує на збільшені потреби в них. Велика частина виробів такого роду, що є на ринку поступаються нашому в технічних параметрах і не в повній мірі задовольняють потреби ринку. Помітна необхідність в самої сучасній і дійсно якісній мультимедійній робочій станції. На основі цього можна чекати стійко високого попиту на наш виріб.

Оскільки науково-технічний прогрес в даній галузі йде як ніде швидко, буде потрібний поточний перегляд технічного рівня виробу і приведення його у відповідність з потребами. Але на даний момент технічний рівень виробу дозволяє зробити такий перегляд не раніше чим через два роки після початку виробництва.

Аналіз ринку збуту.

Даний виріб спочатку призначений для продажу в межах Європейської частини Росії, оскільки саме в цій частині країни найбільш яскраво виражена потреба в нашому продукті. Це пов'язано з наявністю великого числа великих міст, в якій густину розташування фірм і окремих користувачів - потенційних покупців виробу несумірно вище, ніж в іншій частині країни. Це пов'язано також і з кращими фінансовими можливостями жителів великих міст.

Основний вигляд продажу, що планується - поштучний. Однак для покупців, що придбали більше за 10 виробів плануються знижки в розмірі 3-7% від загальної вартості виробів.

Для просування виробу на ринок буде широко використовуватися реклама в засобах масової інформації. Планується широка участь в форумах і виставках по даній тематиці. Це представляється корисним для пропаганди нашого виробу, завоювання популярності і авторитету і для залучення покупців.

Вже в перший час очікується висока рентабельність, що здійснюється за рахунок порівняно невисокої собівартості продукту, що є результатом оптових купівель комлектуючий переважно у фірм - офіційних представників виробників.

Аналіз конкуренції.

У цей час на ринку не можна виділити найбільшого виробника виробів такого роду. Існує безліч дрібних і середніх компаній, які намагаються заповнити цю нішу на ринку, однак об'єм і технічний рівень їх продукції, за оцінками наших експертів, явно недостатній для задоволення ринкових потреб. Як правило, фірми конкуренти не роблять упор на мультимедійні станції і подібні продукти присутні у них серед інших. Конкуренти широко використовують рекламу, в основному в друкарських виданнях, і практикують випуск своїх рекламних брошур і листків (але далеке не все). Але, як вже було помічено, мультимедійні продукти займають меншу частину в спектрі обладнання, що пропонується фірмами-конкурентами. Відносно даного продукту конкурентоздатний потенціал нашої фірми по відношенню до самим великим конкурентам, складає, як оцінюють експерти, щонайменше 2.5/1 (на даний момент).

Оцінка ризику проекту.

Виходячи з оцінок експертів була проведена оцінка ризику, згідно з методикою, приведеною в [1].

Таблиця 1.1

Вигляд ризику

Імовірність

Пріоритет

Підвищення цін на комлектуючий

0.3

1

Недостатній попит

0.2

1

Зниження цін конкурентами

0.5

2

Неплатоспроможність споживачів

0.3

2

Зростання податків

0.1

2

Поява альтернативного продукту

0.3

2

Нестабільну якість комлектуючий

0.1

1

Нестача оборотних коштів

0.2

2

Недостатній рівень зарплати

0.2

2

Відношення ваги першого пріоритету до другому f=3

Ваги груп:

W2=2/K*(f+1)=0.25 (де До - № пріоритету = 2)

W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75

Ваги простих ризиків в першій пріоритетній групі рівні 0.75/3=0.25

У другій групі: 0.25/6=0.042.

Таблиця 1.2

Вигляд ризику

Імовірність

Вага

Бали (віри*ваги)

Підвищення цін на комлектуючий

0.3

0.25

0.075

Недостатній попит

0.2

0.25

0.05

Зниження цін конкурентами

0.5

0.042

0.021

Неплатоспроможність споживачів

0.3

0.042

0.0126

Зростання податків

0.1

0.042

0.0042

Поява альтернативного продукту

0.3

0.042

0.0126

Нестабільну якість комлектуючий

0.1

0.25

0.025

Нестача оборотних коштів

0.2

0.042

0.0084

Недостатній рівень зарплати

0.2

0.042

0.0084

РАЗОМ

-

-

0.3172

Приймаючи показник РАЗОМ за 100 балів, знаходимо значення ризиків в балах:

Таблиця 1.3

Вигляд ризику

Значення в балах

Ранжірованіє

Підвищення цін на комлектуючий

23.6

1

Недостатній попит

15.8

2

Зниження цін конкурентами

6.6

4

Неплатоспроможність споживачів

4.0

5-6

Зростання податків

1.3

9

Поява альтернативного продукту

4.0

5-6

Нестабільну якість комлектуючий

7.9

3

Нестача оборотних коштів

2.7

7-8

Недостатній рівень зарплати

2.7

7-8

За результатами видно, що найбільшу небезпеку представляють ризики:

1) Підвищення цін на комлектуючий

2) Недостатній попит

3) Нестабільну якість комлектуючий

Головна міра по боротьбі з 1 ризиком - розширення спектра фірм-постачальників. За оцінками експертів середні імовірності ризику 1 при збільшенні числа постачальників в 2 рази становитиме 0.1. Однак при цьому станеться збільшення середньої імовірності реалізації ризику 3 до 0.15..

Для боротьби з ризиком 2 необхідно зробити широку рекламну кампанію в ЗМІ і тим самим зменшити імовірність його реалізації, за оцінками, до 0.15.

Міра для боротьби з ризиком 3 - більш ретельний вибір постачальників. При його реалізації треба обмежити їх коло надійними фірмами, хоч це і підвищить імовірність ризику 1.

Фінансовий план.

Розрахунок собівартості одиниці продукції.

Таблиця 2.1. Розрахунок собівартості одиниці продукту.

Статті витрат

Сума

(тис. руб)

Обгрунтування

1

Сировина і основні матеріали

-

2

Комлектуючий і напівфабрикати

11748

таблиця 2.2

3

Паливо і енергія на технічні потреби

70

за фактом

4

Зарплата виробничих робочих

500

таблиця 2.4

5

Відрахування на соціальні потреби

195

39% від п.4

6

Амортизація або оренда обладнання

100

таблиця 2.3

Получ. витрати

12613

7

Цехові витрати

200

40% від п. 4

8

Загальнозаводські витрати

500

100% від п.4

9

Втрати браку

544

4.5% від торб. пр. витрат

10

Інші виробничі витрати

1261

10% від торб. пр. витрат

11

Невиробничі витрати

631

5% від торб. пр. витрат

Разом непрямих витрат

3136

12

Планова собівартість

15749

сума пп 1-11

13

Відрахування у позабюджетні фонди

745

3.4% від общ. стоїмо. робіт

14

Повна собівартість

16494

п.12+п.13

ОСР = Спл + Прибуток + Податок (20% від Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тис. крб.

Матеріальні витрати = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тис. крб.

Собівартість переробки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тис. крб.

Таблиця 2.2 Комлектуючий

Найменування

Кількість

Ціна за ед. (тис. крб.)

Сума

тис. крб.

1

Процесор Intel Pentium 150

1

1100

1100

2

Материнська плата

1

605

605

3

Мультимедіа монітор

1

1925

1925

4

відеокарта

1

1925

1925

5

відеоплата введення-висновку

1

1650

1650

6

Вінчестер 2Гб

1

1210

1210

7

Факс-модем 33600

1

825

825

8

Звукова карта

1

1100

1100

9

CD-ROM 10x

1

660

660

10

Корпус

1

220

220

11

Клавіатура

1

220

220

12

Миша

1

110

110

13

Флоппі-дисковод 3.5 inch

1

165

165

14

Cooler

1

33

33

Разом - сумарна ціна 11748 тисяч рублів.

Таблиця 2.3 Обгрунтування амортизації.

N

n/n

Найменування обладнання

Ціна за одиницю

(тис. крб.)

Термін служби

(років)

Сумар-ная амортизація за рік

Вартість 1 години робіт

(т. крб.)

Відпрацьований

час

(років)

Сума амор-тиза-ции

1

Тестова мережа що складається з:

Сервер

Pentium Pro

200 МГц. 1шт

Термінал

Pentium 150.

5 шт.

12000

9250

6

6

275

275

0.1

0.1

1

1

1151

1151

2

UPS

2100

10

100

0.1

1

976

Таблиця 2.4 Зарплата виробничих робітників

Посада

Ставка

(тис. крб.)

Отраб. час

Сума (тис. крб.)

1

Складальний робочий

3500

1 день

500

Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.

Таблиця 3.1 Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.

Роки

Квартал

місяць

Об'єм пр-ва в

натуральних

одиницях

Ціна за одиницю продукції

тис. крб.

Виручка

тис. крб.

1

січень

лютий

березень

квітень

травень

червень

липень

серпень

вересень

жовтень

листопад

грудень

0

0

70

70

80

80

80

85

85

90

90

100

-

-

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

-

-

1532930

1532930

1751920

1751920

1751920

1861415

1861415

1970910

1970910

2189900

2

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

300

300

320

320

19500

19500

19500

19500

5850000

5850000

6240000

6240000

3

-

1320

18400

24288000

Таблиця 3.2. Розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва.

Період

реалізації

(рік)

Об'єм пр-ва в натури. одиницях

Повна

себест.

одиниці продукції

об'єм*

*собівартість

(т. крб.)

Ціна за одиницю продукції

Виручка

(тис. руб)

Прибуток

(т. крб.)

1996

2*70

3*80

2*85

2*90

1*100

16494

15448

15198

14998

14848

2309160

3151392

2583660

2699640

1484800

21899

21899

21899

21899

21899

3065860

5255760

3722830

3941820

2189900

756700

1548240

1139170

1242180

705100

1997

2*300

2*320

14848

14725

8908800

9424000

19500

19500

11700000

12480000

2791200

3056000

1998

1320

14700

19404000

18400

24288000

4884000

Рахунок прибутків і збитків по продукту.

Таблиця 4.1. Розрахунок собівартості переробки продукції за три місяці.

Обсяг виробництва

Повна собівартість одиниці продукції

(тис. крб.)

Коефіцієнт зміни собівартості з об'ємом

Собівартість переробки одиниці продукції

(тис. крб.)

Загальний об'єм переробки

(тис. крб.)

2*70

16494

1

4001

560140

3*80

15448

0.94

3700

888000

2*85

15198

0.92

3450

586500

2*90

14998

0.91

3250

585000

1*100

14848

0.90

3100

310000

Таблиця 4.2. Рахунок прибутків і збитків за березень місяць 1996 року.

N

n/n

Показники

Прибуток

тис. крб.

Збиток

тис. крб.

1

Виручка

1532830

-

2

Балансовий прибуток

в тому числі:

378350

-

2.1

прибуток від реалізації

378350

-

2.2

прибуток від продажу

майна

-

-

2.3

прибуток від реалізації товарів народного споживання

-

-

2.4

прибуток від внереализационних операцій

-

-

3

Чистий прибуток

302680

-

4

Налогооблагаемая прибуток

378350

-

5

Собівартість готової продукції в тому числі:

-

16494

5.1

собівартість переробки

-

4001

5.2

матеріальні витрати

12493

6

Виплати дивідендів

-

-

7

Податок на прибуток

-

75670

8

Розрахунки з бюджетом

(пенсійні відрахування, позабюджетні фонди)

-

12107

Баланс доходів і витрат по чистому прибутку.

Таблиця 5.1 Баланс доходів і витрат по чистому прибутку за місяць

N

n/n

Показники

Дохід

т. крб.

Витрата

т. крб.

1

Чистий прибуток

302680

-

2

Санкції і штрафи

-

12107

3

Відрахування в резерв

-

20000

4

Відрахування в фонд розвитку виробництва

-

12107

5

Відрахування в фонд соціального розвитку

-

12107

6

Відрахування в пайовий фонд

-

-

7

Нерозподілений прибуток

246359

-

Розрахунок коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства

Рентабельність вироблюваного виробу

1.351

Рентабельність продукції

0.328

Рентабельність продажу

0.247

Список використаної літератури:

1. Попів В. М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мінгазов Х. Х. “ Бізнес-план: вітчизняний і зарубіжний досвід. Сучасна практика і документація”.

Таблиця. План грошових надходжень і виплат на період розробки і реалізації проекту, руб

N n/n

Показники

Роки освоєння потужності

1996

1997

1998

1

Надходження, в т. ч.

1.1

Кредит

10,000,000

0

0

1.2

Виручка

18,176,170

24,180,000

24,288,000

2

Усього надходжень

28,176,170

24,180,000

24,288,000

3

Платежі, в т. ч.

3.1

Рік себ-сть пр-ва

12,227,652

18,332,800

19,404,000

3.2

ПДВ

2,445,530

3,666,560

3,880,800

3.3

Податок на прибуток

7,270,468

9,672,000

9,715,200

3.4

Повернення кредиту

3,333,333

3,333,333

3,333,333

4

Всього платежів

25,276,984

35,004,693

36,333,333

5

Баланс платежів

2,899,186

(10,824,693)

(12,045,333)

Московський державний інженерно-фізичний інститут

Бізнес-план виробничого підприємства ТОВ “ Термінус” по

зборці мультимедійних робочих станцій.

Студентів групи К9-02:

Белохвостиковой А. А.

Горелова Б. Б.

Жучкова А. В.

МИФИ 1996

Зміст:

Розділ

сторінка

Резюме

4

Істота проекту

6

План маркетингу

7

Аналіз положення справ в галузі

7

Аналіз ринку збуту

7

Аналіз конкуренції

8

Оцінка ризику проекту

8

Фінансовий план

11

Розрахунок собівартості одиниці продукції

11

Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції

13

Рахунок прибутків і збитків

15

Баланс доходів і витрат

16

Оцінка фінансової діяльності підприємства

16

Список використаної літератури

16

Резюме:

У даному бізнес-плані розглядаються різні умови, проводяться необхідні аналізи і приводяться необхідні розрахунки для подальшого виробництва продукції, що випускається - мультимедійних комп'ютерних станцій.

Внаслідок проведених досліджень аналогів передбачуваного продукту, що випускається були конкретно встановлені склад, технічні характеристики, зовнішній вигляд і інші особливості нашого продукту. Їх докладний опис викладений в розділі “ Істота проекту”. У цьому розділі також обгрунтовано - чому у потенційних покупців виникне потребу купити аналогічний продукт, чому вони вважатимуть за краще купити саме наш продукт і як ми можемо зберегти переваги нашого продукту протягом деякого тривалого часу. Внаслідок постійного підвищення якості різних коштів мультимедиавозникла можливість появи універсального засобу, об'єднуючої новітні розробки, що все є в цій області. На продукт такої якості буде існувати постійний попит, викликаний необхідністю підвищувати рівень обладнання, що є у користувачів, якими можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Важливу роль також грає наша відносно вузька спрямованість на виробництво тільки даного продукту, що дозволить зробити нашій організації імідж фірми, що спеціалізується на випуску даної продукції, а такої фірми в даний момент на ринку даної галузі не існує.

У розділі “ План маркетингу” приводяться аналізи положення справ в галузі, ринку збуту і конкуренції. Підводячи підсумки даного розділу можна укласти наступне. У даній галузі спостерігається істотна нестача єдиного продукту, що поєднує в собі результати останніх досягнень в розвитку напрямів даної галузі. Тим часом, попит на конкретний продукт вже існує і навіть буде підвищуватися, оскільки нечисленні існуючі аналоги нашого продукту показують себе в справі як цілком вдале застосування засобів мультимедіа в рішенні вказаного вище широкого спектра задач. Але поки на передбачуваному ринку збуту немає продуктів фірми, що чітко спеціалізується на виробництві продукції, яка прямо призначена для рішення описаних задач. Наша організація має намір зайняти нішу, що є порожнім в цьому ринку збуту, тим самим забезпечивши покупців товаром, а себе прибутком.

Більш докладний опис ранка збуту викладено у відповідному розділі бізнес-плану.

До результатів аналізу конкуренції можна також додати недостатню рекламу існуючими фірмами їх продукції. Також помічена відсутність в змісті цієї реклами упора на універсальність і мультимедийность цієї продукції. Враження від такої реклами приблизно наступне: є комп'ютери з коштами мультимедіа, але комп'ютерів існує велика безліч, а кошти мультимедіа у них - це не деяке додавання до комп'ютера, що дозволяє йому вирішувати деякі додаткові задачі. У рекламі нашого майбутнього продукту буде робитися упор на те, що це - мультимедійні комп'ютерні станції, а не що-небудь інше, і що вони універсальні для широкого кола певних задач і доступні зацікавленим в них особам.

Далі в бізнес-плані розрахована оцінка ризику проекту. За її результатами видно, що три найбільш істотних ризику - це недостатній попит на продукцію, підвищення цін на комлектуючий і нестабільну якість комлектуючий.

Передбачуваний найбільш ефективний спосіб пониження першого ризику - це вказана вище реклама. Крім того, передбачається активна участь в форумах і різних виставках по даній тематиці, проведення презентацій і інша подібна активна діяльність. Розв'язання питання про підвищення цін на комлектуючий передбачається шляхом висновку персональних контрактів з фірмами-постачальниками або їх офіційними представниками, а також збільшення кількості фірм-постачальників. Правда це декілька не відповідає способу зменшення третього ризику - вибір найбільш надійного постачальника з гарантованою якістю комлектуючий. Але даний ризик по ранжировке стоїть на два пункту після попереднього, тому вдаватися до даного способу його зменшення слідує тільки в крайньому випадку, тобто при реально малому ризику повішення цін постачальника якісних комлектуючий. Інші ризики приймаються малоймовірними і легкоустраняемими.

Наступний розділ бізнес-плану - “ Фінансовий план”.

За результатами розрахунку собівартості одиниці продукції планова собівартість становитиме 15 749 000 крб., передбачувана прибуток з одиниці продукту рівна 3 000 000 крб. і таким чином загальна вартість робіт вийде рівної 21 889 000 крб. Матеріальні витрати виходять 11 818 000 крб., собівартість переробки 4 001 000 крб.

Тестова мережа, що відноситься до обладнання, призначена для контролю працездатності і якості продукції, що випускається.

Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції розрахований на три роки і включає розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва. Далі в фінансовому плані приводиться рахунок прибутків і збитків. За результатами балансу доходів і витрат по чистому прибутку, що становить 302 680 000 крб. в місяць, нерозподілений прибуток становитиме 246 359 000 крб. в місяць. І нарешті, по підсумках розрахунку коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства, рентабельність вироблюваного виробу рівна 1.351, а рентабельність продукції - 0.328.

Істота проекту:

Зараз на ринку виразно намітилася тенденція до неухильного зростання попиту на кошти мультимедіа. Однак існуючий ринок персональних комп'ютерів не в повній мірі може задовольнити ці зростаючі потреби. Підприємства і навіть звичайні користувачі домашніх комп'ютерів потребують повноцінної мультимедійної робочої станції, оснащеної у відповідності до їх запитів. Ось чому наш проект представляється вельми перспективним. Продукт планується збирати з комлектуючий кращих фірм з світовим ім'ям, що також повинно стимулювати його збут.

Передбачається, що по ціні продукт буде доступний не тільки організаціям але і користувачам домашніх комп'ютерів, які бажають мати високоякісну мультимедіа станцію будинку. Відповідно цими категоріями і визначається коло можливих покупців продукту.

Передбачувана назва виробу - “ Гепард”, що повинно символізувати швидкість його роботи. Виріб комплектується 10 швидкісним CD-ROM дисководом, професійною звуковою платою, високошвидкісним модемом і платою оцифровки відеозображення. Використовується мультимедіа монітор з оригінальним дизайном. У корпус монітора вмонтовані звукові колонки, що дозволяють добитися високої якості звуку. Дизайн виробу загалом виконаний на надзвичайно високому естетичному рівні. Наш виріб не тільки буде виконувати свої основні функції, але і прикрасить будинок або офіс покупця.

Передбачувана ціна - 21 889 000 крб.

План маркетингу.

Аналіз положення подів в галузі.

У цей час в сфері виробництва персональних комп'ютерів намітився зсув у бік коштів мультимедіа, однак загалом галузь недостатньо оперативно реагує на збільшені потреби в них. Велика частина виробів такого роду, що є на ринку поступаються нашому в технічних параметрах і не в повній мірі задовольняють потреби ринку. Помітна необхідність в самої сучасній і дійсно якісній мультимедійній робочій станції. На основі цього можна чекати стійко високого попиту на наш виріб.

Оскільки науково-технічний прогрес в даній галузі йде як ніде швидко, буде потрібний поточний перегляд технічного рівня виробу і приведення його у відповідність з потребами. Але на даний момент технічний рівень виробу дозволяє зробити такий перегляд не раніше чим через два роки після початку виробництва.

Аналіз ринку збуту.

Даний виріб спочатку призначений для продажу в межах Європейської частини Росії, оскільки саме в цій частині країни найбільш яскраво виражена потреба в нашому продукті. Це пов'язано з наявністю великого числа великих міст, в якій густину розташування фірм і окремих користувачів - потенційних покупців виробу несумірно вище, ніж в іншій частині країни. Це пов'язано також і з кращими фінансовими можливостями жителів великих міст.

Основний вигляд продажу, що планується - поштучний. Однак для покупців, що придбали більше за 10 виробів плануються знижки в розмірі 3-7% від загальної вартості виробів.

Для просування виробу на ринок буде широко використовуватися реклама в засобах масової інформації. Планується широка участь в форумах і виставках по даній тематиці. Це представляється корисним для пропаганди нашого виробу, завоювання популярності і авторитету і для залучення покупців.

Вже в перший час очікується висока рентабельність, що здійснюється за рахунок порівняно невисокої собівартості продукту, що є результатом оптових купівель комлектуючий переважно у фірм - офіційних представників виробників.

Аналіз конкуренції.

У цей час на ринку не можна виділити найбільшого виробника виробів такого роду. Існує безліч дрібних і середніх компаній, які намагаються заповнити цю нішу на ринку, однак об'єм і технічний рівень їх продукції, за оцінками наших експертів, явно недостатній для задоволення ринкових потреб. Як правило, фірми конкуренти не роблять упор на мультимедійні станції і подібні продукти присутні у них серед інших. Конкуренти широко використовують рекламу, в основному в друкарських виданнях, і практикують випуск своїх рекламних брошур і листків (але далеке не все). Але, як вже було помічено, мультимедійні продукти займають меншу частину в спектрі обладнання, що пропонується фірмами-конкурентами. Відносно даного продукту конкурентоздатний потенціал нашої фірми по відношенню до самим великим конкурентам, складає, як оцінюють експерти, щонайменше 2.5/1 (на даний момент).

Оцінка ризику проекту.

Виходячи з оцінок експертів була проведена оцінка ризику, згідно з методикою, приведеною в [1].

Таблиця 1.1

Вигляд ризику

Імовірність

Пріоритет

Підвищення цін на комлектуючий

0.3

1

Недостатній попит

0.2

1

Зниження цін конкурентами

0.5

2

Неплатоспроможність споживачів

0.3

2

Зростання податків

0.1

2

Поява альтернативного продукту

0.3

2

Нестабільну якість комлектуючий

0.1

1

Нестача оборотних коштів

0.2

2

Недостатній рівень зарплати

0.2

2

Відношення ваги першого пріоритету до другому f=3

Ваги груп:

W2=2/K*(f+1)=0.25 (де До - № пріоритету = 2)

W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75

Ваги простих ризиків в першій пріоритетній групі рівні 0.75/3=0.25

У другій групі: 0.25/6=0.042.

Таблиця 1.2

Вигляд ризику

Імовірність

Вага

Бали (віри*ваги)

Підвищення цін на комлектуючий

0.3

0.25

0.075

Недостатній попит

0.2

0.25

0.05

Зниження цін конкурентами

0.5

0.042

0.021

Неплатоспроможність споживачів

0.3

0.042

0.0126

Зростання податків

0.1

0.042

0.0042

Поява альтернативного продукту

0.3

0.042

0.0126

Нестабільну якість комлектуючий

0.1

0.25

0.025

Нестача оборотних коштів

0.2

0.042

0.0084

Недостатній рівень зарплати

0.2

0.042

0.0084

РАЗОМ

-

-

0.3172

Приймаючи показник РАЗОМ за 100 балів, знаходимо значення ризиків в балах:

Таблиця 1.3

Вигляд ризику

Значення в балах

Ранжірованіє

Підвищення цін на комлектуючий

23.6

1

Недостатній попит

15.8

2

Зниження цін конкурентами

6.6

4

Неплатоспроможність споживачів

4.0

5-6

Зростання податків

1.3

9

Поява альтернативного продукту

4.0

5-6

Нестабільну якість комлектуючий

7.9

3

Нестача оборотних коштів

2.7

7-8

Недостатній рівень зарплати

2.7

7-8

За результатами видно, що найбільшу небезпеку представляють ризики:

1) Підвищення цін на комлектуючий

2) Недостатній попит

3) Нестабільну якість комлектуючий

Головна міра по боротьбі з 1 ризиком - розширення спектра фірм-постачальників. За оцінками експертів середні імовірності ризику 1 при збільшенні числа постачальників в 2 рази становитиме 0.1. Однак при цьому станеться збільшення середньої імовірності реалізації ризику 3 до 0.15..

Для боротьби з ризиком 2 необхідно зробити широку рекламну кампанію в ЗМІ і тим самим зменшити імовірність його реалізації, за оцінками, до 0.15.

Міра для боротьби з ризиком 3 - більш ретельний вибір постачальників. При його реалізації треба обмежити їх коло надійними фірмами, хоч це і підвищить імовірність ризику 1.

Фінансовий план.

Розрахунок собівартості одиниці продукції.

Таблиця 2.1. Розрахунок собівартості одиниці продукту.

Статті витрат

Сума

(тис. руб)

Обгрунтування

1

Сировина і основні матеріали

-

2

Комлектуючий і напівфабрикати

11748

таблиця 2.2

3

Паливо і енергія на технічні потреби

70

за фактом

4

Зарплата виробничих робочих

500

таблиця 2.4

5

Відрахування на соціальні потреби

195

39% від п.4

6

Амортизація або оренда обладнання

100

таблиця 2.3

Получ. витрати

12613

7

Цехові витрати

200

40% від п. 4

8

Загальнозаводські витрати

500

100% від п.4

9

Втрати браку

544

4.5% від торб. пр. витрат

10

Інші виробничі витрати

1261

10% від торб. пр. витрат

11

Невиробничі витрати

631

5% від торб. пр. витрат

Разом непрямих витрат

3136

12

Планова собівартість

15749

сума пп 1-11

13

Відрахування у позабюджетні фонди

745

3.4% від общ. стоїмо. робіт

14

Повна собівартість

16494

п.12+п.13

ОСР = Спл + Прибуток + Податок (20% від Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тис. крб.

Матеріальні витрати = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тис. крб.

Собівартість переробки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тис. крб.

Таблиця 2.2 Комлектуючий

Найменування

Кількість

Ціна за ед. (тис. крб.)

Сума

тис. крб.

1

Процесор Intel Pentium 150

1

1100

1100

2

Материнська плата

1

605

605

3

Мультимедіа монітор

1

1925

1925

4

відеокарта

1

1925

1925

5

відеоплата введення-висновку

1

1650

1650

6

Вінчестер 2Гб

1

1210

1210

7

Факс-модем 33600

1

825

825

8

Звукова карта

1

1100

1100

9

CD-ROM 10x

1

660

660

10

Корпус

1

220

220

11

Клавіатура

1

220

220

12

Миша

1

110

110

13

Флоппі-дисковод 3.5 inch

1

165

165

14

Cooler

1

33

33

Разом - сумарна ціна 11748 тисяч рублів.

Таблиця 2.3 Обгрунтування амортизації.

N

n/n

Найменування обладнання

Ціна за одиницю

(тис. крб.)

Термін служби

(років)

Сумар-ная амортизація за рік

Вартість 1 години робіт

(т. крб.)

Відпрацьований

час

(років)

Сума амор-тиза-ции

1

Тестова мережа що складається з:

Сервер

Pentium Pro

200 МГц. 1шт

Термінал

Pentium 150.

5 шт.

12000

9250

6

6

275

275

0.1

0.1

1

1

1151

1151

2

UPS

2100

10

100

0.1

1

976

Таблиця 2.4 Зарплата виробничих робітників

Посада

Ставка

(тис. крб.)

Отраб. час

Сума (тис. крб.)

1

Складальний робочий

3500

1 день

500

Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.

Таблиця 3.1 Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.

Роки

Квартал

місяць

Об'єм пр-ва в

натуральних

одиницях

Ціна за одиницю продукції

тис. крб.

Виручка

тис. крб.

1

січень

лютий

березень

квітень

травень

червень

липень

серпень

вересень

жовтень

листопад

грудень

0

0

70

70

80

80

80

85

85

90

90

100

-

-

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

-

-

1532930

1532930

1751920

1751920

1751920

1861415

1861415

1970910

1970910

2189900

2

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

300

300

320

320

19500

19500

19500

19500

5850000

5850000

6240000

6240000

3

-

1320

18400

24288000

Таблиця 3.2. Розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва.

Період

реалізації

(рік)

Об'єм пр-ва в натури. одиницях

Повна

себест.

одиниці продукції

об'єм*

*собівартість

(т. крб.)

Ціна за одиницю продукції

Виручка

(тис. руб)

Прибуток

(т. крб.)

1996

2*70

3*80

2*85

2*90

1*100

16494

15448

15198

14998

14848

2309160

3151392

2583660

2699640

1484800

21899

21899

21899

21899

21899

3065860

5255760

3722830

3941820

2189900

756700

1548240

1139170

1242180

705100

1997

2*300

2*320

14848

14725

8908800

9424000

19500

19500

11700000

12480000

2791200

3056000

1998

1320

14700

19404000

18400

24288000

4884000

Рахунок прибутків і збитків по продукту.

Таблиця 4.1. Розрахунок собівартості переробки продукції за три місяці.

Обсяг виробництва

Повна собівартість одиниці продукції

(тис. крб.)

Коефіцієнт зміни собівартості з об'ємом

Собівартість переробки одиниці продукції

(тис. крб.)

Загальний об'єм переробки

(тис. крб.)

2*70

16494

1

4001

560140

3*80

15448

0.94

3700

888000

2*85

15198

0.92

3450

586500

2*90

14998

0.91

3250

585000

1*100

14848

0.90

3100

310000

Таблиця 4.2. Рахунок прибутків і збитків за березень місяць 1996 року.

N

n/n

Показники

Прибуток

тис. крб.

Збиток

тис. крб.

1

Виручка

1532830

-

2

Балансовий прибуток

в тому числі:

378350

-

2.1

прибуток від реалізації

378350

-

2.2

прибуток від продажу

майна

-

-

2.3

прибуток від реалізації товарів народного споживання

-

-

2.4

прибуток від внереализационних операцій

-

-

3

Чистий прибуток

302680

-

4

Налогооблагаемая прибуток

378350

-

5

Собівартість готової продукції в тому числі:

-

16494

5.1

собівартість переробки

-

4001

5.2

матеріальні витрати

12493

6

Виплати дивідендів

-

-

7

Податок на прибуток

-

75670

8

Розрахунки з бюджетом

(пенсійні відрахування, позабюджетні фонди)

-

12107

Баланс доходів і витрат по чистому прибутку.

Таблиця 5.1 Баланс доходів і витрат по чистому прибутку за місяць

N

n/n

Показники

Дохід

т. крб.

Витрата

т. крб.

1

Чистий прибуток

302680

-

2

Санкції і штрафи

-

12107

3

Відрахування в резерв

-

20000

4

Відрахування в фонд розвитку виробництва

-

12107

5

Відрахування в фонд соціального розвитку

-

12107

6

Відрахування в пайовий фонд

-

-

7

Нерозподілений прибуток

246359

-

Розрахунок коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства

Рентабельність вироблюваного виробу

1.351

Рентабельність продукції

0.328

Рентабельність продажу

0.247

Список використаної літератури:

1. Попів В. М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мінгазов Х. Х. “ Бізнес-план: вітчизняний і зарубіжний досвід. Сучасна практика і документація”.

Таблиця. План грошових надходжень і виплат на період розробки і реалізації проекту, руб

N n/n

Показники

Роки освоєння потужності

1996

1997

1998

1

Надходження, в т. ч.

1.1

Кредит

10,000,000

0

0

1.2

Виручка

18,176,170

24,180,000

24,288,000

2

Усього надходжень

28,176,170

24,180,000

24,288,000

3

Платежі, в т. ч.

3.1

Рік себ-сть пр-ва

12,227,652

18,332,800

19,404,000

3.2

ПДВ

2,445,530

3,666,560

3,880,800

3.3

Податок на прибуток

7,270,468

9,672,000

9,715,200

3.4

Повернення кредиту

3,333,333

3,333,333

3,333,333

4

Всього платежів

25,276,984

35,004,693

36,333,333

5

Баланс платежів

2,899,186

(10,824,693)

(12,045,333)